債務(wù)集中管理暫行辦法一、總則（一）目的為加強公司債務(wù)管理，優(yōu)化資源配置，防范債務(wù)風(fēng)險，提高資金使用效率，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司總部及所屬各子公司、分公司的債務(wù)集中管理活動。（三）基本原則1.統(tǒng)一管理原則公司對債務(wù)實行統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一融資、統(tǒng)一調(diào)度、統(tǒng)一償還，確保債務(wù)管理的規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化。2.風(fēng)險可控原則在債務(wù)管理過程中，充分評估債務(wù)風(fēng)險，采取有效措施防范和化解風(fēng)險，確保公司財務(wù)穩(wěn)健。3.成本效益原則綜合考慮融資成本、資金使用效益等因素，合理安排債務(wù)規(guī)模和結(jié)構(gòu)，降低融資成本，提高資金使用效率。二、債務(wù)范圍及分類（一）債務(wù)范圍本辦法所稱債務(wù)，是指公司在經(jīng)營活動中形成的各類負(fù)債，包括但不限于銀行貸款、債券融資、融資租賃、應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)收賬款等。（二）債務(wù)分類1.按債務(wù)性質(zhì)分類融資性債務(wù)：指公司為籌集資金而發(fā)生的債務(wù)，如銀行貸款、債券融資、融資租賃等。經(jīng)營性債務(wù)：指公司在日常經(jīng)營活動中因采購商品、接受勞務(wù)等形成的債務(wù)，如應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)收賬款等。2.按債務(wù)期限分類短期債務(wù)：指債務(wù)期限在一年以內(nèi)（含一年）的債務(wù)。中期債務(wù)：指債務(wù)期限在一年以上至五年以下（含五年）的債務(wù)。長期債務(wù)：指債務(wù)期限在五年以上的債務(wù)。三、債務(wù)集中管理職責(zé)分工（一）公司總部職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定公司債務(wù)集中管理的政策、制度和流程。2.統(tǒng)籌規(guī)劃公司債務(wù)規(guī)模和結(jié)構(gòu)，確定年度融資計劃和償債計劃。3.協(xié)調(diào)與金融機構(gòu)等債權(quán)人的關(guān)系，組織開展融資活動。4.監(jiān)督、檢查所屬各單位債務(wù)集中管理工作的執(zhí)行情況。5.負(fù)責(zé)公司債務(wù)信息的統(tǒng)計、分析和報告。（二）所屬各單位職責(zé)1.嚴(yán)格執(zhí)行公司債務(wù)集中管理的政策、制度和流程。2.按照公司下達的年度融資計劃和償債計劃，組織實施本單位的債務(wù)管理工作。3.及時向公司總部報送本單位債務(wù)信息及相關(guān)資料。4.配合公司總部做好債務(wù)風(fēng)險防范和處置工作。四、債務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.所屬各單位應(yīng)根據(jù)本單位的經(jīng)營計劃、投資計劃和資金需求，編制年度債務(wù)預(yù)算草案，報公司總部審核。2.公司總部結(jié)合公司整體發(fā)展戰(zhàn)略和財務(wù)狀況，對所屬各單位上報的債務(wù)預(yù)算草案進行匯總、平衡，編制公司年度債務(wù)預(yù)算方案，提交公司董事會審議批準(zhǔn)。（二）預(yù)算執(zhí)行1.公司年度債務(wù)預(yù)算方案經(jīng)董事會審議批準(zhǔn)后，由公司總部下達給所屬各單位執(zhí)行。2.所屬各單位應(yīng)嚴(yán)格按照公司下達的債務(wù)預(yù)算執(zhí)行，不得擅自突破預(yù)算規(guī)模和結(jié)構(gòu)。如因特殊情況需要調(diào)整債務(wù)預(yù)算，應(yīng)提前向公司總部提出申請，經(jīng)公司總部審核并報董事會批準(zhǔn)后實施。（三）預(yù)算監(jiān)控與調(diào)整1.公司總部建立債務(wù)預(yù)算監(jiān)控機制，定期對所屬各單位債務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題。2.如遇國家宏觀經(jīng)濟政策調(diào)整、市場環(huán)境變化等不可抗力因素，導(dǎo)致公司債務(wù)預(yù)算無法執(zhí)行或需要調(diào)整的，所屬各單位應(yīng)及時向公司總部報告，公司總部應(yīng)根據(jù)實際情況對債務(wù)預(yù)算進行調(diào)整，并報董事會備案。五、融資管理（一）融資決策1.公司總部根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略、財務(wù)狀況和資金需求，制定融資策略和融資計劃。2.重大融資事項應(yīng)提交公司董事會或股東大會審議批準(zhǔn)。融資決策應(yīng)充分考慮融資成本、融資風(fēng)險、資金使用效益等因素，確保融資方案的合理性和可行性。（二）融資渠道與方式1.公司積極拓展多元化的融資渠道，包括但不限于銀行貸款、債券融資、股權(quán)融資、融資租賃、資產(chǎn)證券化等。2.根據(jù)不同的融資渠道和方式，結(jié)合公司實際情況，選擇合適的融資工具和融資時機，降低融資成本，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)。（三）融資實施1.公司總部負(fù)責(zé)組織實施融資活動，所屬各單位應(yīng)積極配合。2.在融資過程中，應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)和金融機構(gòu)要求，提供真實、準(zhǔn)確、完整的融資資料，辦理融資手續(xù)。3.加強與金融機構(gòu)的溝通與協(xié)調(diào)，維護良好的合作關(guān)系，確保融資活動順利進行。（四）融資風(fēng)險管理1.