體彩門(mén)店資金管理辦法總則目的為加強(qiáng)體育彩票門(mén)店（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“體彩門(mén)店”）的資金管理，規(guī)范資金收支行為，保障資金安全，提高資金使用效率，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、彩票管理相關(guān)規(guī)定以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合體彩門(mén)店實(shí)際運(yùn)營(yíng)情況，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于所有經(jīng)授權(quán)設(shè)立的體彩門(mén)店，包括自營(yíng)門(mén)店和加盟門(mén)店。管理原則1.合法性原則：體彩門(mén)店的資金管理必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和彩票管理的相關(guān)規(guī)定，確保資金活動(dòng)合法合規(guī)。2.安全性原則：建立健全資金安全管理制度，采取有效的安全防范措施，保障資金的安全，防止資金被盜、被挪用等風(fēng)險(xiǎn)。3.規(guī)范性原則：規(guī)范資金收支流程，明確各環(huán)節(jié)的操作標(biāo)準(zhǔn)和責(zé)任，確保資金管理工作有序進(jìn)行。4.效益性原則：合理安排資金，提高資金使用效率，降低資金成本，實(shí)現(xiàn)資金的保值增值。資金管理職責(zé)省級(jí)體彩管理機(jī)構(gòu)職責(zé)1.制定全省體彩門(mén)店資金管理的相關(guān)制度和政策，并監(jiān)督執(zhí)行。2.對(duì)體彩門(mén)店的資金管理工作進(jìn)行指導(dǎo)和檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問(wèn)題。3.負(fù)責(zé)與銀行等金融機(jī)構(gòu)建立合作關(guān)系，為體彩門(mén)店提供安全、便捷的資金結(jié)算服務(wù)。4.定期對(duì)體彩門(mén)店的資金狀況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，為決策提供依據(jù)。地市級(jí)體彩管理機(jī)構(gòu)職責(zé)1.貫徹落實(shí)省級(jí)體彩管理機(jī)構(gòu)制定的資金管理政策和制度，結(jié)合本地實(shí)際情況，制定具體的實(shí)施細(xì)則。2.對(duì)轄區(qū)內(nèi)體彩門(mén)店的資金管理工作進(jìn)行日常監(jiān)督和管理，確保資金安全。3.協(xié)助省級(jí)體彩管理機(jī)構(gòu)做好與銀行等金融機(jī)構(gòu)的溝通協(xié)調(diào)工作，保障資金結(jié)算渠道暢通。4.負(fù)責(zé)收集、整理和上報(bào)轄區(qū)內(nèi)體彩門(mén)店的資金信息，為上級(jí)管理機(jī)構(gòu)提供準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)支持。體彩門(mén)店職責(zé)1.嚴(yán)格遵守本辦法及相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)定，做好門(mén)店的資金管理工作。2.按照規(guī)定的流程和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行資金收支操作，確保資金安全和準(zhǔn)確。3.及時(shí)、準(zhǔn)確地記錄資金收支情況，定期進(jìn)行賬目核對(duì)和盤(pán)點(diǎn)，做到賬實(shí)相符。4.配合上級(jí)管理機(jī)構(gòu)的檢查和審計(jì)工作，提供真實(shí)、完整的資金信息。資金收入管理銷(xiāo)售資金收入1.體彩門(mén)店的銷(xiāo)售資金收入主要來(lái)源于彩票銷(xiāo)售款。門(mén)店銷(xiāo)售人員應(yīng)嚴(yán)格按照銷(xiāo)售流程操作，確保每一筆銷(xiāo)售業(yè)務(wù)都準(zhǔn)確記錄，并及時(shí)將銷(xiāo)售款存入指定的銀行賬戶。2.門(mén)店應(yīng)使用省級(jí)體彩管理機(jī)構(gòu)指定的銷(xiāo)售系統(tǒng)進(jìn)行銷(xiāo)售，銷(xiāo)售系統(tǒng)應(yīng)具備實(shí)時(shí)監(jiān)控和數(shù)據(jù)傳輸功能，確保銷(xiāo)售數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。3.