投標(biāo)施工保證金管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司投標(biāo)施工保證金的管理，規(guī)范保證金的收取、使用、退還等行為，保障公司合法權(quán)益，維護(hù)招投標(biāo)市場(chǎng)秩序，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司參與各類(lèi)工程項(xiàng)目投標(biāo)時(shí)涉及的施工保證金管理活動(dòng)。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保保證金管理活動(dòng)合法合規(guī)。2.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：有效防范保證金管理過(guò)程中的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，保障公司資金安全。3.規(guī)范透明原則：保證金的收取、使用、退還等流程應(yīng)規(guī)范透明，接受內(nèi)部監(jiān)督和外部監(jiān)管。4.效率優(yōu)先原則：在確保合規(guī)的前提下，提高保證金管理效率，促進(jìn)招投標(biāo)活動(dòng)順利進(jìn)行。二、保證金的收取（一）收取依據(jù)根據(jù)工程項(xiàng)目招標(biāo)人的要求，按照相關(guān)法律法規(guī)和招標(biāo)文件規(guī)定收取投標(biāo)施工保證金。（二）收取標(biāo)準(zhǔn)1.保證金金額應(yīng)根據(jù)工程項(xiàng)目的規(guī)模、性質(zhì)、風(fēng)險(xiǎn)程度等因素合理確定，原則上不超過(guò)投標(biāo)總價(jià)的一定比例（具體比例按照行業(yè)慣例和招標(biāo)人要求執(zhí)行）。2.對(duì)于小型工程項(xiàng)目或信譽(yù)良好的合作單位，經(jīng)公司相關(guān)部門(mén)評(píng)估同意后，可適當(dāng)降低保證金收取標(biāo)準(zhǔn)。（三）收取方式1.以銀行轉(zhuǎn)賬方式繳納保證金，確保資金來(lái)源合法合規(guī)。2.投標(biāo)人應(yīng)在規(guī)定的投標(biāo)截止時(shí)間前，將保證金足額轉(zhuǎn)入公司指定的銀行賬戶(hù)，并在轉(zhuǎn)賬附言中注明項(xiàng)目名稱(chēng)、投標(biāo)人名稱(chēng)等相關(guān)信息。（四）收取流程1.業(yè)務(wù)部門(mén)在獲取招標(biāo)文件后，對(duì)其中關(guān)于保證金的條款進(jìn)行審核，確認(rèn)保證金的收取要求和標(biāo)準(zhǔn)。2.業(yè)務(wù)部門(mén)將招標(biāo)文件中保證金相關(guān)信息告知財(cái)務(wù)部門(mén)，并協(xié)助財(cái)務(wù)部門(mén)開(kāi)設(shè)專(zhuān)門(mén)的保證金收款賬戶(hù)。3.財(cái)務(wù)部門(mén)在收到投標(biāo)人繳納的保證金后，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，并向業(yè)務(wù)部門(mén)反饋收款情況。4.業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)財(cái)務(wù)部門(mén)反饋的收款信息，在公司內(nèi)部系統(tǒng)中記錄保證金繳納情況，確保信息準(zhǔn)確無(wú)誤。三、保證金的使用（一）使用范圍1.因投標(biāo)人原因?qū)е轮袠?biāo)后不與招標(biāo)人簽訂合同，或在簽訂合同后不履行合同義務(wù)，給招標(biāo)人造成損失的，公司有權(quán)按照法律法規(guī)和招標(biāo)文件規(guī)定，使用保證金賠償招標(biāo)人的損失。2.因公司自身原因?qū)е挛茨苤袠?biāo)，且按照招標(biāo)文件規(guī)定需要退還保證金的，在扣除相關(guān)費(fèi)用后，剩余保證金予以退還。相關(guān)費(fèi)用包括但不限于因投標(biāo)活動(dòng)產(chǎn)生的差旅費(fèi)、文件制作費(fèi)等，具體費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)由公司根據(jù)實(shí)際情況制定。（二）使用審批1.如發(fā)生需要使用保證金的情況，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)填寫(xiě)《投標(biāo)施工保證金使用審批表》，詳細(xì)說(shuō)明使用原因、金額、涉及項(xiàng)目等信息，并附上相關(guān)證明材料。2.《投標(biāo)施工保證金使用審批表》經(jīng)業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交至財(cái)務(wù)部門(mén)審核。財(cái)務(wù)部門(mén)重點(diǎn)審核保證金使用的合理性、金額準(zhǔn)確性以及相關(guān)費(fèi)用的計(jì)算依據(jù)等。3.財(cái)務(wù)部門(mén)審核通過(guò)后，將《投標(biāo)施工保證金使用審批表》提交至公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)具體情況進(jìn)行審批，如涉及重大金額或復(fù)雜事項(xiàng)，需提交公司總經(jīng)理辦公會(huì)審議決定。4.經(jīng)審批同意后，財(cái)務(wù)部門(mén)按照審批意見(jiàn)進(jìn)行保證金的使用操作，并做好賬務(wù)記錄。四、保證金的退還（一）退還條件1.投標(biāo)人在中標(biāo)后按照招標(biāo)文件規(guī)定與招標(biāo)人簽訂合同，并履行合同義務(wù)，無(wú)違約行為的，在合同履行完畢后，公司應(yīng)按照規(guī)定及時(shí)退還保證金。2.投標(biāo)人未中標(biāo)，且在規(guī)定時(shí)間內(nèi)未收到公司關(guān)于保證金不予退還的通知的，公司應(yīng)在確定中標(biāo)人后的一定期限內(nèi)（具體期限按照招標(biāo)文件規(guī)定執(zhí)行）退還保證金。（二）退還流程1.業(yè)務(wù)部門(mén)在確認(rèn)滿(mǎn)足保證金退還條件后，填寫(xiě)《投標(biāo)施工保證金退還申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明項(xiàng)目名稱(chēng)、投標(biāo)人名稱(chēng)、繳納保證金金額、退還原因等信息，并附上相關(guān)證明材料，如合同履行完畢證明、未中標(biāo)通知書(shū)等。2.《投標(biāo)施工保證金退還申請(qǐng)表》經(jīng)業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交至財(cái)務(wù)部門(mén)審核。財(cái)務(wù)部門(mén)重點(diǎn)審核保證金繳納情況、使用情況以及退還金額的準(zhǔn)確性等。3.財(cái)務(wù)部門(mén)審核通過(guò)后，將《投標(biāo)施工保證金退還申請(qǐng)表》提交至公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，財(cái)務(wù)部門(mén)按照審批意見(jiàn)辦理保證金退還手續(xù)。