支票管理制度

支票管理制度「篇一」

第一節(jié)支票管理

第一條支票由出納人員負責(zé)管理，支票使用時應(yīng)有“款項使用申報表”，按資

金使用權(quán)限，分級報批，然后將支票按批準(zhǔn)金額抬頭、日期、用途等項目要素填列

清楚，登記號碼，加蓋印章，領(lǐng)用人在“款項使用申報表”和支票存根上簽字備查;

領(lǐng)用的支票須在五H內(nèi)強銷清賬。

第二條出納人員支票付款后憑支票存根和票據(jù)（采購甲供材、固定資產(chǎn)、辦公

物品還要驗收登記員簽字）入賬，統(tǒng)一編制憑證，按制度登記銀行帳，原“款項使

用中報表”作附件。

第三條出納人員接到職能部門交付支票應(yīng)認真快速檢查支票票面是否清晰，印

章是否正規(guī)齊全，簽發(fā)三期是否有效。

第四條支票領(lǐng)用人在公司領(lǐng)用當(dāng)月木能進行報銷的，如支票當(dāng)月卡出賬，支票

領(lǐng)用人應(yīng)將未用支票退回財務(wù)部;如支票已出賬，領(lǐng)用人應(yīng)將款項申報手續(xù)交至財

務(wù)部，否則財務(wù)人員憑支票領(lǐng)用手續(xù)及銀行出賬證明，進行相關(guān)賬務(wù)處理。如月末

支票領(lǐng)用人未按上述制度處理，出納人員下發(fā)書面通知告之經(jīng)辦人、部門經(jīng)理及主

管副總。

第五條對于報銷時發(fā)票票面金額比實際支付金額少時，財務(wù)人員要及時催辦，

到月底按“第四條”制度處理。

第六條出納人員應(yīng)在每周一向財務(wù)部經(jīng)理和財務(wù)負責(zé)人報送現(xiàn)金和銀行存款結(jié)

存數(shù)。

第二節(jié)現(xiàn)金管理

第一條公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：

1.員，，資、津貼、獎金；

2.個人勞務(wù)報酬；

3.出差人員必須攜帶的差旅費；

4.結(jié)算起點以下的零星支出；

5.經(jīng)批準(zhǔn)的其他開支;前款結(jié)算起點按《銀行結(jié)帳辦法》最新制度標(biāo)準(zhǔn)為1000

元或經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)確定；

6.支付各種撫恤金、喪葬補助費；

7.根據(jù)國家制度頒發(fā)給個人的.科學(xué)、技術(shù)、文化、教育、衛(wèi)生、體育等各種

獎金；

8.各種勞保、福利費用以及國家制度對個人的其他支出；

9.支付給個人采購農(nóng)業(yè)產(chǎn)品款項，可以使用現(xiàn)金；

10.中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

笫二條除本制度笫一條外，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付;確需

全額支付現(xiàn)金的，由財務(wù)經(jīng)理列支使用范圍。

第三條公司購置固定資產(chǎn)、辦公用品、大宗物資及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)帳

結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為30000元。超額部分

應(yīng)存入銀行。

第四條出納人員支時現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提

取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情況需坐支的，應(yīng)事先報財務(wù)負

責(zé)人批準(zhǔn)。

第五條出納人員從艱行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫“財務(wù)提現(xiàn)申報表”，并寫明用途

和金額，由財務(wù)經(jīng)理或財務(wù)負責(zé)人審批后提取。銀行每日提取以不超過5萬元現(xiàn)金

為限，且不可以連續(xù)多三提取。為公司購置物品或支付費用時，盡可能提前申請支

票支付，需要大額現(xiàn)金的情況，需要提前一天通知財務(wù)部。

第六條員工因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫“借款單”，按制度流程批準(zhǔn)后方可

