1內(nèi)部控制自行評(píng)估實(shí)例2自行評(píng)估相關(guān)規(guī)定自行評(píng)估為機(jī)關(guān)自我檢視內(nèi)部控制制度有效性之重要作業(yè)，以確保內(nèi)部控制五項(xiàng)組成要素持續(xù)有效運(yùn)作。為利各機(jī)關(guān)落實(shí)自我監(jiān)督機(jī)制，某中市政府訂頒「某中市政府內(nèi)部控制監(jiān)督作業(yè)要點(diǎn)」，作為某中市政府所屬各機(jī)關(guān)辦理自行評(píng)估與內(nèi)部稽核之依據(jù)。檢查評(píng)估制度執(zhí)行情形3前置作業(yè)階段自行評(píng)估階段研擬自行評(píng)估計(jì)劃單位機(jī)關(guān)首長(zhǎng)辦理自行評(píng)估工作指派適任之評(píng)估單位核定評(píng)估計(jì)劃編制內(nèi)部控制自行評(píng)估表及控制作業(yè)自行評(píng)估表并簽報(bào)單位主管簽章就所負(fù)責(zé)之作業(yè)項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)估，并填列評(píng)估結(jié)果、佐證資料清單、評(píng)估情形說(shuō)明及改善措施等欄位1.由研擬自行評(píng)估計(jì)劃單位匯整

各單位內(nèi)部控制自行評(píng)估表之評(píng)估情形及所發(fā)現(xiàn)之內(nèi)部控制缺失或所提之興革建議，2.提經(jīng)內(nèi)部控制或內(nèi)部稽核相關(guān)會(huì)議審議通過(guò)或簽陳相關(guān)召集人核定后，簽報(bào)機(jī)關(guān)首長(zhǎng)依機(jī)關(guān)業(yè)務(wù)屬性或管理需要調(diào)整適用之自評(píng)項(xiàng)目，并確認(rèn)相關(guān)單位分工。研擬自行評(píng)估計(jì)劃。依據(jù)某中市政府主計(jì)處11.6修正之監(jiān)督作業(yè)要點(diǎn)辦理自行評(píng)估作業(yè)流程4辦理內(nèi)部控制自行評(píng)估項(xiàng)目別11.06某中市政府內(nèi)部控制監(jiān)督作業(yè)要點(diǎn)06.18某中市政府內(nèi)部控制共通性作業(yè)范例制作原則評(píng)估工具內(nèi)部控制自行評(píng)估表每個(gè)科室均應(yīng)填寫(xiě)一張控制作業(yè)自行評(píng)估表依控制作業(yè)項(xiàng)目數(shù)填寫(xiě)評(píng)估項(xiàng)目依所列各項(xiàng)評(píng)估重點(diǎn)逐一檢視評(píng)估依各作業(yè)項(xiàng)目所列之控制重點(diǎn)逐一檢視評(píng)估評(píng)估統(tǒng)計(jì)※自行評(píng)估統(tǒng)計(jì)表※評(píng)估結(jié)果分為「落實(shí)、部分落實(shí)、未落實(shí)、不適用、未發(fā)生

