稽核分中心考試題附答案4一、單項選擇題（每題2分，共20分）1.根據(jù)《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》，金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在大額交易發(fā)生之日起（）個工作日內(nèi)以電子方式提交大額交易報告。A.3B.5C.7D.10答案：B2.某銀行網(wǎng)點在辦理個人客戶開戶業(yè)務(wù)時，發(fā)現(xiàn)客戶提供的身份證存在明顯偽造痕跡，按照《銀行業(yè)金融機構(gòu)反洗錢和反恐怖融資管理辦法》，應(yīng)采取的首要措施是（）。A.直接拒絕開戶并報警B.登記客戶信息后繼續(xù)辦理C.留存證件復(fù)印件并向上級報告D.要求客戶補充其他身份證明文件答案：A3.稽核檢查中發(fā)現(xiàn)某支行2023年發(fā)放的一筆500萬元流動資金貸款，貸前調(diào)查未核實借款人實際經(jīng)營狀況，貸后管理未跟蹤資金使用流向，該行為違反了（）。A.《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》B.《個人貸款管理暫行辦法》C.《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》D.《流動資金貸款管理暫行辦法》答案：D4.某銀行2023年12月發(fā)生一起內(nèi)部員工利用職務(wù)便利，將客戶賬戶資金5萬元轉(zhuǎn)入自己賬戶的案件，根據(jù)《銀行業(yè)金融機構(gòu)案件管理辦法》，該案件應(yīng)界定為（）。A.操作風(fēng)險事件B.內(nèi)部欺詐案件C.外部欺詐案件D.違規(guī)事件答案：B5.對某分行2023年度中間業(yè)務(wù)收入真實性進行稽核時，發(fā)現(xiàn)其將貸款利息收入拆分計入“財務(wù)顧問費”科目，該行為主要違反了（）。A.《企業(yè)會計準則第14號——收入》B.《商業(yè)銀行服務(wù)價格管理辦法》C.《銀行業(yè)金融機構(gòu)監(jiān)管統(tǒng)計管理辦法》D.《金融企業(yè)財務(wù)規(guī)則》答案：A6.某支行在辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時，未對貼現(xiàn)申請人與前手之間的增值稅發(fā)票進行真實性核查，導(dǎo)致虛假貿(mào)易背景票據(jù)貼現(xiàn)，該操作違反了（）。A.《票據(jù)法》B.《支付結(jié)算辦法》C.《商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理暫行辦法》D.《貸款通則》答案：C7.根據(jù)《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》，內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋各項業(yè)務(wù)流程和管理活動，體現(xiàn)了內(nèi)部控制的（）原則。A.全覆蓋B.制衡性C.審慎性D.相匹配答案：A8.稽核人員在檢查某網(wǎng)點現(xiàn)金業(yè)務(wù)時，發(fā)現(xiàn)尾箱管理員與現(xiàn)金柜員為同一人，且未執(zhí)行雙人管庫制度，該問題屬于（）。A.操作流程違規(guī)B.崗位設(shè)置不合理C.授權(quán)管理缺失D.系統(tǒng)控制缺陷答案：B9.某銀行2023年代理銷售的某款理財產(chǎn)品出現(xiàn)兌付風(fēng)險，稽核檢查發(fā)現(xiàn)銷售過程中未對客戶進行風(fēng)險承受能力評估，且未留存客戶確認的風(fēng)險提示書，該行為違反了（）。A.《商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)監(jiān)督管理辦法》B.《證券投資基金銷售管理辦法》C.《保險銷售行為可回溯管理暫行辦法》D.《信托公司集合資金信托計劃管理辦法》答案：A10.對某分行信息科技風(fēng)險進行稽核時，發(fā)現(xiàn)其核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)重要參數(shù)修改未履行審批流程，直接由技術(shù)人員操作，該問題主要反映（）。