借款。預(yù)借現(xiàn)金后，需在借款事由工作辦結(jié)后五個工作H內(nèi)，到財務(wù)部辦理多借金

額的預(yù)結(jié)算，并將未使用的借款退還財務(wù)部，逾期不作結(jié)算的，財務(wù)部出納將以書

面形式告知借款員工及部門經(jīng)理及主管副總。

第七條符合本制度使用現(xiàn)金的，憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認可的有效

報銷單或領(lǐng)款憑證，經(jīng)批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。

第八條收付款后要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”“付訖”戳記。

第九條出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金收付。帳目應(yīng)當(dāng)日清月

結(jié)、每日結(jié)算、結(jié)出余額，做到帳款相符。

第十條備用金按年借用，年初憑審批完整的《借款單》，至財務(wù)部領(lǐng)取備用

金，年度結(jié)束10個工作H前，借款人至財務(wù)部歸江備用金。

支票管理制度「篇二」

1.支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時須有〃支票領(lǐng)用單〃,經(jīng)總

經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼,

領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。

2.支票付款后憑支票存根,發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對（購置物品由保管員簽

字）、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤,完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號，

按規(guī)定登記銀行帳號，原支票領(lǐng)用人在〃支票領(lǐng)用單〃及登記簿上注銷。

3.財務(wù)人員月底清帳時憑〃支票領(lǐng)用單〃轉(zhuǎn)應(yīng)收款,發(fā)工資時從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還，

當(dāng)月工資扣還不足,逐月延扣以后的工資，領(lǐng)用人完善報帳手續(xù)后再作補發(fā)工資處

埋。

4.對于報銷時短缺的金額,財務(wù)人員要及時催辦,到月底按第二十一條規(guī)定處

理。

5.公司財務(wù)人員支討（包括公私借用）每一筆款項,不論金額大小均須總經(jīng)理簽

字?？偨?jīng)理外出應(yīng)由財務(wù)人員設(shè)法通知，同意后可先付款后補簽。

支票管理制度「篇三」

為了加強支票（現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳支票）的使用和管理，明確支票的購買、保管、使用

（領(lǐng)用、支付）、收取、進賬等環(huán)節(jié)的崗位職責(zé)和業(yè)務(wù)流程，依據(jù)本單位的實際情況

制定本制度。

一、領(lǐng)購出納員根據(jù)業(yè)務(wù)需要，報經(jīng)會計，按照銀行規(guī)定到開戶行購買，同時

做好《支票購、用、存登記簿》登記工作，年終，做好作廢支票及登記簿同銀行賬

的歸檔工作；

二、保管出納員負責(zé)保管空白支票（做到“三防”，即防盜、防火、防潮）。嚴(yán)

禁空白支票和印鑒同時存放i處，避免被盜用；禁止空白支票加蓋完整印鑒；

三、銀行預(yù)留印鑒保管使用出納員保管、使用法人私章，會計保管、使用公司

財務(wù)印鑒;嚴(yán)禁相互交接印鑒使用，代為蓋章。違規(guī)使用造成損失的雙方負責(zé)；出

納、會計不在，印鑒交第三人保管使用，并做好使用記錄；

四、預(yù)領(lǐng)業(yè)務(wù)人員填寫《支票預(yù)領(lǐng)單》，并按規(guī)定由主管審批，到財務(wù)辦理支

票借款業(yè)務(wù)；

五、填開出納員對公司規(guī)定權(quán)限內(nèi)，并符合規(guī)定手續(xù)的《支票預(yù)領(lǐng)單》填寫支

票。超出規(guī)定權(quán)限的，農(nóng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后填寫支票。開票前核對銀行存款可用余額，

