廣告協(xié)會融資管理辦法總則制定目的為規(guī)范廣告協(xié)會的融資行為，加強融資管理，防范融資風(fēng)險，保障協(xié)會的健康、穩(wěn)定發(fā)展，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范，結(jié)合本廣告協(xié)會的實際情況，特制定本融資管理辦法。適用范圍本辦法適用于廣告協(xié)會及其下屬各分支機(jī)構(gòu)、專項工作小組等開展的各類融資活動。融資定義本辦法所稱融資，是指廣告協(xié)會為滿足自身業(yè)務(wù)發(fā)展、項目開展、日常運營等資金需求，通過合法合規(guī)的渠道和方式，向外部獲取資金的行為。融資方式包括但不限于銀行貸款、發(fā)行債券、接受捐贈、項目融資、合作融資等。管理原則1.合法性原則：融資活動必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，確保融資行為合法合規(guī)。2.必要性原則：融資應(yīng)基于協(xié)會實際業(yè)務(wù)需求，確屬必要且合理的情況下進(jìn)行，避免盲目融資。3.安全性原則：充分評估融資風(fēng)險，采取有效的風(fēng)險防控措施，確保融資資金的安全和合理使用。4.效益性原則：綜合考慮融資成本和預(yù)期收益，力求以較低的成本獲取資金，提高資金使用效益。融資決策與審批融資決策機(jī)構(gòu)廣告協(xié)會設(shè)立融資決策委員會，由協(xié)會會長、副會長、財務(wù)負(fù)責(zé)人以及相關(guān)專業(yè)人士組成。融資決策委員會負(fù)責(zé)審議和決定協(xié)會的重大融資事項。融資計劃制定協(xié)會財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)協(xié)會的戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)務(wù)發(fā)展需求和資金狀況，每年年初制定年度融資計劃。融資計劃應(yīng)包括融資額度、融資方式、融資期限、融資成本、資金用途等內(nèi)容，并對融資風(fēng)險進(jìn)行初步評估。融資項目申報各分支機(jī)構(gòu)、專項工作小組等如有融資需求，應(yīng)向協(xié)會財務(wù)部門提出融資項目申報。申報材料應(yīng)包括融資項目的可行性研究報告、資金需求說明、還款計劃等。財務(wù)部門對申報項目進(jìn)行初步審核，提出審核意見后報融資決策委員會審議。融資審批流程1.融資決策委員會收到財務(wù)部門提交的融資項目材料后，組織相關(guān)人員進(jìn)行審議。審議內(nèi)容包括融資項目的必要性、可行性、風(fēng)險程度等。2.對于重大融資項目，融資決策委員會可聘請外部專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行評估和論證。3.融資決策委員會根據(jù)審議結(jié)果，對融資項目作出批準(zhǔn)、否決或要求進(jìn)一步修改完善的決定。4.經(jīng)融資決策委員會批準(zhǔn)的融資項目，由協(xié)會法定代表人或其授權(quán)代表簽署相關(guān)融資協(xié)議。融資方式與渠道銀行貸款1.協(xié)會可根據(jù)自身需求和信用狀況，向銀行申請流動資金貸款、項目貸款等各類貸款。2.申請銀行貸款時，應(yīng)按照銀行要求提供相關(guān)資料，包括協(xié)會的營業(yè)執(zhí)照、財務(wù)報表、貸款申請書等。3.協(xié)會應(yīng)與銀行簽訂詳細(xì)的貸款合同，明確貸款金額、利率、期限、還款方式等條款。發(fā)行債券1.如條件允許，協(xié)會可考慮通過發(fā)行債券的方式進(jìn)行融資。發(fā)行債券應(yīng)符合國家相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求。2.發(fā)行債券前，應(yīng)聘請專業(yè)的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行債券發(fā)行的策劃、承銷等工作。3.協(xié)會應(yīng)按照債券發(fā)行方案的要求，及時、準(zhǔn)確地披露相關(guān)信息，確保債券投資者的知情權(quán)。接受捐贈1.協(xié)會可接受社會各界的捐贈，包括現(xiàn)金捐贈、物資捐贈等。2.接受捐贈時，應(yīng)與捐贈方簽訂捐贈協(xié)議，明確捐贈的用途、金額、方式等內(nèi)容。3.對于捐贈資金，應(yīng)按照捐贈協(xié)議的要求進(jìn)行管理和使用，并及時向捐贈方反饋資金使用情況。項目融資1.對于特定的項目，協(xié)會可采用項目融資的方式，即通過項目的未來收益來償還融資資金。