國企資產(chǎn)清理管理辦法總則目的與依據(jù)1.目的：為加強(qiáng)國有企業(yè)資產(chǎn)清理管理，規(guī)范資產(chǎn)清理行為，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提高資產(chǎn)使用效益，確保國有資產(chǎn)的安全與完整，特制定本辦法。2.依據(jù)：本辦法依據(jù)《中華人民共和國公司法》《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》《國有企業(yè)資產(chǎn)清查辦法》等國家相關(guān)法律法規(guī)以及行業(yè)通行標(biāo)準(zhǔn)制定。適用范圍本辦法適用于公司所屬各級國有獨(dú)資企業(yè)、國有控股企業(yè)及國有實(shí)際控制企業(yè)（以下統(tǒng)稱“企業(yè)”）?；驹瓌t1.依法依規(guī)原則：資產(chǎn)清理工作必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，確保清理過程合法合規(guī)。2.全面清查原則：對企業(yè)各類資產(chǎn)進(jìn)行全面、徹底的清查，不遺漏任何一項(xiàng)資產(chǎn)，確保資產(chǎn)信息的完整性和準(zhǔn)確性。3.實(shí)事求是原則：在資產(chǎn)清理過程中，要堅(jiān)持實(shí)事求是的態(tài)度，如實(shí)反映資產(chǎn)的真實(shí)狀況，不得虛報、瞞報資產(chǎn)信息。4.注重實(shí)效原則：資產(chǎn)清理工作要以提高資產(chǎn)使用效益、優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)為目標(biāo)，注重清理工作的實(shí)際效果，避免形式主義。資產(chǎn)清理工作組織與職責(zé)組織架構(gòu)1.公司成立資產(chǎn)清理工作領(lǐng)導(dǎo)小組：由公司董事長擔(dān)任組長，總經(jīng)理擔(dān)任副組長，各部門負(fù)責(zé)人為成員。領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)資產(chǎn)清理工作，研究解決資產(chǎn)清理過程中的重大問題。2.設(shè)立資產(chǎn)清理工作辦公室：設(shè)在公司財務(wù)部，負(fù)責(zé)資產(chǎn)清理工作的具體組織實(shí)施，制定資產(chǎn)清理工作方案，收集、整理和匯總資產(chǎn)清理相關(guān)資料，向資產(chǎn)清理工作領(lǐng)導(dǎo)小組匯報工作進(jìn)展情況等。3.各所屬企業(yè)成立相應(yīng)的資產(chǎn)清理工作機(jī)構(gòu)：負(fù)責(zé)本企業(yè)資產(chǎn)清理工作的具體實(shí)施，按照公司資產(chǎn)清理工作領(lǐng)導(dǎo)小組和資產(chǎn)清理工作辦公室的要求，按時完成資產(chǎn)清理任務(wù)，并及時上報相關(guān)資料。職責(zé)分工1.資產(chǎn)清理工作領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé)審議資產(chǎn)清理工作方案和工作計劃。協(xié)調(diào)解決資產(chǎn)清理工作中的重大問題和爭議。對資產(chǎn)清理結(jié)果進(jìn)行審核和批準(zhǔn)。2.資產(chǎn)清理工作辦公室職責(zé)制定資產(chǎn)清理工作方案和工作計劃，并組織實(shí)施。對各所屬企業(yè)資產(chǎn)清理工作進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查。收集、整理和匯總資產(chǎn)清理相關(guān)資料，編制資產(chǎn)清理報告。負(fù)責(zé)與上級主管部門和相關(guān)政府部門的溝通協(xié)調(diào)工作。3.各所屬企業(yè)資產(chǎn)清理工作機(jī)構(gòu)職責(zé)按照公司資產(chǎn)清理工作方案和工作計劃，制定本企業(yè)資產(chǎn)清理工作實(shí)施細(xì)則，并組織實(shí)施。對本企業(yè)各類資產(chǎn)進(jìn)行全面清查，核實(shí)資產(chǎn)的數(shù)量、價值、使用狀況等信息。對清查中發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)盤盈、盤虧、報廢等問題進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，并提出處理意見。