禁止簽發(fā)空頭支票、遠期支票;填寫要素要齊全;金額事先難以確定時,予以限額，

并填寫日期、收款人（或單位）名稱、用途；

六、蓋章會計對《支票預(yù)領(lǐng)單》及已開支票進行復(fù)核，對符合公司規(guī)定權(quán)限及

手續(xù)、填寫無誤的加蓋財務(wù)印鑒。對超過權(quán)限的，非經(jīng)常業(yè)務(wù)電話總經(jīng)理確認后蓋

章。嚴(yán)禁會計對不符合規(guī)定的支票蓋章；

七、領(lǐng)用業(yè)務(wù)員負責(zé)保管已領(lǐng)支票的安全使用，保管至收款方簽收為止；

八、掛失支票被盜或遺失，業(yè)務(wù)員、出納員在第?時間到銀行辦理掛失止付，

同時上報公司。采取補救措施無效給公司造成經(jīng)濟損失，責(zé)任人按損失金額100%

賠償并進行相應(yīng)處罰；

九、核銷預(yù)領(lǐng)支票實行領(lǐng)取登記、用完核銷制度。以支票付款的，支票頭要求

收款人簽名（蓋章）,取得發(fā)票后業(yè)務(wù)員按報銷程序辦理核銷手續(xù)；

十、收款屈臣氏付款，會計負責(zé)通知綜合崗安排收款，并負責(zé)跟蹤、填制《屈

臣氏應(yīng)收款回款進度表》；其他客戶（非發(fā)票戶）付款，出納員開具一式三聯(lián)收據(jù)，

收款員憑單收款，未經(jīng)公司批準(zhǔn)原則上不收取遠期支票。收款員對客戶支票進行初

審（檢查收款單位、日期、金額大小寫是否一致、臼鑒是否模糊等），收回當(dāng)日交出

納員；

十一、進賬出納員對收到支票進行審核，無誤交會計蓋章背書，當(dāng)日或次H交

銀行辦理進賬，并跟蹤款項到賬;對公司同意收到的遠期支票，出納員負責(zé)保管，

到期辦理進賬；

十二、本規(guī)定自公司批準(zhǔn)之日起實施。

支票管理制度「篇四」

第一條為加強支票管理，制定本辦法。

第二條支票的領(lǐng)用

1、業(yè)務(wù)人員領(lǐng)用支票時，必須填寫“支票領(lǐng)用審批單”，寫明經(jīng)辦人、用

途、預(yù)計金額、支票號碼、日期，經(jīng)部門負責(zé)人或副總經(jīng)理審核后，由總經(jīng)理簽字

同意后辦理領(lǐng)用手續(xù)。

2、出納必須憑蓋有制單會計人員印章的會計憑證才能簽發(fā)支票，并按照要求

填上日期、大小寫金額、收款人、用途等。不得簽發(fā)空白支票、空頭支票、遠期支

票；不準(zhǔn)簽發(fā)印鑒不全、印鑒不符的支票；不準(zhǔn)簽發(fā)與付款憑證實際內(nèi)容、實際金

額不符的支票；否則，由此而造成的公司損失全部由簽發(fā)人承擔(dān)。

3、出納憑審批單簽發(fā)銀行支票時，必須在小寫金額欄恰當(dāng)幣位寫上“￥”，

同時要求領(lǐng)用人在支票使用簿上簽字，登記銀行支票號碼、用途、領(lǐng)用日期，但不

得簽發(fā)空白現(xiàn)金支票。

4、建立嚴(yán)格的支票領(lǐng)用、注銷手續(xù)，設(shè)立“支票領(lǐng)用登記簿”對支票逐本、

逐號進行登記。

第三條支票的使用

1、支票簽發(fā)后，經(jīng)辦人員要及時與對方辦理結(jié)算手續(xù)，并將手續(xù)齊全的發(fā)票

或收據(jù)及支票存根交回注銷。

2、經(jīng)辦人員領(lǐng)用支票后，必須在7日內(nèi)報銷清賬，不得轉(zhuǎn)借他人使用，因特

殊原因不能在規(guī)定期限內(nèi)報賬的，應(yīng)主動向財務(wù)人員說明原因，限定報賬時間；

3、支票用于轉(zhuǎn)賬的必須在支票左上角畫兩條斜線。

4、各種預(yù)付款、保證金等，一律憑相關(guān)合同和付款審批單辦理，付款審批單

應(yīng)附入付款憑證記賬備查。

5、付款審批單由、憶務(wù)人員或經(jīng)辦人負責(zé)辦理報批，會計人員對一切審批手續(xù)

不完全的資金使用事項，都有權(quán)且必須拒絕辦理。

第四條支票的保管

1、支票領(lǐng)用后，因填寫錯誤或因故未用造成支票作廢的，應(yīng)及時將該支票交

回，與原票頭粘貼在一起并加蓋“作廢”章，在“支票領(lǐng)用登記簿”的該號碼支票

后注明“作廢”字樣予以注銷。

2、支票的使用必須做到隨簽發(fā)、隨蓋章，不得事先蓋章備用。

3、領(lǐng)取的支票必須妥善保管，不得隨意亂放，因發(fā)生支票丟失而使公司財產(chǎn)

