食品廠現(xiàn)金收支限額與登記規(guī)定

一、總則1.目的為加強(qiáng)食品廠現(xiàn)金收支管理，規(guī)范現(xiàn)金使用行為，確?，F(xiàn)金安全，提高資金使用效率，結(jié)合食品廠實(shí)際情況，特制定本規(guī)定。2.適用范圍本規(guī)定適用于食品廠全體涉及現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的部門及員工。同時(shí)，對(duì)于與食品廠有現(xiàn)金往來(lái)的客戶相關(guān)現(xiàn)金收支活動(dòng)亦有參照意義。3.基本原則-遵循國(guó)家相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)及現(xiàn)金管理規(guī)定，確?，F(xiàn)金收支活動(dòng)合法合規(guī)。-以食品廠“品質(zhì)至上，服務(wù)為本，高效運(yùn)營(yíng)，共創(chuàng)共贏”的經(jīng)營(yíng)理念為指導(dǎo)，在保障安全生產(chǎn)和產(chǎn)品質(zhì)量的前提下，合理控制現(xiàn)金收支，提升運(yùn)營(yíng)效益。-秉持扁平化管理理念，簡(jiǎn)化現(xiàn)金收支流程，減少不必要的審批環(huán)節(jié)，提高工作效率。二、組織架構(gòu)與職責(zé)劃分1.財(cái)務(wù)部門-負(fù)責(zé)制定和完善現(xiàn)金收支限額標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)食品廠的運(yùn)營(yíng)狀況、業(yè)務(wù)規(guī)模等因素，定期評(píng)估并調(diào)整現(xiàn)金收支限額。-設(shè)立專門的現(xiàn)金日記賬，對(duì)每一筆現(xiàn)金收支進(jìn)行詳細(xì)、準(zhǔn)確的登記，確保賬目清晰。-對(duì)各部門現(xiàn)金收支情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查，審核現(xiàn)金收支憑證的真實(shí)性、合法性和完整性。-定期對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理現(xiàn)金管理中存在的問(wèn)題。2.業(yè)務(wù)部門-在日常業(yè)務(wù)活動(dòng)中，嚴(yán)格遵守現(xiàn)金收支限額規(guī)定，超出限額的現(xiàn)金收入應(yīng)及時(shí)繳存銀行，超出限額的現(xiàn)金支出應(yīng)提前按規(guī)定辦理申請(qǐng)手續(xù)。-負(fù)責(zé)本部門現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的初步審核，確保每筆現(xiàn)金收支有合理的業(yè)務(wù)背景，并提供真實(shí)、有效的原始憑證。-協(xié)助財(cái)務(wù)部門做好現(xiàn)金盤點(diǎn)工作，配合財(cái)務(wù)部門對(duì)現(xiàn)金收支情況進(jìn)行檢查和審計(jì)。3.審計(jì)部門-定期對(duì)食品廠現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，審查現(xiàn)金收支活動(dòng)是否符合本規(guī)定及相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)，檢查現(xiàn)金限額執(zhí)行情況和登記工作的規(guī)范性。-對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改建議，監(jiān)督整改措施的落實(shí)情況，防范現(xiàn)金管理風(fēng)險(xiǎn)。三、管理流程1.現(xiàn)金收入管理流程-業(yè)務(wù)經(jīng)辦：業(yè)務(wù)部門在收到現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)由經(jīng)辦人員開(kāi)具收款收據(jù)，注明收款日期、收款單位、收款事由、金額等信息，并簽字確認(rèn)。-初步審核：收款收據(jù)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，連同現(xiàn)金一并交至財(cái)務(wù)部門。-財(cái)務(wù)收款登記：財(cái)務(wù)人員對(duì)收款收據(jù)和現(xiàn)金進(jìn)行核對(duì)，確認(rèn)無(wú)誤后，在現(xiàn)金日記賬上進(jìn)行登記，同時(shí)將現(xiàn)金存入保險(xiǎn)柜或及時(shí)繳存銀行。對(duì)于當(dāng)日現(xiàn)金收入超過(guò)限額的部分，必須在規(guī)定時(shí)間內(nèi)繳存銀行，不得坐支現(xiàn)金。-票據(jù)歸檔：財(cái)務(wù)人員將收款收據(jù)記賬聯(lián)作為記賬憑證附件，妥善保管相關(guān)票據(jù)，以備查詢和審計(jì)。2.