稅務(wù)局?jǐn)?shù)據(jù)管理暫行辦法?一、總則（一）目的與背景在數(shù)字化時代，稅收數(shù)據(jù)已成為稅務(wù)部門開展稅收征管、納稅服務(wù)、風(fēng)險管理等工作的重要基礎(chǔ)和核心資源。為進(jìn)一步規(guī)范稅務(wù)局的數(shù)據(jù)管理工作，提高數(shù)據(jù)質(zhì)量和使用效率，保障數(shù)據(jù)安全，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)，如《中華人民共和國稅收征收管理法》《中華人民共和國保守國家秘密法》以及稅務(wù)行業(yè)的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范，結(jié)合稅務(wù)局實(shí)際工作需求，制定本暫行辦法。（二）適用范圍本辦法適用于各級稅務(wù)局及其派出機(jī)構(gòu)在稅收征管活動中產(chǎn)生、采集、使用、存儲和管理的數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)類型包括但不限于納稅人登記信息、申報數(shù)據(jù)、發(fā)票數(shù)據(jù)、稅收征管過程中的執(zhí)法數(shù)據(jù)以及其他與稅收相關(guān)的業(yè)務(wù)和管理數(shù)據(jù)。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：數(shù)據(jù)管理活動必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和稅務(wù)行業(yè)相關(guān)規(guī)定，確保數(shù)據(jù)的合法采集、使用和共享。2.質(zhì)量優(yōu)先原則：將數(shù)據(jù)質(zhì)量作為數(shù)據(jù)管理的核心，建立數(shù)據(jù)質(zhì)量保障機(jī)制，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、完整性、及時性和一致性。3.安全保密原則：加強(qiáng)數(shù)據(jù)安全管理，采取必要的技術(shù)和管理措施，保障數(shù)據(jù)的保密性、完整性和可用性，防止數(shù)據(jù)泄露、篡改和丟失。4.共享開放原則：在保障數(shù)據(jù)安全和納稅人隱私的前提下，推動數(shù)據(jù)的內(nèi)部共享和合理開放，提高數(shù)據(jù)的使用效率，為稅收征管和社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)。二、數(shù)據(jù)管理組織與職責(zé)（一）數(shù)據(jù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組1.組成：由稅務(wù)局主要領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任組長，分管數(shù)據(jù)管理、征管、納服等工作的局領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任副組長，各相關(guān)業(yè)務(wù)部門和技術(shù)部門負(fù)責(zé)人為成員。2.職責(zé)：負(fù)責(zé)審定數(shù)據(jù)管理的戰(zhàn)略規(guī)劃、政策制度和重大項目；協(xié)調(diào)解決數(shù)據(jù)管理工作中的重大問題；指導(dǎo)和監(jiān)督數(shù)據(jù)管理工作的開展。（二）數(shù)據(jù)管理部門1.職責(zé)：負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)管理的日常工作，包括制定數(shù)據(jù)管理制度、規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)；組織實(shí)施數(shù)據(jù)質(zhì)量管理、數(shù)據(jù)安全管理和數(shù)據(jù)共享開放等工作；協(xié)調(diào)各業(yè)務(wù)部門和技術(shù)部門之間的數(shù)據(jù)管理工作；對數(shù)據(jù)管理工作進(jìn)行評估和考核。