遭受損失的，將直接追究責(zé)任人的責(zé)任。

4、支票經(jīng)管人員一旦發(fā)現(xiàn)支票丟失或被盜，要立即向公司領(lǐng)導(dǎo)報告，同時積

極查找，并迅速辦理掛失手續(xù)或向公安部門報案。

5、會計人員應(yīng)及時正確地記載各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)，掌握銀行存款余額，合理控制

資金使用，定期與銀行對賬單位核對，每月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，發(fā)現(xiàn)問題及

時解決。

6、嚴(yán)禁將支票出租、出借或轉(zhuǎn)讓其他單位或個人使用，嚴(yán)禁將支票作抵押。

7、加強支票、印鑒管理，實行內(nèi)部牽制和審核。不準(zhǔn)一人保管簽發(fā)支票的印

章。支票和印鑒要妥善保管，嚴(yán)防遺失或被盜而造成重大經(jīng)濟損失

第五條本辦法未盡事項，根據(jù)有關(guān)規(guī)定和實際情況處理。

第六條

1、支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時須有〃支票領(lǐng)用單〃，經(jīng)

總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記

號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。

2、支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對購也物品由保管員

簽字、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證

號，按規(guī)定登記銀行帳號，原支票領(lǐng)用人在〃支票領(lǐng)用單〃及登記簿上注銷。

3、財務(wù)人員月底清帳時憑〃支票領(lǐng)用單”轉(zhuǎn)應(yīng)收款，發(fā)，資時從領(lǐng)用，資內(nèi)扣

還，當(dāng)月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領(lǐng)用人完善報帳手續(xù)后再作補發(fā)工

資處理。

4、對于報銷時短缺的金額，財務(wù)人員要及時催辦，到月底按第上條規(guī)定處

理。凡一周內(nèi)收入款項累計超過10000元或現(xiàn)金收入超過5000元時，會計或出納

人員應(yīng)文字性報告總經(jīng)理。凡與公司業(yè)務(wù)無關(guān)款項，不分金額大小由承辦人文字性

報告總經(jīng)理。

5、凡1000元以上的款項進入銀行帳戶兩日內(nèi)，會計或出納人員應(yīng)文字性報告

總經(jīng)理。

6、公司財務(wù)人員支付包括公私借用每一筆款項，不論金額大小均須總經(jīng)理簽

字?？偨?jīng)理外出應(yīng)由財務(wù)人員設(shè)法通知，同意后可先付款后補簽。

支票管理制度「篇五」

支票使用管理細則：

1、支票使用范圍

與同城的單位、個體經(jīng)濟戶和個人商品交易、勞務(wù)費供應(yīng)及其他款項結(jié)算均可

使用支票。

2、支票的管理要求：

（1）簽發(fā)支票的銀行預(yù)留印鑒應(yīng)分別由會計人員和出納人員妥善保管，與支

票分開存放，不得在耒簽發(fā)的空白支票上事先蓋好印鑒備用；空白支票必須存放在

保險柜內(nèi)。

（2）辦理清戶手續(xù)注銷銀行賬戶時，應(yīng)將空白支票交回開戶銀行。

（3）支票一律記名，金額起點為100元，付款期限為10天，從簽發(fā)次日起，

遇節(jié)假日順延。

（4）支票的簽發(fā)一律按銀行規(guī)定辦理，未按規(guī)定填寫被涂改冒領(lǐng)的，由簽發(fā)