」5研擬評(píng)估計(jì)劃?rùn)C(jī)關(guān)執(zhí)行內(nèi)部控制制度自行評(píng)估作業(yè)，應(yīng)研擬年度自行評(píng)估計(jì)劃，簽報(bào)機(jī)關(guān)首長(zhǎng)核定（中市府監(jiān)督作業(yè)要點(diǎn)第七點(diǎn)）。該計(jì)劃主要內(nèi)容如下：評(píng)估依據(jù)評(píng)估目的評(píng)估期間評(píng)估范圍及項(xiàng)目評(píng)估方式評(píng)估流程6內(nèi)控作業(yè)項(xiàng)目之自行評(píng)估方式為確保作業(yè)層級(jí)自行評(píng)估之有效性，各單位佐證資料之搜集應(yīng)依『評(píng)估內(nèi)部控制制度抽核標(biāo)準(zhǔn)表』，采隨機(jī)抽樣方式，自母體抽核一定之樣本數(shù)量作為佐證依據(jù)。若有必要采取抽核程序以驗(yàn)證作業(yè)層級(jí)評(píng)估重點(diǎn)之落實(shí)情形，應(yīng)于評(píng)估計(jì)劃明訂抽核方式、范圍及比率等，以作為執(zhí)行依據(jù)（中市府監(jiān)督作業(yè)要點(diǎn)第七點(diǎn)）。7研擬評(píng)估計(jì)劃評(píng)估方式◎?yàn)榇_保自行評(píng)估之有效性，各單位佐證資料之搜集原則應(yīng)依○○機(jī)關(guān)評(píng)估內(nèi)部控制制度抽核標(biāo)準(zhǔn)表辦理如附件。范例評(píng)估期間母體發(fā)生頻率每次評(píng)估所需最少樣本量不定期，評(píng)估期間總筆數(shù)>200筆15筆不定期，評(píng)估期間總筆數(shù)約101-200筆10筆不定期，評(píng)估期間總筆數(shù)約51-100筆5筆不定期，評(píng)估期間總筆數(shù)約1-50筆1筆8如何填寫(xiě)內(nèi)部控制自行評(píng)估表9評(píng)估重點(diǎn)評(píng)估情形部分落實(shí)/未落實(shí)/不適用情形說(shuō)明改善措施落實(shí)部分落實(shí)未落實(shí)不適用未發(fā)生一、評(píng)估機(jī)關(guān)目標(biāo)無(wú)法達(dá)成之風(fēng)險(xiǎn)，并決定需優(yōu)先處理之風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目，以及定期滾動(dòng)檢討風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，以因應(yīng)內(nèi)部及外部環(huán)境之改變。V二、依據(jù)各項(xiàng)業(yè)務(wù)性質(zhì)與時(shí)俱進(jìn)檢討不合時(shí)宜之控制作業(yè)及作業(yè)流程，并落實(shí)執(zhí)行各項(xiàng)控制作業(yè)。三、建立檢討主管法令規(guī)定機(jī)制，并針對(duì)外界意見(jiàn)或執(zhí)行缺失部分實(shí)時(shí)檢討相關(guān)法令規(guī)定。四、遵循相關(guān)法令規(guī)定或契約。某中市烏日區(qū)公所內(nèi)部控制自行評(píng)估表○○年度評(píng)估單位：○○課（室）評(píng)估期間：○○年○○月○○日至○○月○○日

評(píng)估日期：○○年○○月○○日

（示范案例）10整體與作業(yè)層級(jí)目標(biāo)對(duì)應(yīng)修正表（○○年）整體層級(jí)目標(biāo)作業(yè)層級(jí)目標(biāo)是否修正整體或作業(yè)層級(jí)目標(biāo)單位○○○○○○○○○○○○○○○○○○○○○○○○○○○○○○○○○○○○整體層級(jí)目標(biāo)：□否□是，修正內(nèi)容：

作業(yè)層級(jí)目標(biāo)：□否□是，修正內(nèi)容：

○○課承辦人：

單位主管：

11評(píng)估重點(diǎn)評(píng)估情形部分落實(shí)/未落實(shí)/不適用情形說(shuō)明改善措施落實(shí)部分落實(shí)未落實(shí)不適用未發(fā)生一、評(píng)估機(jī)關(guān)目標(biāo)無(wú)法達(dá)成之風(fēng)險(xiǎn)，并決定需優(yōu)先處理之風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目，以及定期滾動(dòng)檢討風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，以因應(yīng)內(nèi)部及外部環(huán)境之改變。二、依據(jù)各項(xiàng)業(yè)務(wù)性質(zhì)與時(shí)俱進(jìn)檢討不合時(shí)宜之控制作業(yè)及作業(yè)流程，并落實(shí)執(zhí)行各項(xiàng)控制作業(yè)。V三、建立檢討主管法令規(guī)定機(jī)制，并針對(duì)外界意見(jiàn)或執(zhí)行缺失部分實(shí)時(shí)檢討相關(guān)法令規(guī)定。四、遵循相關(guān)法令規(guī)定或契約。某中市烏日區(qū)公所內(nèi)部控制自行評(píng)估表○○年度評(píng)估單位：○○課（室）評(píng)估期間：○○年○○月○○日至○○月○○日