現(xiàn)金支出管理流程-申請(qǐng)：因業(yè)務(wù)需要支付現(xiàn)金的部門或員工，應(yīng)填寫現(xiàn)金支出申請(qǐng)單，注明支出日期、支出用途、金額等信息，并附上相關(guān)的合同、發(fā)票等原始憑證，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)。-審核：現(xiàn)金支出申請(qǐng)單提交至財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)人員對(duì)申請(qǐng)單及原始憑證進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核支出的合理性、合規(guī)性以及是否超出現(xiàn)金支出限額。對(duì)于超出限額的現(xiàn)金支出申請(qǐng)，需經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)特別審批。-支付登記：審核通過(guò)后，財(cái)務(wù)人員根據(jù)審批后的現(xiàn)金支出申請(qǐng)單支付現(xiàn)金，并在現(xiàn)金日記賬上進(jìn)行登記。支付現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)要求收款人在現(xiàn)金支出申請(qǐng)單上簽字確認(rèn)。-報(bào)銷歸檔：支付完成后，財(cái)務(wù)人員將現(xiàn)金支出申請(qǐng)單及相關(guān)原始憑證作為記賬憑證附件進(jìn)行歸檔保存。四、權(quán)利與義務(wù)1.員工權(quán)利-員工有權(quán)按照規(guī)定申請(qǐng)合理的現(xiàn)金支出，以滿足正常業(yè)務(wù)工作需要。-對(duì)現(xiàn)金收支限額及登記規(guī)定有知情權(quán)，可向財(cái)務(wù)部門咨詢相關(guān)政策和流程。-發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金收支管理中存在問(wèn)題時(shí)，有權(quán)向相關(guān)部門提出意見(jiàn)和建議。2.員工義務(wù)-嚴(yán)格遵守現(xiàn)金收支限額規(guī)定，不得擅自超出限額進(jìn)行現(xiàn)金收支活動(dòng)。-如實(shí)提供現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的相關(guān)信息和原始憑證，確?，F(xiàn)金收支登記的準(zhǔn)確性和真實(shí)性。-積極配合財(cái)務(wù)部門、審計(jì)部門的工作，接受現(xiàn)金收支情況的檢查和審計(jì)。3.客戶權(quán)利與義務(wù)-客戶有權(quán)要求食品廠提供規(guī)范的現(xiàn)金收款憑證。-客戶應(yīng)按照食品廠規(guī)定的結(jié)算方式進(jìn)行交易，如采用現(xiàn)金支付，需在規(guī)定的現(xiàn)金收支范圍內(nèi)進(jìn)行操作。五、監(jiān)督與獎(jiǎng)懲機(jī)制1.監(jiān)督機(jī)制-財(cái)務(wù)部門定期對(duì)各部門現(xiàn)金收支情況進(jìn)行檢查，檢查內(nèi)容包括現(xiàn)金收支限額執(zhí)行情況、現(xiàn)金日記賬登記情況、原始憑證的完整性等。-審計(jì)部門不定期對(duì)現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。-設(shè)立舉報(bào)渠道，鼓勵(lì)員工對(duì)違反現(xiàn)金收支限額與登記規(guī)定的行為進(jìn)行舉報(bào)，對(duì)舉報(bào)屬實(shí)的給予一定獎(jiǎng)勵(lì)。2.獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制-對(duì)于嚴(yán)格遵守現(xiàn)金收支限額與登記規(guī)定，在現(xiàn)金管理工作中表現(xiàn)突出的部門或個(gè)人，給予通報(bào)表?yè)P(yáng)，并在績(jī)效考核中適當(dāng)加分，同時(shí)給予一定的物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)。-對(duì)提出有效改進(jìn)現(xiàn)金管理建議并被采納，為食品廠降低現(xiàn)金管理風(fēng)險(xiǎn)、提高資金使用效率的員工，給予相應(yīng)獎(jiǎng)勵(lì)。3.懲罰機(jī)制-對(duì)違反現(xiàn)金收支限額規(guī)定，未經(jīng)批準(zhǔn)擅自超出限額進(jìn)行現(xiàn)金收支的部門或個(gè)人，視情節(jié)輕重給予警告、罰款等處罰，并在績(jī)效考核中扣分。-對(duì)現(xiàn)金收支登記不及時(shí)、不準(zhǔn)確，或提供虛假原始憑證的行為，責(zé)令相關(guān)責(zé)任人限期整改，并處以一定金額的罰款。-對(duì)因故意違反規(guī)定導(dǎo)致現(xiàn)金損失或其他嚴(yán)重后果的，依法追究相關(guān)人員的法律責(zé)任。六、附則1.解釋