A.系統(tǒng)開發(fā)風(fēng)險B.系統(tǒng)運行風(fēng)險C.數(shù)據(jù)管理風(fēng)險D.外包管理風(fēng)險答案：B二、多項選擇題（每題3分，共30分，多選、少選、錯選均不得分）1.稽核檢查中發(fā)現(xiàn)某支行存在“存貸掛鉤”違規(guī)行為，具體表現(xiàn)可能包括（）。A.要求客戶在貸款發(fā)放前存入一定比例保證金B(yǎng).將貸款發(fā)放與購買本行理財產(chǎn)品掛鉤C.以貸轉(zhuǎn)存虛增存款規(guī)模D.對貸款客戶設(shè)定最低存款余額要求答案：ABCD2.根據(jù)《反洗錢法》，金融機構(gòu)應(yīng)履行的反洗錢義務(wù)包括（）。A.客戶身份識別B.大額交易和可疑交易報告C.客戶身份資料和交易記錄保存D.反洗錢培訓(xùn)和宣傳答案：ABCD3.信貸業(yè)務(wù)稽核中，重點關(guān)注的“三查”制度執(zhí)行情況包括（）。A.貸前調(diào)查B.貸中審查C.貸后檢查D.貸后評價答案：ABC4.某支行發(fā)生客戶信息泄露事件，稽核檢查需重點核查（）。A.客戶信息訪問權(quán)限管理B.系統(tǒng)日志留存情況C.員工操作規(guī)范執(zhí)行情況D.外部合作機構(gòu)信息安全協(xié)議答案：ABCD5.票據(jù)業(yè)務(wù)稽核的關(guān)鍵風(fēng)險點包括（）。A.貿(mào)易背景真實性B.票據(jù)真?zhèn)舞b別C.貼現(xiàn)資金流向監(jiān)控D.承兌保證金管理答案：ABCD6.根據(jù)《商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引》，操作風(fēng)險包括（）。A.內(nèi)部欺詐B.外部欺詐C.系統(tǒng)缺陷D.流程執(zhí)行不到位答案：ABCD7.對代理保險業(yè)務(wù)進行稽核時，需檢查（）。A.銷售人員是否具備保險銷售資格B.是否存在誤導(dǎo)銷售話術(shù)C.客戶風(fēng)險提示是否充分D.手續(xù)費收入核算是否合規(guī)答案：ABCD8.電子銀行業(yè)務(wù)稽核的重點包括（）。A.客戶身份認證機制有效性B.交易限額設(shè)置合理性C.異常交易監(jiān)測與處置D.客戶信息加密傳輸情況答案：ABCD9.某分行2023年財務(wù)費用稽核發(fā)現(xiàn)“會議費”支出異常，可能的違規(guī)情形有（）。A.虛構(gòu)會議事項套取資金B(yǎng).超標(biāo)準列支會議場地費C.將非會議費用混入會議費報銷D.未保存會議通知、簽到表等佐證材料答案：ABCD10.稽核報告撰寫應(yīng)遵循的原則包括（）。A.客觀真實B.數(shù)據(jù)支撐C.問題定位準確D.整改建議可行答案：ABCD三、判斷題（每題2分，共20分，正確填“√”，錯誤填“×”）1.稽核檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，只需記錄事實，無需分析問題產(chǎn)生的原因。（）答案：×（需分析原因）2.客戶身份識別僅需在開戶時完成，后續(xù)無需持續(xù)識別。（）答案：×（需持續(xù)識別）3.貸款展期只需客戶經(jīng)理同意即可辦理，無需重新進行風(fēng)險評估。（）答案：×（需重新評估）4.銀行內(nèi)部審計部門與稽核部門可合并設(shè)立，無需獨立。（）答案：×（需獨立）5.大額交易報告的標(biāo)準是自然人客戶當(dāng)日單筆或累計交易人民幣50萬元以上的現(xiàn)金收支。（）答案：×（大額現(xiàn)金交易報告標(biāo)準為5萬元）6.票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中，貼現(xiàn)申請人必須與出票人或前手存在真實貿(mào)易關(guān)系。（）答案：√7.員工行為排查只需關(guān)注8小時內(nèi)表現(xiàn)，8小時外無需管理。（）答案：×（需全覆蓋）8.理財產(chǎn)品銷售中，客戶風(fēng)險承受能力評估結(jié)果有效期為2年。（）答案：×（有效期為1年）9.信息系統(tǒng)應(yīng)急預(yù)案只需每年演練1次即可，無需根據(jù)系統(tǒng)更新調(diào)整。（）答案：×（需動態(tài)調(diào)整）10.