評(píng)估日期：○○年○○月○○日

（示范案例）12（機(jī)關(guān)名稱）（科室名稱）風(fēng)險(xiǎn)分析表（示范案例，非機(jī)關(guān)實(shí)況）風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目及代號(hào)作業(yè)項(xiàng)目及代號(hào)風(fēng)險(xiǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)值R=L×I是否納入內(nèi)控作業(yè)發(fā)生機(jī)率（L）影響程度（I）………………………………………………………………………………………………………………1313風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及處理表風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)情境現(xiàn)有控制機(jī)制現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)值(R)=(L)x(I)新增控制機(jī)制殘余風(fēng)險(xiǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)值(R)=(L)x(I)負(fù)責(zé)單位可能性(L)影響程度(I)可能性(L)影響程度(I)……OOOOXXXXX……………………1414風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及處理匯總表整體層級(jí)目標(biāo)作業(yè)層級(jí)目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)情境現(xiàn)有控制機(jī)制現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)分析現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)值(R)=(L)x(I)新增控制機(jī)制殘余風(fēng)險(xiǎn)分析殘余風(fēng)險(xiǎn)值(R)=(L)x(I)負(fù)責(zé)單位可能性(L)影響程度(I)可能性(L)影響程度(I)一、○○○○一、二、三、二、○○○○四、三、○○○○五、...六、七、…15評(píng)估重點(diǎn)評(píng)估情形部分落實(shí)/未落實(shí)/不適用情形說(shuō)明改善措施落實(shí)部分落實(shí)未落實(shí)不適用未發(fā)生一、評(píng)估機(jī)關(guān)目標(biāo)無(wú)法達(dá)成之風(fēng)險(xiǎn)，并決定需優(yōu)先處理之風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目，以及定期滾動(dòng)檢討風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，以因應(yīng)內(nèi)部及外部環(huán)境之改變。二、依據(jù)各項(xiàng)業(yè)務(wù)性質(zhì)與時(shí)俱進(jìn)檢討不合時(shí)宜之控制作業(yè)及作業(yè)流程，并落實(shí)執(zhí)行各項(xiàng)控制作業(yè)。三、建立檢討主管法令規(guī)定機(jī)制，并針對(duì)外界意見(jiàn)或執(zhí)行缺失部分實(shí)時(shí)檢討相關(guān)法令規(guī)定。V四、遵循相關(guān)法令規(guī)定或契約。V某中市烏日區(qū)公所內(nèi)部控制自行評(píng)估表○○年度評(píng)估單位：○○課（室）評(píng)估期間：○○年○○月○○日至○○月○○日