建立融資風(fēng)險預(yù)警機制，對融資規(guī)模、融資結(jié)構(gòu)、融資成本、融資期限等進行實時監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)和預(yù)警融資風(fēng)險。2.制定融資風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案，明確風(fēng)險處置措施和責(zé)任分工，確保在融資風(fēng)險發(fā)生時能夠及時、有效地進行處置，降低風(fēng)險損失。六、債務(wù)償還管理（一）償債計劃制定1.公司總部根據(jù)公司債務(wù)規(guī)模、債務(wù)期限、資金狀況等因素，制定年度償債計劃，明確償債資金來源、償債時間和償債金額等。2.年度償債計劃應(yīng)納入公司年度財務(wù)預(yù)算，確保償債資金的足額安排。（二）償債資金籌集1.所屬各單位應(yīng)按照公司下達的償債計劃，及時足額籌集償債資金，并上繳公司總部統(tǒng)一安排償還債務(wù)。2.公司總部應(yīng)合理安排償債資金，優(yōu)先使用自有資金、經(jīng)營活動現(xiàn)金流量等償還債務(wù)。如自有資金不足，可通過銀行貸款、債券融資等方式籌集償債資金。（三）債務(wù)償還實施1.公司總部按照與債權(quán)人簽訂的債務(wù)合同約定，按時足額償還債務(wù)本金和利息。2.在債務(wù)償還過程中，如遇特殊情況需要調(diào)整償債計劃，應(yīng)提前與債權(quán)人協(xié)商溝通，取得債權(quán)人同意后實施。（四）債務(wù)展期與重組1.如公司因特殊原因無法按時償還債務(wù)，確需展期或重組的，應(yīng)提前向債權(quán)人提出申請，并按照相關(guān)法律法規(guī)和金融機構(gòu)要求辦理展期或重組手續(xù)。2.債務(wù)展期或重組應(yīng)充分評估對公司財務(wù)狀況和經(jīng)營活動的影響，制定合理的展期或重組方案，確保公司債務(wù)風(fēng)險得到有效控制。七、債務(wù)風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別與評估1.建立債務(wù)風(fēng)險識別與評估機制，定期對公司債務(wù)風(fēng)險進行全面排查和分析，識別可能存在的風(fēng)險因素。2.采用定性與定量相結(jié)合的方法，對債務(wù)風(fēng)險進行評估，確定風(fēng)險等級，為風(fēng)險應(yīng)對提供依據(jù)。（二）風(fēng)險應(yīng)對措施1.根據(jù)債務(wù)風(fēng)險評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施，包括風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險承受等。2.對于高風(fēng)險債務(wù)，應(yīng)采取積極有效的風(fēng)險應(yīng)對措施，如提前償還債務(wù)、優(yōu)化債務(wù)結(jié)構(gòu)、加強資金管理等，降低風(fēng)險水平。（三）風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警1.建立債務(wù)風(fēng)險監(jiān)控體系，對債務(wù)規(guī)模、債務(wù)結(jié)構(gòu)、償債能力、資金流動性等關(guān)鍵指標(biāo)進行實時監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險變化情況。2.設(shè)定債務(wù)風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)和閾值，當(dāng)指標(biāo)超過閾值時，及時發(fā)出預(yù)警信號，提示公司采取相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。（四）風(fēng)險處置與報告1.一旦發(fā)生債務(wù)風(fēng)險事件，應(yīng)立即啟動風(fēng)險處置預(yù)案，采取有效措施進行處置，最大限度降低風(fēng)險損失。2.及時向上級主管部門和相關(guān)監(jiān)管部門報告?zhèn)鶆?wù)風(fēng)險事件的發(fā)生情況、處置進展和結(jié)果，確保信息暢通。八、債務(wù)信息管理（一）信息收集與整理1.所屬各單位應(yīng)建立健全債務(wù)信息收集制度，及時、準(zhǔn)確地收集本單位的債務(wù)信息，包括債務(wù)合同、還款記錄、財務(wù)報表等。2.對收集到的債務(wù)信息進行整理、分類和歸檔，確保信息的完整性和準(zhǔn)確性。（二）信息報送與共享1.所屬各單位應(yīng)按照公司總部要求，定期向公司總部報送本單位的債務(wù)信息及相關(guān)資料。2.公司總部建立債務(wù)信息共享平臺，實現(xiàn)公司內(nèi)部債務(wù)信息的實時共享，為債務(wù)管理決策提供支持。（三）信息分析與報告1.公司總部負(fù)責(zé)對所屬各單位報送的債務(wù)信息進行分析和研究，及時掌握公司債務(wù)狀況和變化趨勢。2.定期編制公司債務(wù)管理報告，向上級主管部門和公司領(lǐng)導(dǎo)匯報公司債務(wù)管理工作情況、存在的問題及建議。九、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司總部定期對所屬各單位債務(wù)集中管理工作進行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括債務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況、融資管理情況、債務(wù)償還情況、債務(wù)風(fēng)險管理情況等。2.對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時下達整改通知書，要求所屬各單位限期整改，并跟蹤整改落實情況。（二）考核評價1.建立債務(wù)集中管理考核評價機制，對所屬各單位債務(wù)集中管理工作進行考核評價。2.考核評價指標(biāo)包括債務(wù)規(guī)?？刂?、融資成本降低、償債計劃執(zhí)行、債務(wù)風(fēng)險管理等方面