2.崗位設(shè)置：根據(jù)工作需要，設(shè)置數(shù)據(jù)管理崗、數(shù)據(jù)質(zhì)量崗、數(shù)據(jù)安全崗和數(shù)據(jù)分析崗等崗位，明確各崗位的職責(zé)和工作流程。（三）業(yè)務(wù)部門1.職責(zé)：負(fù)責(zé)本部門業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的采集、錄入、審核和維護(hù)工作，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性；提出數(shù)據(jù)需求，參與數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)的制定和數(shù)據(jù)質(zhì)量的評估；配合數(shù)據(jù)管理部門開展數(shù)據(jù)共享開放和數(shù)據(jù)分析利用工作。2.具體要求：各業(yè)務(wù)部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)管理工作，建立數(shù)據(jù)管理臺賬，定期對本部門的數(shù)據(jù)質(zhì)量進(jìn)行自查和整改。（四）技術(shù)部門1.職責(zé)：負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)的建設(shè)、維護(hù)和升級工作，保障數(shù)據(jù)存儲、處理和傳輸?shù)陌踩头€(wěn)定；提供數(shù)據(jù)技術(shù)支持，協(xié)助業(yè)務(wù)部門和數(shù)據(jù)管理部門解決數(shù)據(jù)技術(shù)問題；開展數(shù)據(jù)分析和挖掘工作，為稅收征管和決策提供技術(shù)支持。2.技術(shù)保障：建立數(shù)據(jù)備份和恢復(fù)機(jī)制，定期對數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，確保數(shù)據(jù)的可用性；采用先進(jìn)的技術(shù)手段，加強(qiáng)對數(shù)據(jù)的安全防護(hù)，防止數(shù)據(jù)被非法訪問和攻擊。三、數(shù)據(jù)采集與錄入（一）數(shù)據(jù)采集方式1.納稅人自行申報：納稅人通過電子稅務(wù)局、辦稅服務(wù)廳等渠道自行申報納稅信息，包括稅務(wù)登記信息、納稅申報數(shù)據(jù)、財務(wù)報表等。2.稅務(wù)機(jī)關(guān)主動采集：稅務(wù)機(jī)關(guān)通過稅收征管系統(tǒng)、第三方信息交換平臺等渠道，主動采集納稅人的相關(guān)信息，如發(fā)票信息、稅收征管過程中的執(zhí)法信息等。3.第三方數(shù)據(jù)交換：與政府其他部門、金融機(jī)構(gòu)、行業(yè)協(xié)會等第三方機(jī)構(gòu)進(jìn)行數(shù)據(jù)交換，獲取與稅收征管相關(guān)的信息，如工商登記信息、銀行賬戶信息、房地產(chǎn)交易信息等。（二）數(shù)據(jù)采集標(biāo)準(zhǔn)1.統(tǒng)一規(guī)范：制定統(tǒng)一的數(shù)據(jù)采集標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范，明確數(shù)據(jù)的格式、內(nèi)容、采集頻率和質(zhì)量要求。數(shù)據(jù)采集標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)與國家相關(guān)法律法規(guī)和稅務(wù)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)保持一致。2.代碼體系：建立統(tǒng)一的代碼體系，對納稅人、稅種、稅目等進(jìn)行編碼，確保數(shù)據(jù)的一致性和準(zhǔn)確性。（三）數(shù)據(jù)錄入要求1.