評(píng)估日期：○○年○○月○○日

（示范案例）16內(nèi)部控制自行評(píng)估表評(píng)估重點(diǎn)三三、建立檢討主管法令規(guī)定機(jī)制，并針對(duì)外界意見(jiàn)或執(zhí)行缺失部分實(shí)時(shí)檢討相關(guān)法令規(guī)定。無(wú)權(quán)訂定或修正不適用落實(shí)評(píng)估期間有檢討修正未發(fā)生評(píng)估期間未檢討修正部分落實(shí)或未落實(shí)評(píng)估期間應(yīng)檢討修正而未檢討修正有權(quán)訂定或修正17評(píng)估重點(diǎn)評(píng)估情形部分落實(shí)/未落實(shí)/不適用情形說(shuō)明改善措施/興革建議落實(shí)部分落實(shí)未落實(shí)不適用未發(fā)生五、就涉及人民權(quán)利或義務(wù)之主管業(yè)務(wù)建立適當(dāng)之檢核、審查、追蹤、管制或考核等管理機(jī)制，并除依法公開(kāi)外，另依風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，推動(dòng)其行政作業(yè)流程透明措施，以利外部監(jiān)督及型塑廉能政府。V六、就主管業(yè)務(wù)對(duì)相關(guān)機(jī)關(guān)或單位善盡監(jiān)理、督導(dǎo)或輔導(dǎo)等責(zé)任。V審計(jì)機(jī)關(guān)指出本課（室）業(yè)務(wù)有部分落實(shí)之內(nèi)控缺失。針對(duì)本課（室）業(yè)務(wù)缺失部分加強(qiáng)改善并妥適辦理。填表人：○○○復(fù)核：○○○單位主管：○○○（示范案例）注3：該評(píng)估重點(diǎn)系由稽核評(píng)估職能單位及負(fù)責(zé)內(nèi)部控制或內(nèi)部稽核業(yè)務(wù)幕僚單位自行填寫(xiě)依其相關(guān)法令規(guī)定應(yīng)辦理之工作，如施政績(jī)效管考、信息安全稽核、政風(fēng)查核（含廉政風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估）、政府采購(gòu)稽核、工程施工查核、國(guó)家關(guān)鍵基礎(chǔ)設(shè)施安全防護(hù)、人事考核（含考核工作績(jī)效及獎(jiǎng)懲）、內(nèi)部審核、事務(wù)管理工作檢核及定期檢討內(nèi)部控制機(jī)制等工作。18內(nèi)部控制自行評(píng)估表評(píng)估重點(diǎn)五五、就涉及人民權(quán)利或義務(wù)之主管業(yè)務(wù)建立適當(dāng)之檢核、審查、追蹤、管制或考核等管理機(jī)制，并除依法公開(kāi)外，另依風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，推動(dòng)其行政作業(yè)流程透明措施，以利外部監(jiān)督及型塑廉能政府。評(píng)估期間無(wú)陳情案件未發(fā)生落實(shí)均依限回覆部分落實(shí)有回覆但逾期未落實(shí)未回覆評(píng)估期間有陳情案件19內(nèi)部控制自行評(píng)估表評(píng)估重點(diǎn)六六、就主管業(yè)務(wù)對(duì)相關(guān)機(jī)關(guān)或單位善盡監(jiān)理、督導(dǎo)或輔導(dǎo)等責(zé)任。評(píng)估期間無(wú)督考相關(guān)單位或無(wú)上級(jí)與外部監(jiān)督機(jī)關(guān)督考未發(fā)生落實(shí)有督考業(yè)務(wù)無(wú)缺失部分落實(shí)業(yè)務(wù)有小缺失未落實(shí)業(yè)務(wù)有嚴(yán)重疏失評(píng)估期間有督考相關(guān)單位或有上級(jí)與外部監(jiān)督機(jī)關(guān)督考20評(píng)估重點(diǎn)評(píng)估情形部分落實(shí)/未落實(shí)/不適用情形說(shuō)明改善措施/興革建議落實(shí)部分落實(shí)未落實(shí)不適用未發(fā)生七、針對(duì)內(nèi)部高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)設(shè)有明確職能分工及職務(wù)輪調(diào)等機(jī)制。（由機(jī)關(guān)自行指定之單位負(fù)責(zé)評(píng)估，其余單位免列示本項(xiàng)）V八、稽核評(píng)估職能單位及負(fù)責(zé)內(nèi)部控制或內(nèi)部稽核業(yè)務(wù)幕僚單位依相關(guān)法令規(guī)定落實(shí)辦理下列工作（注3）：（一）施政績(jī)效管考。（二）…（三）定期檢討內(nèi)部控制機(jī)制。（非稽核評(píng)估職能單位、內(nèi)部控制或內(nèi)部稽核業(yè)務(wù)幕僚單位免列示本項(xiàng)）V填表人：○○○復(fù)核：○○○單位主管：○○○（示范案例）注3：該評(píng)估重點(diǎn)系由稽核評(píng)估職能單位及負(fù)責(zé)內(nèi)部控制或內(nèi)部稽核業(yè)務(wù)幕僚單位自行填寫(xiě)依其相關(guān)法令規(guī)定應(yīng)辦理之工作，如施政績(jī)效管考、信息安全稽核、政風(fēng)查核（含廉政風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估）、政府采購(gòu)稽核、工程施工查核、國(guó)家關(guān)鍵基礎(chǔ)設(shè)施安全防護(hù)、人事考核（含考核工作績(jī)效及獎(jiǎng)懲）、內(nèi)部審核、事務(wù)管理工作檢核及定期檢討內(nèi)部控制機(jī)制等工作。21機(jī)關(guān)內(nèi)之單位【課室】若無(wú)控制作業(yè)項(xiàng)目?jī)?nèi)控自評(píng)表亦應(yīng)填寫(xiě)22如何填寫(xiě)控制作業(yè)自行評(píng)估表23實(shí)作范例一農(nóng)業(yè)及建設(shè)課24撰寫(xiě)控制作業(yè)自行評(píng)估表