稽核檔案保存期限至少為10年，涉及重大案件的應(yīng)永久保存。（）答案：√四、案例分析題（每題15分，共30分）案例一：2023年10月，某銀行稽核分中心對A支行開展全面稽核，發(fā)現(xiàn)以下問題：（1）2023年3月，客戶張某申請個人經(jīng)營貸款100萬元，客戶經(jīng)理李某未實地核查其經(jīng)營場所，僅通過電話核實，貸前調(diào)查報告中虛構(gòu)“實地查看經(jīng)營場所正常”的表述；（2）貸款發(fā)放后，李某未按規(guī)定對資金使用情況進行跟蹤，張某將80萬元貸款轉(zhuǎn)入某房地產(chǎn)公司賬戶用于購房；（3）2023年6月，張某因經(jīng)營不善無法償還貸款，形成不良。問題：請分析上述案例中存在的違規(guī)行為及對應(yīng)的監(jiān)管依據(jù)，并提出整改建議。答案：違規(guī)行為及監(jiān)管依據(jù)：1.貸前調(diào)查不盡職：客戶經(jīng)理未實地核查經(jīng)營場所，虛構(gòu)調(diào)查結(jié)論，違反《個人貸款管理暫行辦法》第十三條“貸款人受理借款人貸款申請后，應(yīng)履行盡職調(diào)查職責(zé)，對個人貸款申請內(nèi)容和相關(guān)情況的真實性、準確性、完整性進行調(diào)查核實”。2.貸后管理缺失：未跟蹤貸款資金使用流向，導(dǎo)致貸款被挪用，違反《個人貸款管理暫行辦法》第三十五條“貸款人應(yīng)定期跟蹤分析評估借款人履行借款合同約定內(nèi)容的情況，并作為與借款人后續(xù)合作的信用評價基礎(chǔ)”。3.貸款資金被挪用：違反《流動資金貸款管理暫行辦法》第九條“貸款人應(yīng)與借款人約定明確、合法的貸款用途”及第二十四條“貸款人應(yīng)通過賬戶分析、憑證查驗或現(xiàn)場調(diào)查等方式，核查貸款支付是否符合約定用途”。整改建議：（1）對客戶經(jīng)理李某進行責(zé)任認定，按內(nèi)部規(guī)定給予紀律處分；（2）完善貸前調(diào)查操作流程，明確實地核查為必經(jīng)環(huán)節(jié)并留存影像資料；（3）加強貸后資金監(jiān)控系統(tǒng)建設(shè)，對大額資金流向?qū)嵤┳詣宇A(yù)警；（4）開展信貸業(yè)務(wù)合規(guī)培訓(xùn)，重點強化“三查”制度執(zhí)行要求；（5）對已形成的不良貸款，啟動清收程序，通過法律手段追償損失。案例二：2023年11月，稽核分中心在檢查B支行反洗錢工作時發(fā)現(xiàn)：（1）客戶王某2023年5月開戶，職業(yè)信息登記為“無業(yè)”，2023年8月至10月，其賬戶累計轉(zhuǎn)入資金1200萬元（來自20個不同個人賬戶），轉(zhuǎn)出資金1180萬元（轉(zhuǎn)入15個不同個人賬戶），支行未進行可疑交易識別；（2）客戶劉某2023年1月開戶時提供的身份證已過有效期，支行未在合理期限內(nèi)重新識別客戶身份；（3）反洗錢系統(tǒng)中部分客戶風(fēng)險等級自開戶后未更新，高風(fēng)險客戶未按要求增加監(jiān)測頻率。問題：請指出上述問題涉及的反洗錢違規(guī)點，并說明金融機構(gòu)應(yīng)履行的反洗錢義務(wù)。答案：違規(guī)點：1.未履行可疑交易識別義務(wù)：王某賬戶交易特征符合“資金分散轉(zhuǎn)入、集中轉(zhuǎn)出或集中轉(zhuǎn)入、分散轉(zhuǎn)出，與客戶身份、財務(wù)狀況、經(jīng)營業(yè)務(wù)明顯不符”的可疑交易標(biāo)準（《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》第十一條），支行未進行人工分析和報告。2.未持續(xù)識別客戶身份：劉某身份證過期后未重新識別，違反《金融機構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》第十九條“在與客戶的業(yè)務(wù)關(guān)系存續(xù)期間，金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)采取持續(xù)的客戶身份識別措施”。3.客戶風(fēng)險等級管理失效：未按要求動態(tài)調(diào)整風(fēng)險等級，高風(fēng)險客戶監(jiān)測不足，違反《金融機構(gòu)洗錢和恐