準(zhǔn)確性：錄入人員應(yīng)嚴(yán)格按照數(shù)據(jù)采集標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范進(jìn)行數(shù)據(jù)錄入，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確無誤。對錄入的數(shù)據(jù)應(yīng)進(jìn)行認(rèn)真審核，發(fā)現(xiàn)錯誤及時糾正。2.完整性：錄入的數(shù)據(jù)應(yīng)完整無缺，不得遺漏重要信息。對于必填項，必須全部錄入。3.及時性：數(shù)據(jù)錄入應(yīng)及時進(jìn)行，確保數(shù)據(jù)的時效性。對于納稅人申報的信息，應(yīng)在規(guī)定的時間內(nèi)錄入稅收征管系統(tǒng)。四、數(shù)據(jù)質(zhì)量管理（一）數(shù)據(jù)質(zhì)量評估指標(biāo)1.準(zhǔn)確性：指數(shù)據(jù)與實(shí)際情況的符合程度，通過數(shù)據(jù)與原始憑證、實(shí)際業(yè)務(wù)等進(jìn)行比對來評估。2.完整性：指數(shù)據(jù)的完整程度，包括數(shù)據(jù)記錄的完整性和數(shù)據(jù)字段的完整性。3.一致性：指數(shù)據(jù)在不同系統(tǒng)、不同業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)之間的一致性，通過數(shù)據(jù)的關(guān)聯(lián)和比對來評估。4.及時性：指數(shù)據(jù)的更新和提供是否及時，以滿足業(yè)務(wù)需求的程度來評估。（二）數(shù)據(jù)質(zhì)量檢查1.日常檢查：各業(yè)務(wù)部門和數(shù)據(jù)管理部門應(yīng)定期對數(shù)據(jù)質(zhì)量進(jìn)行日常檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時通知相關(guān)部門進(jìn)行整改。2.專項檢查：數(shù)據(jù)管理部門應(yīng)定期組織開展數(shù)據(jù)質(zhì)量專項檢查，對重點(diǎn)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行全面檢查和評估。3.外部審計：必要時，可邀請外部審計機(jī)構(gòu)對數(shù)據(jù)質(zhì)量進(jìn)行審計，確保數(shù)據(jù)質(zhì)量符合要求。（三）數(shù)據(jù)質(zhì)量問題處理1.問題記錄：對檢查發(fā)現(xiàn)的數(shù)據(jù)質(zhì)量問題，應(yīng)及時記錄問題的類型、發(fā)生時間、涉及數(shù)據(jù)和相關(guān)業(yè)務(wù)部門等信息。2.問題整改：責(zé)任部門應(yīng)根據(jù)問題記錄，及時制定整改措施，對數(shù)據(jù)質(zhì)量問題進(jìn)行整改。整改完成后，應(yīng)將整改情況反饋給數(shù)據(jù)管理部門。3.責(zé)任追究：對因工作失誤導(dǎo)致數(shù)據(jù)質(zhì)量問題的部門和個人，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行責(zé)任追究。五、數(shù)據(jù)安全管理（一）數(shù)據(jù)安全策略1.分類分級管理：根據(jù)數(shù)據(jù)的敏感程度和重要性，對數(shù)據(jù)進(jìn)行分類分級管理，制定不同的安全策略和訪問控制措施。2.最小化授權(quán)原則：對數(shù)據(jù)的訪問和使用實(shí)行最小化授權(quán)原則，只授予用戶完成工作所需的最少數(shù)據(jù)訪問權(quán)限。3.全程安全保障：在數(shù)據(jù)的采集、傳輸、存儲、處理和共享等各個環(huán)節(jié)，采取必要的安全技術(shù)和管理措施，確保數(shù)據(jù)的安全。（二）數(shù)據(jù)訪問控制1.身份認(rèn)證：建立用戶身份認(rèn)證機(jī)制，對訪問數(shù)據(jù)的用戶進(jìn)行身份驗(yàn)證，確保用戶身份的真實(shí)性和合法性。2.