佐證資料收集－示范案例作業(yè)項(xiàng)目：道路挖掘管理作業(yè)評(píng)估重點(diǎn)：未經(jīng)管理機(jī)關(guān)核準(zhǔn)擅自挖掘道路者，依據(jù)公路法、道路交通管理處罰條例、市區(qū)道路條例、某中市道路管理自治條例及相關(guān)規(guī)定辦理等7點(diǎn)。母體：10月1日至10月31日之路燈查修案件。樣本：本作業(yè)項(xiàng)目于評(píng)估期間發(fā)生之總筆數(shù)計(jì)有256筆（＞200筆），依評(píng)估計(jì)劃所訂抽核標(biāo)準(zhǔn)表，隨機(jī)抽取評(píng)估所需最少樣本量15筆。評(píng)估：驗(yàn)證該15筆資料是否皆符合評(píng)估重點(diǎn)，并依實(shí)際結(jié)果勾選自行評(píng)估情形。25控制重點(diǎn)評(píng)估情形評(píng)估情形說(shuō)明落實(shí)部分落實(shí)未落實(shí)不適用未發(fā)生一、未經(jīng)管理機(jī)關(guān)核準(zhǔn)擅自挖掘道路者，依據(jù)公路法、道路交通管理處罰條例、市區(qū)道路條例、某中市道路管理自治條例及相關(guān)規(guī)定辦理。V如有發(fā)現(xiàn)未經(jīng)管理機(jī)關(guān)核準(zhǔn)擅自挖掘道路者，轉(zhuǎn)請(qǐng)道路主管機(jī)關(guān)依規(guī)辦理。二、是否于預(yù)計(jì)施作前提出申請(qǐng)。V需施作前提送挖掘申請(qǐng)書(shū)。三、緊急狀況是否先以電話(傳真)告知，并于取得管理機(jī)關(guān)同意后始進(jìn)場(chǎng)施工。V依據(jù)某中市道路挖掘管理自治條例規(guī)定辦理。自評(píng)案例某中市烏日區(qū)公所控制作業(yè)自行評(píng)估表18年度評(píng)估單位：農(nóng)業(yè)及建設(shè)課作業(yè)類別（項(xiàng)目）：道路挖掘管理作業(yè)評(píng)估期間：10月1日至10月31日評(píng)估日期：00月00日26控制重點(diǎn)評(píng)估情形評(píng)估情形說(shuō)明落實(shí)部分落實(shí)未落實(shí)不適用未發(fā)生四、是否于緊急狀況事發(fā)3個(gè)工作天內(nèi)補(bǔ)送申請(qǐng)書(shū)。V依據(jù)某中市道路挖掘管理自治條例規(guī)定辦理。五、緊急案件是否于依管理機(jī)關(guān)核算路修費(fèi)辦理繳納V依據(jù)某中市道路挖掘管理自治條例規(guī)定辦理。六、是否依核發(fā)道路挖掘許可日期辦理施工。依據(jù)某中市道路挖掘管理自治條例規(guī)定辦理。七、路權(quán)接管會(huì)勘缺失是否改善完竣。V依申請(qǐng)挖掘機(jī)關(guān)函報(bào)之竣工資料辦理會(huì)驗(yàn)接管程序。評(píng)估期間內(nèi)無(wú)接管會(huì)勘需缺失改善情形。改善措施：無(wú)填表人：復(fù)核：自評(píng)案例某中市烏日區(qū)公所控制作業(yè)自行評(píng)估表18年度評(píng)估單位：農(nóng)業(yè)及建設(shè)課作業(yè)類別（項(xiàng)目）：道路挖掘管理作業(yè)評(píng)估期間：10月1日至10月31日評(píng)估日期：00月00日27實(shí)作范例一評(píng)估情形建議說(shuō)明如下28控制重點(diǎn)評(píng)估情形評(píng)估情形說(shuō)明落實(shí)部分落實(shí)未落實(shí)不適用未發(fā)生一、未經(jīng)管理機(jī)關(guān)核準(zhǔn)擅自挖掘道路者，依據(jù)公路法、道路交通管理處罰條例、市區(qū)道路條例、某中市道路管理自治條例及相關(guān)規(guī)定辦理。V本次抽核15筆資料中，發(fā)現(xiàn)有未經(jīng)管理機(jī)關(guān)核準(zhǔn)而擅自挖掘道路者，計(jì)有○筆，均轉(zhuǎn)請(qǐng)道路主管機(jī)關(guān)依規(guī)辦理（詳附件1）。二、是否于預(yù)計(jì)施作前提出申請(qǐng)。V施工單位于施作前均依規(guī)定提送挖掘申請(qǐng)書(shū)（詳附件2）。三、緊急狀況是否先以電話(傳真)告知，并于取得管理機(jī)關(guān)同意后始進(jìn)場(chǎng)施工。V本次抽核15筆資料中，均未發(fā)生控制重點(diǎn)所列之緊急狀況，故評(píng)估結(jié)果勾選「未發(fā)生」。