及時向公司資產(chǎn)清理工作辦公室上報資產(chǎn)清理工作進(jìn)展情況和相關(guān)資料。資產(chǎn)清理的范圍與內(nèi)容資產(chǎn)清理的范圍1.固定資產(chǎn)：包括房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、電子設(shè)備、辦公設(shè)備等。2.流動資產(chǎn)：包括貨幣資金、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)、存貨等。3.無形資產(chǎn)：包括土地使用權(quán)、專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、非專利技術(shù)等。4.長期投資：包括對其他企業(yè)的股權(quán)投資、債權(quán)投資等。5.其他資產(chǎn)：包括在建工程、工程物資、長期待攤費(fèi)用等。資產(chǎn)清理的內(nèi)容1.資產(chǎn)清查核實(shí)資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號、購置時間、使用狀況等基本信息。核對資產(chǎn)賬目與實(shí)物是否相符，對盤盈、盤虧資產(chǎn)進(jìn)行詳細(xì)記錄。清查資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)歸屬情況，確保資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)清晰。2.資產(chǎn)價值評估對需要評估的資產(chǎn)，按照國家有關(guān)規(guī)定和評估準(zhǔn)則，選擇具有相應(yīng)資質(zhì)的評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評估。評估資產(chǎn)的市場價值、重置價值、可變現(xiàn)凈值等，為資產(chǎn)處置提供價值參考。3.資產(chǎn)質(zhì)量鑒定對固定資產(chǎn)進(jìn)行技術(shù)性能檢測和質(zhì)量鑒定，確定資產(chǎn)的使用年限、磨損程度、維修狀況等。對存貨進(jìn)行質(zhì)量檢查，核實(shí)存貨的保質(zhì)期、完好程度等情況。4.債權(quán)債務(wù)清理全面清查企業(yè)的債權(quán)債務(wù)，核實(shí)債權(quán)債務(wù)的金額、形成原因、賬齡等信息。對逾期債權(quán)進(jìn)行分析，制定催收措施；對無法收回的債權(quán)，按照規(guī)定程序進(jìn)行核銷。對債務(wù)進(jìn)行梳理，核實(shí)債務(wù)的真實(shí)性和合法性，制定償債計劃。資產(chǎn)清理工作程序準(zhǔn)備階段1.制定資產(chǎn)清理工作方案：資產(chǎn)清理工作辦公室根據(jù)國家法律法規(guī)和公司實(shí)際情況，制定資產(chǎn)清理工作方案，明確資產(chǎn)清理的目標(biāo)、范圍、內(nèi)容、方法、步驟、時間安排和工作要求等。2.組織培訓(xùn)：資產(chǎn)清理工作辦公室組織各所屬企業(yè)資產(chǎn)清理工作人員進(jìn)行培訓(xùn)，學(xué)習(xí)資產(chǎn)清理相關(guān)法律法規(guī)、政策文件、工作方案和操作流程等，提高工作人員的業(yè)務(wù)水平和工作能力。3.收集資料：各所屬企業(yè)資產(chǎn)清理工作機(jī)構(gòu)收集與資產(chǎn)清理相關(guān)的財務(wù)賬目、產(chǎn)權(quán)證書、合同協(xié)議、資產(chǎn)卡片等資料，為資產(chǎn)清查做好準(zhǔn)備。清查階段1.資產(chǎn)清查：各所屬企業(yè)資產(chǎn)清理工作機(jī)構(gòu)按照資產(chǎn)清理工作方案和實(shí)施細(xì)則的要求，對本企業(yè)各類資產(chǎn)進(jìn)行全面清查，填寫資產(chǎn)清查登記表，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的各項(xiàng)信息。2.賬實(shí)核對：將資產(chǎn)清查登記表與企業(yè)財務(wù)賬目進(jìn)行核對，對發(fā)現(xiàn)的賬實(shí)不符情況進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，查明原因，并編制賬實(shí)不符情況說明。3.資產(chǎn)質(zhì)量鑒定和價值評估：對需要進(jìn)行質(zhì)量鑒定和價值評估的資產(chǎn)，委托專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行鑒定和評估，并取得相應(yīng)的鑒定報告和評估報告。