權(quán)限管理：根據(jù)用戶的工作職責(zé)和業(yè)務(wù)需求，為用戶分配不同的數(shù)據(jù)訪問權(quán)限，嚴(yán)格控制用戶對數(shù)據(jù)的訪問范圍。3.審計跟蹤：建立數(shù)據(jù)訪問審計跟蹤機(jī)制，對用戶的訪問行為進(jìn)行記錄和審計，及時發(fā)現(xiàn)和處理異常訪問行為。（三）數(shù)據(jù)加密1.重要數(shù)據(jù)加密：對涉及納稅人敏感信息、稅務(wù)機(jī)密數(shù)據(jù)等重要數(shù)據(jù)，采用加密技術(shù)進(jìn)行加密存儲和傳輸，確保數(shù)據(jù)的保密性。2.加密算法選擇：選擇符合國家相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和要求的加密算法，定期對加密密鑰進(jìn)行更新和管理。（四）數(shù)據(jù)備份與恢復(fù)1.備份策略：制定數(shù)據(jù)備份策略，明確備份的時間、頻率、方式和存儲介質(zhì)。定期對數(shù)據(jù)進(jìn)行全量備份和增量備份，確保數(shù)據(jù)的可恢復(fù)性。2.恢復(fù)測試：定期對備份數(shù)據(jù)進(jìn)行恢復(fù)測試，確保在數(shù)據(jù)丟失或損壞時能夠及時恢復(fù)數(shù)據(jù)。（五）數(shù)據(jù)安全應(yīng)急處理1.應(yīng)急預(yù)案：制定數(shù)據(jù)安全應(yīng)急預(yù)案，明確應(yīng)急處理流程和責(zé)任分工。定期對應(yīng)急預(yù)案進(jìn)行演練，提高應(yīng)急處理能力。2.事件報告：發(fā)生數(shù)據(jù)安全事件時，應(yīng)立即啟動應(yīng)急預(yù)案，及時報告事件情況，采取有效措施進(jìn)行處理，防止事件擴(kuò)大化。六、數(shù)據(jù)共享與開放（一）內(nèi)部數(shù)據(jù)共享1.共享范圍：在稅務(wù)局內(nèi)部，各業(yè)務(wù)部門之間應(yīng)實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的共享和交換，打破數(shù)據(jù)壁壘，提高工作效率。共享的數(shù)據(jù)包括納稅人登記信息、申報數(shù)據(jù)、發(fā)票數(shù)據(jù)、稅收征管過程中的執(zhí)法數(shù)據(jù)等。2.共享流程：業(yè)務(wù)部門根據(jù)工作需要，向數(shù)據(jù)管理部門提出數(shù)據(jù)共享申請。數(shù)據(jù)管理部門對申請進(jìn)行審核，符合條件的，按照規(guī)定的流程和權(quán)限進(jìn)行數(shù)據(jù)共享。（二）外部數(shù)據(jù)開放1.開放原則：在保障數(shù)據(jù)安全和納稅人隱私的前提下，按照國家相關(guān)規(guī)定和要求，逐步向社會開放部分稅收數(shù)據(jù)，為社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供數(shù)據(jù)支持。2.開放范圍：開放的數(shù)據(jù)主要包括稅收統(tǒng)計數(shù)據(jù)、稅收政策解讀數(shù)據(jù)等非敏感數(shù)據(jù)。3.開放方式：通過數(shù)據(jù)開放平臺、接口等方式，向社會提供數(shù)據(jù)服務(wù)。數(shù)據(jù)開放平臺應(yīng)建立嚴(yán)格的訪問控制和安全管理機(jī)制，確保數(shù)據(jù)的安全和合法使用。（三）數(shù)據(jù)共享與開放的安全保障1.數(shù)據(jù)脫敏：在數(shù)據(jù)共享和開放前，對涉及納稅人敏感信息的數(shù)據(jù)進(jìn)行脫敏處理，確保納稅人隱私不被泄露。2.協(xié)議簽訂：在進(jìn)行數(shù)據(jù)共享和開放時，應(yīng)與數(shù)據(jù)使用方簽訂數(shù)據(jù)共享和開放協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，保障數(shù)據(jù)的合法使用。七、數(shù)據(jù)存儲與管理（一）數(shù)據(jù)存儲架構(gòu)1.