自評(píng)案例某中市烏日區(qū)公所控制作業(yè)自行評(píng)估表108年度評(píng)估單位：農(nóng)業(yè)及建設(shè)課作業(yè)類別（項(xiàng)目）：道路挖掘管理作業(yè)評(píng)估期間：107年10月1日至108年10月31日評(píng)估日期：108年00月00日29控制重點(diǎn)評(píng)估情形評(píng)估情形說(shuō)明落實(shí)部分落實(shí)未落實(shí)不適用未發(fā)生四、是否于緊急狀況事發(fā)3個(gè)工作天內(nèi)補(bǔ)送申請(qǐng)書(shū)。V本次抽核15筆資料中，均未發(fā)生控制重點(diǎn)所列之緊急狀況，故勾選「未發(fā)生」五、緊急案件是否于依管理機(jī)關(guān)核算路修費(fèi)辦理繳納V本次抽核15筆資料中，均未發(fā)生控制重點(diǎn)所列之緊急狀況，故勾選「未發(fā)生」六、是否依核發(fā)道路挖掘許可日期辦理施工。V施工單位均依核發(fā)道路挖掘許可日期辦理施工（詳附件4）。七、路權(quán)接管會(huì)勘缺失是否改善完竣。V依申請(qǐng)挖掘機(jī)關(guān)函報(bào)之竣工資料辦理會(huì)驗(yàn)接管程序（詳附件5）。本次抽核15筆資料，尚無(wú)接管會(huì)勘缺失需改善之情形。改善措施：無(wú)填表人：復(fù)核：自評(píng)案例某中市烏日區(qū)公所控制作業(yè)自行評(píng)估表108年度評(píng)估單位：農(nóng)業(yè)及建設(shè)課作業(yè)類別（項(xiàng)目）：道路挖掘管理作業(yè)評(píng)估期間：107年10月1日至108年10月31日評(píng)估日期：108年00月00日30各單位應(yīng)依照所設(shè)計(jì)之自行評(píng)估表，根據(jù)評(píng)估結(jié)果于自行評(píng)估情形欄位勾選「落實(shí)」、「部分落實(shí)」、「未落實(shí)」、「不適用」或「未發(fā)生」。勾選「落實(shí)」情形，應(yīng)依自評(píng)計(jì)劃所訂定之抽核方式搜集足夠之佐證資料，作為內(nèi)部稽核用以驗(yàn)證與自行評(píng)估表之評(píng)估重點(diǎn)是否相符。遇有「部分落實(shí)」及「未落實(shí)」之情形，應(yīng)敘明需采行之改善措施，另填寫(xiě)缺失事項(xiàng)及興革建議追蹤表。遇有「不適用」情形，應(yīng)于自行評(píng)估表中敘明理由。遇有「未發(fā)生」情形，則檢討評(píng)估重點(diǎn)有無(wú)修正之必要性。31實(shí)作范例二民政課32控制重點(diǎn)評(píng)估情形評(píng)估情形說(shuō)明落實(shí)部分落實(shí)未落實(shí)不適用未發(fā)生一、災(zāi)情查報(bào)人員是否落實(shí)教育訓(xùn)練。V本所于○年○月○日于○○會(huì)館辦理災(zāi)情查報(bào)訓(xùn)練（附件1）。二、應(yīng)變中心開(kāi)設(shè)各編組人員是否于規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理報(bào)到。V應(yīng)變中心開(kāi)設(shè)期間，各編組人員于規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理簽報(bào)到（附件2）。三、是否將災(zāi)情通報(bào)案件登錄本市EMIC系統(tǒng)。V應(yīng)變中心開(kāi)設(shè)期間，本所將災(zāi)情上傳EMIC系統(tǒng)，進(jìn)行管考追蹤（附件3）。四、是否召開(kāi)應(yīng)變中心工作會(huì)議。V應(yīng)變中心開(kāi)設(shè)后，由指揮官召開(kāi)工作會(huì)報(bào)，提示防災(zāi)整備及災(zāi)時(shí)應(yīng)變工作重點(diǎn)（附件4）。五、防災(zāi)機(jī)具是否落時(shí)整備作業(yè)。V填報(bào)防災(zāi)機(jī)具整備檢查表，落實(shí)整備工作（附件5）。改善措施：無(wú)填表人：復(fù)核：某中市烏日區(qū)公所控制作業(yè)自行評(píng)估表107年度評(píng)估單位：民政課作業(yè)類別（項(xiàng)目）：防災(zāi)業(yè)務(wù)作業(yè)評(píng)估期間：106年10月1日至107年10月31日評(píng)估日期：107年11月15日實(shí)際自評(píng)案例33案例分享34撰寫(xiě)控制作業(yè)自行評(píng)估表

