醫(yī)院財務(wù)借款管理辦法總則目的為了加強(qiáng)醫(yī)院財務(wù)管理，規(guī)范醫(yī)院內(nèi)部借款行為，提高資金使用效率，確保資金安全，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和醫(yī)院財務(wù)管理制度，結(jié)合醫(yī)院實(shí)際情況，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于醫(yī)院內(nèi)部所有部門及員工的借款業(yè)務(wù)，包括但不限于因公出差借款、零星采購借款、項(xiàng)目專項(xiàng)借款等。管理原則1.預(yù)算控制原則：借款必須在部門年度預(yù)算或項(xiàng)目預(yù)算額度內(nèi)進(jìn)行，無預(yù)算或超預(yù)算的借款原則上不予批準(zhǔn)。2.專款專用原則：借款人應(yīng)按照借款用途使用資金，不得挪作他用。3.及時清理原則：借款人應(yīng)在規(guī)定的期限內(nèi)及時辦理報銷還款手續(xù)，確保借款資金的及時回籠。4.責(zé)任明確原則：借款實(shí)行“誰借款、誰負(fù)責(zé)”的原則，借款人對借款的使用和歸還承擔(dān)直接責(zé)任。借款范圍和條件借款范圍1.因公出差借款：員工因公務(wù)需要到外地出差，可根據(jù)出差天數(shù)、預(yù)計(jì)費(fèi)用等情況申請借款。2.零星采購借款：因醫(yī)院日常工作需要，進(jìn)行金額較小、急需的物資采購時，可申請零星采購借款。3.項(xiàng)目專項(xiàng)借款：醫(yī)院開展的各類科研、教學(xué)、基建等項(xiàng)目，因項(xiàng)目實(shí)施需要可申請專項(xiàng)借款。4.其他特殊借款：因特殊情況，經(jīng)醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的其他借款。借款條件1.借款人必須是醫(yī)院正式在職員工，臨時人員不得借款。2.借款事項(xiàng)必須是與醫(yī)院業(yè)務(wù)相關(guān)的公務(wù)活動，個人生活借款一律不予辦理。3.借款人需有明確的借款用途和合理的借款金額，并提供相關(guān)的證明材料，如出差審批單、采購申請單、項(xiàng)目立項(xiàng)文件等。4.借款人在借款前應(yīng)確保無逾期未還借款，如有逾期未還借款，需先還清后方可再次申請借款。借款審批流程申請借款人需填寫《醫(yī)院借款申請表》，詳細(xì)注明借款日期、借款金額、借款用途、預(yù)計(jì)還款日期等信息，并附相關(guān)證明材料，經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人簽字同意后，提交至財務(wù)部門。審核1.財務(wù)部門對借款人提交的借款申請進(jìn)行審核，主要審核借款事項(xiàng)是否符合借款范圍和條件、借款金額是否合理、證明材料是否齊全等。2.對于符合要求的借款申請，財務(wù)部門根據(jù)預(yù)算情況進(jìn)行資金安排，并簽署審核意見。審批1.借款金額在一定額度以下（具體額度由醫(yī)院根據(jù)實(shí)際情況確定）的，由財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批。2.借款金額超過一定額度的，需經(jīng)分管院領(lǐng)導(dǎo)審批；重大借款事項(xiàng)還需經(jīng)醫(yī)院院長辦公會或黨委會研究決定。放款經(jīng)審批通過的借款申請，財務(wù)部門按照規(guī)定辦理借款手續(xù)，將借款資金支付給借款人。借款資金原則上通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付，特殊情況需支付現(xiàn)金的，需經(jīng)財務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。借款使用與管理?？顚Ｓ媒杩钊藨?yīng)嚴(yán)格按照借款用途使用借款資金，不得擅自改變借款用途。如因特殊情況需要改變借款用途，需提前向財務(wù)部門提出申請，經(jīng)批準(zhǔn)后方可變更。借款期限1.因公出差借款，應(yīng)在出差結(jié)束后[X]個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。2.零星采購借款，應(yīng)在采購?fù)瓿刹⑷〉冒l(fā)票后的[X]個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。3.項(xiàng)目專項(xiàng)借款，應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度和合同約定的還款時間辦理報銷還款手續(xù)，但最長不得超過項(xiàng)目結(jié)束后[X]個月。4.其他特殊借款，按照借款審批時確定的還款期限辦理還款手續(xù)。監(jiān)督檢查1.財務(wù)部門應(yīng)定期對借款使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，了解借款資金的使用進(jìn)度和效果，確保借款資金?？顚Ｓ谩?.對于違反借款規(guī)定、挪用借款資金的行為，財務(wù)部門有權(quán)責(zé)令借款人立即歸還借款，并視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。報銷還款流程報銷1.借款人在完成借款事項(xiàng)后，應(yīng)及時整理相關(guān)的報銷憑證，如發(fā)票、收據(jù)等，并填寫《醫(yī)院費(fèi)用報銷單》，經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，提交至財務(wù)部門。2.財務(wù)部門對報銷憑證進(jìn)行審核，主要審核憑證的真實(shí)性、合法性、完整性以及報銷金額是否與借款金額相符等。3.對于符合要求的報銷憑證，財務(wù)部門按照醫(yī)院費(fèi)用報銷制度進(jìn)行報銷處理。還款1.報銷金額大于借款金額的，財務(wù)部門將多余款項(xiàng)退還借款人；報銷金額小于借款金額的，借款人應(yīng)將剩余借款及時歸還財務(wù)部門。2.借款人可通過現(xiàn)金還款或銀行轉(zhuǎn)賬還款的方式歸還借款?，F(xiàn)金還款的，需到財務(wù)部門辦理還款手續(xù)；銀行轉(zhuǎn)賬還款的，需注明還款人姓名和借款單號。銷賬財務(wù)部門在收到借款人的報銷憑證和還款后，及時進(jìn)行賬務(wù)處理，核銷借款人的借款記錄。逾期借款處理催收對于逾期未還借款，財務(wù)部門應(yīng)及時向借款人發(fā)出《借款逾期催收通知》，提醒借款人盡快辦理還款手續(xù)。處罰措施1.對于首次逾期未還借款的借款人，給予口頭警告，并暫停其借款申請資格，直至還清借款。2.對于多次逾期未還借款或逾期時間較長的借款人，除暫停其借款申請資格外，還將在醫(yī)院內(nèi)部進(jìn)行通報批評，并從其工資中扣除相應(yīng)的借款金額。3.對于惡意拖欠借款不還的借款人，醫(yī)院將通過法律途徑追究其法律責(zé)任。財務(wù)部門職責(zé)制度執(zhí)行財務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按照本辦法的規(guī)定辦理借款業(yè)務(wù)，確保借款審批流程規(guī)范、借款資金使用安全。資金管理1.合理安排資金，確保借款資金的及時供應(yīng)。2.定期對借款資金進(jìn)行清理和核對，及時發(fā)現(xiàn)和解決借款管理中存在的問題。監(jiān)督檢查加強(qiáng)對借款使用情況的監(jiān)督檢查，對違反借款規(guī)定的行為及時進(jìn)行處理。信息統(tǒng)計(jì)與分析定期對借款業(yè)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，為醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考依據(jù)