人負責(zé)。

（5）支票的大、小寫金額、日期、用途、收款人名稱均不得更改，作廢支票

要予以登記，并將作廢支票裝訂在當(dāng)日憑證內(nèi)。

（6）嚴(yán)格遵守結(jié)算紀(jì)律，不得出租出借銀行賬戶、不得簽發(fā)空頭支票和遠期

支票、不得套取銀行信用、不得簽發(fā)與銀行預(yù)留印鑒不符的支票、不得將支票交給

銷售單位代為簽發(fā)、簽發(fā)支票必須填寫資金限額及用途。

（7）不準(zhǔn)出借或轉(zhuǎn)讓支票，持票人如將空白支票交給收款單位時，應(yīng)當(dāng)面填

寫實際結(jié)算數(shù)。

（8）財務(wù)人員應(yīng)及時將受理的各項收款（轉(zhuǎn)賬支票）連同填制的進帳單送交

銀行，并及時給付款單位開據(jù)發(fā)票。

3、支票的領(lǐng)用及報銷程序：

（1）各部門如領(lǐng)用支票，經(jīng)辦人需認真填寫“付款審批單”，注明合同編

號、金額、用途、是否為預(yù)算內(nèi)支出、有無墊支款項等，經(jīng)部門經(jīng)理審核，報財務(wù)

部復(fù)核，如為預(yù)算內(nèi)支出，財務(wù)部出具意見后，由總經(jīng)理同意簽字即可到財務(wù)部領(lǐng)

取支票，經(jīng)辦人需在支票票根及支票登記簿上簽字。

（2）經(jīng)辦人要在領(lǐng)取支票的三日內(nèi)到財務(wù)部報銷，報銷的原始發(fā)票必須內(nèi)容

正確、數(shù)字正確、手續(xù)完備，發(fā)票背面必須有經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、總經(jīng)理的簽字。

（3）出納人員要及時、正確登記銀行日記賬，及時與銀行對賬單進行核對，

發(fā)現(xiàn)不符及時查明原因，定期編制“銀行余額調(diào)節(jié)表”

(4)空白支票、發(fā)票、銀行收據(jù)統(tǒng)一由財務(wù)部指定專人負責(zé)登記保管，領(lǐng)用

時需經(jīng)財務(wù)經(jīng)理同意批準(zhǔn)。

(5)凡公司對外支付的借款、往來款、工程款等必須以雙方簽訂的正式合同

為依據(jù)，經(jīng)辦人員憑合同原件，按照預(yù)算內(nèi)、外的審批程序，經(jīng)總經(jīng)理簽字的付款

審批單到財務(wù)部領(lǐng)取支票，同時將合同原件留財務(wù)部存檔。

支票管理制度「篇六」

一、支票的使用

1.企業(yè)人員需用支票，領(lǐng)用時應(yīng)事先將支票登記好，填寫收款單位、支票用

途、支票號碼、預(yù)計用款金額等，由經(jīng)手人在掛支單上簽字或蓋章。其他人員因工

作需要購買物品或支付有關(guān)費用需借用支票時，要逐項登記日期、支票號碼、款項

用途、用款限額，并由借用人簽字。財會人員在簽發(fā)支票時，必須填寫好日期、抬

頭、用途，金領(lǐng)大、小寫，遇有特殊情況，也必須填寫日期、抬頭用途。

二、支票的管理

1.空白支票和支票印鑒，必須設(shè)專人負責(zé)保管。支票必須隨簽發(fā)、隨蓋章，

不得事先蓋章備用，嚴(yán)防支票遺失和被盜。

2.財會部門要建立嚴(yán)格的支票管理制度。必笈指定專人負責(zé)支票的購買及使

用，并建立支票登記本，按照支票號碼逐一進行登記。對已簽發(fā)出的支票，要及時

催報注銷，并定期核對，做到心中有數(shù)，發(fā)現(xiàn)丟失短少，必須及時查找，同時向領(lǐng)

導(dǎo)匯報。

5.支票管理人員或使用人員一旦發(fā)現(xiàn)支票丟失被盜，應(yīng)立即查找，及時向領(lǐng)