佐證資料收集－示范案例作業(yè)項(xiàng)目：平時(shí)獎(jiǎng)懲處理作業(yè)評(píng)估重點(diǎn)：獎(jiǎng)懲案件處理等12點(diǎn)。母體：1月1日至12月31日之獎(jiǎng)懲案件。樣本：獎(jiǎng)懲案件于評(píng)估期間發(fā)生之總筆數(shù)計(jì)有121筆（介于101-200筆之間），依評(píng)估計(jì)劃所訂抽核標(biāo)準(zhǔn)表，隨機(jī)抽取評(píng)估所需最少樣本量10筆。評(píng)估：驗(yàn)證該10筆資料是否皆符合評(píng)估重點(diǎn)，并依實(shí)際結(jié)果勾選自行評(píng)估情形。35控制重點(diǎn)評(píng)估情形評(píng)估情形說(shuō)明落實(shí)部分落實(shí)未落實(shí)不適用未發(fā)生一、……。

V……二、……。V……三、……。V……四、獎(jiǎng)懲案件是否于事實(shí)發(fā)生后二個(gè)月內(nèi)辦理。V本次抽核之10筆資料中，其中9筆資料評(píng)估為落實(shí)，另有1筆資料未依規(guī)定于獎(jiǎng)懲事實(shí)發(fā)生后二個(gè)月內(nèi)辦理屬未落實(shí)，經(jīng)評(píng)估后故勾選部分落實(shí)。五、…以下略V……改善措施：將督促承辦人注意，落實(shí)獎(jiǎng)懲案件之處理應(yīng)依規(guī)定于事實(shí)發(fā)生后二個(gè)月內(nèi)辦理，以確保規(guī)范有效執(zhí)行。填表人：復(fù)核：【○○機(jī)關(guān)】控制作業(yè)自行評(píng)估表○○年度評(píng)估單位：人事室作業(yè)類別（項(xiàng)目）：平時(shí)獎(jiǎng)懲處理作業(yè)評(píng)估期間：○○年○○月○○日至○○月○○日評(píng)估日期：○○年○○月○○日（示范案例）36『執(zhí)行內(nèi)部控制制度之各項(xiàng)控制作業(yè)』之評(píng)估情形判斷評(píng)估情形全部或大部分為「落實(shí)」時(shí)，于本表評(píng)估情形欄位可以勾選「落實(shí)」。評(píng)估情形全部或大部分為「部分落實(shí)」，或有少部分為「未落實(shí)」時(shí)，于本表評(píng)估情形欄位可以勾選「部分落實(shí)」。評(píng)估情形全部或大部分為「未落實(shí)」時(shí)，于本表評(píng)估情形欄位可以勾選「未落實(shí)」。37『執(zhí)行內(nèi)部控制制度各項(xiàng)控制重點(diǎn)』之評(píng)估情形判斷標(biāo)準(zhǔn)

評(píng)估情形全部為「落實(shí)」時(shí)，可于控制作業(yè)自評(píng)表之評(píng)估情形欄位勾選「落實(shí)」。評(píng)估情形為大部分「落實(shí)」，或有少部分為「部分落實(shí)」時(shí)，于本表評(píng)估情形欄位可勾選「部分落實(shí)」；未達(dá)大部分之比例時(shí)，則勾選「未落實(shí)」。所謂大部分之比例訂為80%。如抽出之樣本數(shù)為10筆，經(jīng)自評(píng)結(jié)果有8筆為「落實(shí)」、2筆以下為「部分落實(shí)」或「未落實(shí)」之情形，則勾選「部分落實(shí)」；倘有3筆以上屬「