4.財(cái)務(wù)部門(mén)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式將保證金退還至投標(biāo)人原繳納賬戶(hù)，并在轉(zhuǎn)賬附言中注明退還項(xiàng)目名稱(chēng)、投標(biāo)人名稱(chēng)等相關(guān)信息。同時(shí)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)更新公司內(nèi)部系統(tǒng)中的保證金退還記錄。五、保證金的賬戶(hù)管理（一）賬戶(hù)設(shè)立1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)設(shè)立專(zhuān)門(mén)的投標(biāo)施工保證金收款賬戶(hù)，該賬戶(hù)應(yīng)具有唯一性，不得與其他賬戶(hù)混用。2.保證金收款賬戶(hù)應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)和銀行相關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理，確保賬戶(hù)安全。（二）賬戶(hù)核算1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立健全保證金賬戶(hù)核算制度，對(duì)保證金的收取、使用、退還等業(yè)務(wù)進(jìn)行詳細(xì)、準(zhǔn)確的賬務(wù)記錄。2.保證金賬戶(hù)應(yīng)定期進(jìn)行核對(duì)，確保賬實(shí)相符。每月末，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)編制保證金賬戶(hù)余額調(diào)節(jié)表，對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)進(jìn)行說(shuō)明，并及時(shí)清理和調(diào)整。（三）賬戶(hù)監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)保證金賬戶(hù)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查保證金的管理情況是否符合本辦法規(guī)定，是否存在違規(guī)操作等問(wèn)題。2.如發(fā)現(xiàn)保證金賬戶(hù)管理存在問(wèn)題，審計(jì)部門(mén)應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。六、保證金的風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)在投標(biāo)前對(duì)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，識(shí)別可能導(dǎo)致保證金被扣除或無(wú)法退還的風(fēng)險(xiǎn)因素，如招標(biāo)人信譽(yù)、項(xiàng)目資金狀況、合同條款等。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)關(guān)注保證金賬戶(hù)資金安全風(fēng)險(xiǎn)，如賬戶(hù)被盜用、資金被挪用等風(fēng)險(xiǎn)。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別結(jié)果，對(duì)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)綜合考慮風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性、影響程度等因素。2.對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，并在投標(biāo)決策中予以充分考慮。（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)1.針對(duì)不同等級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。對(duì)于低風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目，可適當(dāng)簡(jiǎn)化保證金管理流程；對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目，應(yīng)加強(qiáng)保證金管理，增加風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控頻率。2.如發(fā)生保證金被扣除或無(wú)法退還的情況，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)與招標(biāo)人溝通協(xié)商，爭(zhēng)取降低損失。同時(shí)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照本辦法規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，并配合業(yè)務(wù)部門(mén)做好相關(guān)工作。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)投標(biāo)施工保證金的管理情況進(jìn)行定期審計(jì)監(jiān)督，檢查保證金的收取、使用、退還等流程是否合規(guī)，賬務(wù)記錄是否準(zhǔn)確等。2.業(yè)務(wù)部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)積極配合內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。（二）外部監(jiān)管1.公司應(yīng)遵守國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管要求，接受相關(guān)部門(mén)的監(jiān)督檢查。2.對(duì)于監(jiān)管部門(mén)提出的整改意見(jiàn)，公司應(yīng)及時(shí)組織整改，并將整改情況報(bào)告監(jiān)管部門(mén)。八、責(zé)任追究（一）違規(guī)責(zé)任界定1.因業(yè)務(wù)部門(mén)未按照本辦法規(guī)定審核招標(biāo)文件中保證金條款，或在投標(biāo)過(guò)程中未準(zhǔn)確傳達(dá)保證金要求，導(dǎo)致公司遭受損失的，由業(yè)務(wù)部門(mén)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。2.因財(cái)務(wù)部門(mén)未按照規(guī)定進(jìn)行保證金賬務(wù)處理，或未妥善保管保證金收款賬戶(hù)，導(dǎo)致公司資金損失或賬戶(hù)信息泄露的，由財(cái)務(wù)部門(mén)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。3.因公司其他部門(mén)或人員在保證金管理過(guò)程中存在違規(guī)行為，導(dǎo)致公司遭受損失的，由相關(guān)責(zé)任部門(mén)或人員承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任