導(dǎo)匯報，并向財會、保衛(wèi)部門反映，迅速到銀行辦理掛失手續(xù)，向公安部門報案。

6.簽發(fā)支票時，支票用途項內(nèi)容要填寫真實、齊全，字跡要清晰，不得更改

大小寫金額，為避免簽發(fā)空頭支票，財會人員應(yīng)準(zhǔn)確地控制銀行存款余額，及時正

確地記載賬務(wù)，定期與州行對賬單進行核對，發(fā)現(xiàn)問題及時解決。

7.嚴(yán)格結(jié)算辦法，必須做到：

（1）不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票；

（2）不準(zhǔn)簽發(fā)遠期或空期支票；

（3）不準(zhǔn)將支票出租、出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位和個人使用；

（4）不準(zhǔn)將支票做抵押；

（5）不準(zhǔn)簽發(fā)印鑒不全、印鑒不符的支票。

8.支票使用要求

（1）支票金額起點為100元。

（2）支票有效期5天；背書轉(zhuǎn)讓地區(qū)的轉(zhuǎn)賬支票付款期為15天（自簽發(fā)的次

日算起，到期日遇假日順延）。

（3）簽發(fā)支票應(yīng)使用碳素墨水填寫，沒有按規(guī)定填寫，被涂改冒領(lǐng)的，由簽

發(fā)人負責(zé)。

（4）不得更改支票大小寫金額和收款人姓名，其他內(nèi)容如有更改，必須簽發(fā)

人加蓋預(yù)留銀行印鑒。

（5）按銀行的有關(guān)規(guī)定，因簽發(fā)空頭支票和支票印章與預(yù)留銀行印鑒不符而

造成的退票，銀行處以5%但不低于50元罰款。對屢次簽發(fā)的，銀行將給予警

告，通報批評，直至停止簽發(fā)支票。

9.過期、作廢支票要按號訂在原始憑證序號中，妥善保管，不準(zhǔn)將支票亂扔

亂放。

支票管理制度「篇七」

一、空白支票由出納員專人保管，支票印鑒由財務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理保管，防止遺

失和被盜。

二、必須建立支票登記薄，按支票的順序號登記，支票存根與發(fā)票一起裝訂入

帳。支票作廢應(yīng)注明“作廢”字樣，與支票存根一同裝訂保存，多張支票作廢應(yīng)加

蓋“作廢”戳記，剪去一角，裝訂保存。

三、用現(xiàn)金支票提取現(xiàn)金時，先填制《支票領(lǐng)用單》，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批

準(zhǔn)后，及時取回現(xiàn)金，嚴(yán)禁簽發(fā)空白現(xiàn)金支票。

四、轉(zhuǎn)帳支票的金額起點為100元。

五、支票的有效期為十天。

六、簽發(fā)轉(zhuǎn)帳支票時，各項內(nèi)容必須填寫真實、完整，并加蓋預(yù)留銀行印鑒。

支票必須填寫日期、用途及收款單位，嚴(yán)禁簽發(fā)各項均為空白的支票。

七、嚴(yán)禁簽發(fā)遠期支票，不準(zhǔn)出租出借支票，不準(zhǔn)將支票轉(zhuǎn)讓給外單位和個人

使用。

八、借用支票，需填寫《支票領(lǐng)用單.》，注明H期、用途及金額，領(lǐng)用人、部

門經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽字后，方可領(lǐng)取。

九、如果遇到領(lǐng)導(dǎo)外出情況，應(yīng)由領(lǐng)用人設(shè)法聯(lián)系，同意后可先付款后補簽。

十、使用信匯方式時，針對小型企業(yè)必須做到貨到付款，正規(guī)企業(yè)必須見到確

認函后方可付款。

十一、支票領(lǐng)用后，要對所領(lǐng)支票妥善保管，未使用及時退回出納保管，如發(fā)

現(xiàn)支票丟失，要認真查找并及時向財務(wù)部報告，由財務(wù)部迅速向銀行辦理掛失手

續(xù)。如因支票丟失使企業(yè)財產(chǎn)受到損失，要追究當(dāng)事人的責(zé)任。

十二、出納人必須將銀行的相關(guān)票據(jù)及作廢支票，必須根據(jù)財務(wù)的規(guī)定裝訂成

冊妥善保管。

支票管理制度「篇八」

第一條支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時須有“支票領(lǐng)用單”，

經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字,然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭,加蓋印章，填寫日期、用途,登記號

碼,領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。

第二條支票付款后憑支票存根,發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對（購置物品由保管

員簽字）、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證

號,按規(guī)定登記銀行賬號，原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記