對(duì)于現(xiàn)金銷(xiāo)售，門(mén)店應(yīng)配備驗(yàn)鈔設(shè)備，確保收取的現(xiàn)金真實(shí)、完整。對(duì)于非現(xiàn)金銷(xiāo)售，門(mén)店應(yīng)確保支付渠道安全可靠，及時(shí)確認(rèn)收款信息。其他收入1.體彩門(mén)店的其他收入包括促銷(xiāo)活動(dòng)獎(jiǎng)勵(lì)、設(shè)備補(bǔ)貼等。門(mén)店應(yīng)及時(shí)確認(rèn)其他收入的來(lái)源和金額，并按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。2.對(duì)于其他收入，門(mén)店應(yīng)提供相關(guān)的證明文件和資料，經(jīng)上級(jí)管理機(jī)構(gòu)審核確認(rèn)后，方可入賬。資金支出管理成本費(fèi)用支出1.體彩門(mén)店的成本費(fèi)用支出主要包括房租、水電費(fèi)、設(shè)備采購(gòu)及維護(hù)費(fèi)、人員工資等。門(mén)店應(yīng)制定合理的成本費(fèi)用預(yù)算，嚴(yán)格控制支出規(guī)模。2.對(duì)于房租、水電費(fèi)等固定支出，門(mén)店應(yīng)按照合同約定的時(shí)間和金額及時(shí)支付。對(duì)于設(shè)備采購(gòu)及維護(hù)費(fèi)、人員工資等支出，門(mén)店應(yīng)提供相關(guān)的審批文件和發(fā)票，經(jīng)上級(jí)管理機(jī)構(gòu)審核批準(zhǔn)后，方可支付。獎(jiǎng)金兌付支出1.體彩門(mén)店應(yīng)嚴(yán)格按照彩票中獎(jiǎng)規(guī)則和獎(jiǎng)金兌付流程進(jìn)行獎(jiǎng)金兌付。對(duì)于小額中獎(jiǎng)（具體金額標(biāo)準(zhǔn)按照省級(jí)體彩管理機(jī)構(gòu)規(guī)定執(zhí)行），門(mén)店應(yīng)直接兌付給中獎(jiǎng)?wù)?，并做好記錄和存檔工作。2.對(duì)于大額中獎(jiǎng)，門(mén)店應(yīng)及時(shí)通知中獎(jiǎng)?wù)叩街付ǖ牡攸c(diǎn)辦理兌付手續(xù)，并協(xié)助中獎(jiǎng)?wù)咄瓿上嚓P(guān)的申報(bào)和審核工作。3.門(mén)店在獎(jiǎng)金兌付過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格核實(shí)中獎(jiǎng)?wù)叩纳矸菪畔⒑椭歇?jiǎng)憑證的真實(shí)性，確保獎(jiǎng)金兌付安全、準(zhǔn)確。資金結(jié)算管理與省級(jí)體彩管理機(jī)構(gòu)的結(jié)算1.體彩門(mén)店應(yīng)按照省級(jí)體彩管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的結(jié)算周期和方式，及時(shí)與省級(jí)體彩管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行資金結(jié)算。結(jié)算內(nèi)容包括銷(xiāo)售款、獎(jiǎng)金兌付、傭金等。2.門(mén)店應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)提交結(jié)算報(bào)表和相關(guān)的證明文件，經(jīng)省級(jí)體彩管理機(jī)構(gòu)審核確認(rèn)后，完成資金結(jié)算。3.對(duì)于結(jié)算過(guò)程中出現(xiàn)的差異，門(mén)店應(yīng)及時(shí)與省級(jí)體彩管理機(jī)構(gòu)溝通協(xié)調(diào)，查明原因并進(jìn)行調(diào)整。與銀行的結(jié)算1.體彩門(mén)店應(yīng)與省級(jí)體彩管理機(jī)構(gòu)指定的銀行建立合作關(guān)系，開(kāi)設(shè)專(zhuān)門(mén)的資金結(jié)算賬戶。門(mén)店應(yīng)確保賬戶信息安全，不得將賬戶信息泄露給他人。2.門(mén)店應(yīng)按照銀行的規(guī)定和要求，及時(shí)辦理資金存入、支取等業(yè)務(wù)。對(duì)于大額資金的支取，門(mén)店應(yīng)提前向銀行預(yù)約，并提供相關(guān)的審批文件。3.門(mén)店應(yīng)定期與銀行進(jìn)行賬目核對(duì)，確保銀行賬戶余額與門(mén)店賬目一致。對(duì)于出現(xiàn)的未達(dá)賬項(xiàng)，門(mén)店應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行調(diào)整。資金安全管理現(xiàn)金管理1.體彩門(mén)店應(yīng)嚴(yán)格控制現(xiàn)金庫(kù)存限額，超過(guò)限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行?