處理階段1.提出處理意見：各所屬企業(yè)資產(chǎn)清理工作機(jī)構(gòu)根據(jù)資產(chǎn)清查、賬實(shí)核對、質(zhì)量鑒定和價值評估結(jié)果，對資產(chǎn)盤盈、盤虧、報廢、閑置等問題提出處理意見，報本企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子審核。2.審核批準(zhǔn)：各所屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子對資產(chǎn)清理工作機(jī)構(gòu)提出的處理意見進(jìn)行審核，形成審核意見后報公司資產(chǎn)清理工作領(lǐng)導(dǎo)小組審批。對于重大資產(chǎn)處置事項(xiàng)，按照規(guī)定需報上級主管部門或相關(guān)政府部門批準(zhǔn)的，應(yīng)按程序報批。3.資產(chǎn)處置：各所屬企業(yè)根據(jù)公司資產(chǎn)清理工作領(lǐng)導(dǎo)小組或上級主管部門、相關(guān)政府部門的批準(zhǔn)意見，對資產(chǎn)進(jìn)行處置。資產(chǎn)處置應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，采取拍賣、招標(biāo)、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式進(jìn)行，確保資產(chǎn)處置的合規(guī)性和效益性?？偨Y(jié)階段1.編制資產(chǎn)清理報告：各所屬企業(yè)資產(chǎn)清理工作機(jī)構(gòu)根據(jù)資產(chǎn)清理工作情況，編制資產(chǎn)清理報告，內(nèi)容包括資產(chǎn)清理工作基本情況、資產(chǎn)清查結(jié)果、資產(chǎn)處理情況、存在的問題及建議等。資產(chǎn)清理報告經(jīng)本企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子審核后報公司資產(chǎn)清理工作辦公室。2.匯總分析：公司資產(chǎn)清理工作辦公室對各所屬企業(yè)上報的資產(chǎn)清理報告進(jìn)行匯總分析，編制公司資產(chǎn)清理綜合報告，報公司資產(chǎn)清理工作領(lǐng)導(dǎo)小組審核。3.建立健全資產(chǎn)管理制度：公司及各所屬企業(yè)根據(jù)資產(chǎn)清理過程中發(fā)現(xiàn)的問題，結(jié)合實(shí)際情況，進(jìn)一步完善資產(chǎn)管理制度，加強(qiáng)資產(chǎn)日常管理，防止類似問題再次發(fā)生。資產(chǎn)清理工作監(jiān)督與檢查內(nèi)部監(jiān)督1.公司審計部門對資產(chǎn)清理工作進(jìn)行全程監(jiān)督：參與資產(chǎn)清理工作方案的制定，對資產(chǎn)清查、評估、處置等關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保資產(chǎn)清理工作合法合規(guī)。2.各所屬企業(yè)內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)對本企業(yè)資產(chǎn)清理工作進(jìn)行內(nèi)部審計：對資產(chǎn)清理工作的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性進(jìn)行審計，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。外部監(jiān)督1.接受上級主管部門和相關(guān)政府部門的監(jiān)督檢查：按照要求及時上報資產(chǎn)清理工作進(jìn)展情況和相關(guān)資料，積極配合上級主管部門和相關(guān)政府部門的監(jiān)督檢查工作。2.聘請社會中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計和評估：對于重大資產(chǎn)清理項(xiàng)目，可聘請具有相應(yīng)資質(zhì)的會計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)等社會中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計和評估，提高資產(chǎn)清理工作的公正性和專業(yè)性。責(zé)任追究1.對在資產(chǎn)清理