分布式存儲：采用分布式存儲技術(shù)，構(gòu)建數(shù)據(jù)存儲集群，提高數(shù)據(jù)存儲的可靠性和擴(kuò)展性。2.分級存儲：根據(jù)數(shù)據(jù)的使用頻率和重要性，采用分級存儲的方式，將數(shù)據(jù)存儲在不同的存儲介質(zhì)上，降低存儲成本。（二）數(shù)據(jù)生命周期管理1.數(shù)據(jù)生成：對新生成的數(shù)據(jù)進(jìn)行及時的采集、錄入和存儲，確保數(shù)據(jù)的完整性和準(zhǔn)確性。2.數(shù)據(jù)使用：在數(shù)據(jù)使用過程中，嚴(yán)格按照數(shù)據(jù)使用權(quán)限和流程進(jìn)行操作，確保數(shù)據(jù)的安全和合法使用。3.數(shù)據(jù)歸檔：對超過一定期限或不再使用的數(shù)據(jù)進(jìn)行歸檔處理，存儲在安全的存儲介質(zhì)上，以便后續(xù)查詢和審計。4.數(shù)據(jù)銷毀：對已經(jīng)失去保存價值的數(shù)據(jù)，按照規(guī)定的流程進(jìn)行銷毀處理，確保數(shù)據(jù)的徹底刪除。（三）數(shù)據(jù)倉庫與數(shù)據(jù)庫管理1.數(shù)據(jù)倉庫建設(shè)：建立數(shù)據(jù)倉庫，對稅收數(shù)據(jù)進(jìn)行整合和分析，為稅收征管和決策提供支持。2.數(shù)據(jù)庫管理：加強(qiáng)對數(shù)據(jù)庫的管理，定期進(jìn)行數(shù)據(jù)庫備份、優(yōu)化和維護(hù)，確保數(shù)據(jù)庫的安全和穩(wěn)定運(yùn)行。八、數(shù)據(jù)分析與應(yīng)用（一）數(shù)據(jù)分析的目標(biāo)和任務(wù)1.目標(biāo)：通過對稅收數(shù)據(jù)的分析和挖掘，深入了解稅收征管現(xiàn)狀和納稅人的納稅行為，為稅收征管決策提供科學(xué)依據(jù)，提高稅收征管效率和質(zhì)量。2.任務(wù)：開展稅收收入預(yù)測、稅收風(fēng)險分析、納稅評估、稅務(wù)稽查等工作，為稅收征管工作提供支持。（二）數(shù)據(jù)分析方法和工具1.方法：采用統(tǒng)計分析、數(shù)據(jù)挖掘、機(jī)器學(xué)習(xí)等方法，對稅收數(shù)據(jù)進(jìn)行分析和挖掘。2.工具：選用合適的數(shù)據(jù)分析工具，如SQL數(shù)據(jù)庫、Python編程語言、R語言等，提高數(shù)據(jù)分析的效率和準(zhǔn)確性。（三）數(shù)據(jù)分析成果的應(yīng)用1.征管決策支持：將數(shù)據(jù)分析成果作為稅收征管決策的重要依據(jù)，為制定稅收政策、調(diào)整征管措施提供支持。2.納稅服務(wù)優(yōu)化：根據(jù)數(shù)據(jù)分析結(jié)果，了解納稅人的需求和偏好，優(yōu)化納稅服務(wù)，提高納稅人滿意度。3.風(fēng)險管理：通過數(shù)據(jù)分析，識別稅收風(fēng)險點(diǎn)，開展稅收風(fēng)險預(yù)警和應(yīng)對工作，防范稅收風(fēng)險。九、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督機(jī)制1.內(nèi)部監(jiān)督：數(shù)據(jù)管理部門應(yīng)定期對各業(yè)務(wù)部門和技術(shù)部門的數(shù)據(jù)管理工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。2.外部監(jiān)督：接受上級稅務(wù)機(jī)關(guān)、審計部門和社會公眾的監(jiān)督檢查，對發(fā)現(xiàn)的問題及時進(jìn)行整改。（二）考核指標(biāo)1.數(shù)據(jù)質(zhì)量指標(biāo)：包括數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性、完整性、一致性和及時性等指標(biāo)。2.數(shù)據(jù)安全指標(biāo)：包括數(shù)據(jù)訪問控制、數(shù)據(jù)加密、數(shù)據(jù)備份與恢復(fù)等指標(biāo)。3.數(shù)