，F(xiàn)金庫(kù)存限額由省級(jí)體彩管理機(jī)構(gòu)根據(jù)門(mén)店的實(shí)際情況確定。2.門(mén)店應(yīng)配備專(zhuān)門(mén)的保險(xiǎn)柜，用于存放現(xiàn)金和重要票據(jù)。保險(xiǎn)柜應(yīng)放置在安全可靠的位置，并由專(zhuān)人負(fù)責(zé)管理。3.門(mén)店銷(xiāo)售人員在收取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)當(dāng)面點(diǎn)清，確?，F(xiàn)金金額準(zhǔn)確。對(duì)于收取的大額現(xiàn)金，門(mén)店應(yīng)及時(shí)存入銀行，不得長(zhǎng)時(shí)間存放店內(nèi)。銀行賬戶管理1.體彩門(mén)店應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定開(kāi)設(shè)和使用銀行賬戶，不得隨意變更賬戶信息。如需變更賬戶信息，門(mén)店應(yīng)提前向省級(jí)體彩管理機(jī)構(gòu)提出申請(qǐng)，經(jīng)審核批準(zhǔn)后，方可辦理變更手續(xù)。2.門(mén)店應(yīng)定期對(duì)銀行賬戶進(jìn)行檢查和清理，對(duì)于長(zhǎng)期未使用的賬戶，應(yīng)及時(shí)辦理銷(xiāo)戶手續(xù)。3.門(mén)店應(yīng)妥善保管銀行賬戶的相關(guān)資料和密碼，不得將資料和密碼泄露給他人。資金安全防范措施1.體彩門(mén)店應(yīng)安裝必要的安全防范設(shè)備，如監(jiān)控?cái)z像頭、報(bào)警裝置等，確保門(mén)店資金安全。2.門(mén)店應(yīng)加強(qiáng)對(duì)銷(xiāo)售人員的安全教育和培訓(xùn)，提高銷(xiāo)售人員的安全意識(shí)和防范能力。3.門(mén)店應(yīng)制定應(yīng)急預(yù)案，對(duì)于突發(fā)的資金安全事件，如盜竊、搶劫等，應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行處理，并向上級(jí)管理機(jī)構(gòu)報(bào)告。資金監(jiān)督與檢查內(nèi)部監(jiān)督1.省級(jí)和地市級(jí)體彩管理機(jī)構(gòu)應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，定期對(duì)體彩門(mén)店的資金管理工作進(jìn)行檢查和審計(jì)。2.內(nèi)部監(jiān)督的內(nèi)容包括資金收支情況、賬目記錄、資金安全防范措施等。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改情況。外部監(jiān)督1.體彩門(mén)店應(yīng)接受財(cái)政、審計(jì)、稅務(wù)等部門(mén)的監(jiān)督檢查。門(mén)店應(yīng)積極配合相關(guān)部門(mén)的工作，提供真實(shí)、完整的資金信息和資料。2.對(duì)于外部監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，門(mén)店應(yīng)按照要求及時(shí)進(jìn)行整改，并向上級(jí)管理機(jī)構(gòu)報(bào)告整改情況。財(cái)務(wù)報(bào)表與分析財(cái)務(wù)報(bào)表編制1.體彩門(mén)店應(yīng)按照省級(jí)體彩管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的格式和內(nèi)容，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。2.財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映門(mén)店的資金狀況和經(jīng)營(yíng)成果。門(mén)店應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)將財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送上級(jí)管理機(jī)構(gòu)。財(cái)務(wù)分析1.省級(jí)和地市級(jí)體彩管理機(jī)構(gòu)應(yīng)定期對(duì)體彩門(mén)店的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析，了解門(mén)店的資金狀況和經(jīng)營(yíng)情況。2.財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容包括資金收支情況、