2.項目融資應(yīng)進(jìn)行詳細(xì)的項目可行性研究和風(fēng)險評估，確保項目的盈利能力和還款能力。3.項目融資可吸引社會資本參與，共同投資建設(shè)項目。合作融資1.協(xié)會可與其他企業(yè)、機(jī)構(gòu)等開展合作融資，通過資源共享、優(yōu)勢互補的方式獲取資金。2.合作融資應(yīng)簽訂合作協(xié)議，明確各方的權(quán)利和義務(wù)，確保合作的順利進(jìn)行。融資資金使用與管理資金使用計劃融資資金到位后，協(xié)會財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)融資項目的資金需求計劃，合理安排資金的使用。資金使用應(yīng)嚴(yán)格按照融資協(xié)議和相關(guān)審批文件的要求執(zhí)行，不得擅自改變資金用途。資金支付審批協(xié)會應(yīng)建立嚴(yán)格的資金支付審批制度。資金支付應(yīng)根據(jù)資金使用計劃和相關(guān)合同協(xié)議，由相關(guān)部門提出申請，經(jīng)財務(wù)部門審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后支付。對于重大資金支付，應(yīng)報協(xié)會法定代表人審批。資金核算與監(jiān)督1.財務(wù)部門應(yīng)建立健全融資資金的會計核算制度，對融資資金的收支情況進(jìn)行詳細(xì)記錄和核算。2.定期對融資資金的使用情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督，確保資金使用的合規(guī)性和合理性。3.協(xié)會內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對融資資金的使用情況進(jìn)行審計，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。項目績效評價對于使用融資資金的項目，協(xié)會應(yīng)在項目完成后進(jìn)行績效評價?？冃гu價應(yīng)包括項目的經(jīng)濟(jì)效益、社會效益、環(huán)境效益等方面，評價結(jié)果作為今后融資項目決策的重要參考依據(jù)。融資風(fēng)險管理風(fēng)險評估與預(yù)警1.協(xié)會應(yīng)建立融資風(fēng)險評估機(jī)制，定期對融資活動進(jìn)行風(fēng)險評估。風(fēng)險評估內(nèi)容包括市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險等。2.設(shè)立風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)體系，當(dāng)風(fēng)險指標(biāo)達(dá)到預(yù)警值時，及時發(fā)出預(yù)警信號，并采取相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。風(fēng)險應(yīng)對措施1.對于市場風(fēng)險，協(xié)會可通過合理選擇融資方式、優(yōu)化融資期限結(jié)構(gòu)等方式進(jìn)行防范。2.對于信用風(fēng)險，應(yīng)加強對融資合作方的信用評估和管理，要求提供必要的擔(dān)保措施。3.對于流動性風(fēng)險，應(yīng)合理安排資金的使用和還款計劃，確保協(xié)會有足夠的資金償還債務(wù)。應(yīng)急預(yù)案制定協(xié)會應(yīng)制定融資風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案，明確在出現(xiàn)融資風(fēng)險時的應(yīng)急處理措施和責(zé)任分工。應(yīng)急預(yù)案應(yīng)包括風(fēng)險處置流程、資金調(diào)配方案、溝通協(xié)調(diào)機(jī)制等內(nèi)容。融資信息披露與報告內(nèi)部信息報告1.財務(wù)部門應(yīng)定期向融資決策委員會和協(xié)會管理層報告融資資金的使用情況、融資項目的進(jìn)展情況以及融資風(fēng)險狀況等信息。2.報告內(nèi)容應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整，便于決策層及時了解融資活動的動態(tài)。外部信息披露1.對于涉及公眾利益的融資活動，協(xié)會應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時、準(zhǔn)確地向社會披露融資信息。2.信息披露內(nèi)容應(yīng)包