風(fēng)險(xiǎn)管理測(cè)試題+參考答案一、單項(xiàng)選擇題（每題2分，共30分）1.以下哪一項(xiàng)不屬于風(fēng)險(xiǎn)的特征？（）A.客觀性B.確定性C.可變性D.損失性2.按照風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)分類(lèi)，風(fēng)險(xiǎn)可分為（）。A.靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)和動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)B.純粹風(fēng)險(xiǎn)和投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)C.自然風(fēng)險(xiǎn)和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)D.人身風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)3.風(fēng)險(xiǎn)管理的基本目標(biāo)是（）。A.以最小的成本獲得最大的安全保障B.徹底消除風(fēng)險(xiǎn)C.減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性D.增加企業(yè)利潤(rùn)4.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法不包括（）。A.財(cái)務(wù)報(bào)表分析法B.頭腦風(fēng)暴法C.壓力測(cè)試法D.風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值法5.以下哪種風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略是通過(guò)采取措施降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性或減輕損失的程度？（）A.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避B.風(fēng)險(xiǎn)降低C.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移D.風(fēng)險(xiǎn)承受6.保險(xiǎn)屬于哪種風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略？（）A.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避B.風(fēng)險(xiǎn)降低C.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移D.風(fēng)險(xiǎn)承受7.在風(fēng)險(xiǎn)衡量中，（）是指在一定時(shí)期內(nèi)特定數(shù)量的風(fēng)險(xiǎn)單位可能遭受的損失程度。A.損失頻率B.損失幅度C.損失期望值D.方差8.以下關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（）。A.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度進(jìn)行評(píng)估B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估只需要考慮定性因素C.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估可以采用定量和定性相結(jié)合的方法D.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果可以為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)提供依據(jù)9.企業(yè)在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，應(yīng)遵循的原則不包括（）。A.全面性原則B.重要性原則C.成本效益原則D.主觀性原則10.以下哪種風(fēng)險(xiǎn)屬于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)？（）A.信用風(fēng)險(xiǎn)B.利率風(fēng)險(xiǎn)C.操作風(fēng)險(xiǎn)D.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)11.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系的構(gòu)建應(yīng)遵循的原則不包括（）。A.科學(xué)性原則B.可操作性原則C.滯后性原則D.全面性原則12.以下關(guān)于內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系，說(shuō)法正確的是（）。A.內(nèi)部控制是風(fēng)險(xiǎn)管理的一部分B.風(fēng)險(xiǎn)管理是內(nèi)部控制的一部分C.內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理沒(méi)有關(guān)系D.內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理相互獨(dú)立13.在風(fēng)險(xiǎn)管理中，（）是指對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理策略的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)。A.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估C.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別D.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)14.以下哪種風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施屬于風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移？（）A.購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)B.多元化投資C.建立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金D.加強(qiáng)內(nèi)部管理15.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的第一道防線(xiàn)是（）。A.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)B.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)C.業(yè)務(wù)部門(mén)D.董事會(huì)二、多項(xiàng)選擇題（每題3分，共30分）1.風(fēng)險(xiǎn)的構(gòu)成要素包括（）。A.風(fēng)險(xiǎn)因素B.風(fēng)險(xiǎn)事故C.損失D.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估2.風(fēng)險(xiǎn)管理的程序包括（）。A.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別B.風(fēng)險(xiǎn)衡量C.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估D.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)3.常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法有（）。A.德?tīng)柗品˙.流程圖分析法C.情景分析法D.敏感性分析法4.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略主要有（）。A.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避B.風(fēng)險(xiǎn)降低C.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移D.風(fēng)險(xiǎn)承受5.以下屬于風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的方式有（）。A.保險(xiǎn)B.擔(dān)保C.套期保值D.外包6.風(fēng)險(xiǎn)衡量的指標(biāo)主要有（）。A.損失頻率B.損失幅度C.損失期望值D.標(biāo)準(zhǔn)差7.企業(yè)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型包括（）。A.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)B.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)C.信用風(fēng)險(xiǎn)D.操作風(fēng)險(xiǎn)8.風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)應(yīng)具備的功能包括（）。A.風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)收集與存儲(chǔ)B.風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)估C.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與報(bào)告D.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)決策支持9.內(nèi)部控制的要素包括（）。A.內(nèi)部環(huán)境B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估C.控制活動(dòng)D.信息與溝通10.以下關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理文化的說(shuō)法，正確的有（）。A.風(fēng)險(xiǎn)管理文化是企業(yè)文化的重要組成部分B.風(fēng)險(xiǎn)管理文化能夠影響員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和行為C.風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)需要企業(yè)全體員工的參與D.風(fēng)險(xiǎn)管理文化可以提高企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平三、判斷題（每題1分，共10分）1.風(fēng)險(xiǎn)是指未來(lái)結(jié)果的不確定性，這種不確定性只可能帶來(lái)?yè)p失。（）2.風(fēng)險(xiǎn)管理的目的是完全消除風(fēng)險(xiǎn)。（）3.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)管理的首要步驟。（）4.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避是一種積極的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。（）5.保險(xiǎn)是一種完全的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移方式，企業(yè)購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)后就可以完全避免風(fēng)險(xiǎn)損失。（）6.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估只需要考慮風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，不需要考慮損失程度。（）7.企業(yè)在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，應(yīng)只關(guān)注重大風(fēng)險(xiǎn)，忽略小風(fēng)險(xiǎn)。（）8.內(nèi)部控制可以替代風(fēng)險(xiǎn)管理。（）9.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控是一個(gè)持續(xù)的過(guò)程，需要不斷地對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理策略進(jìn)行調(diào)整和優(yōu)化。（）10.風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理沒(méi)有實(shí)質(zhì)性的作用。（）四、簡(jiǎn)答題（每題10分，共20分）1.簡(jiǎn)述風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性。2.請(qǐng)簡(jiǎn)要說(shuō)明風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的主要方法及其優(yōu)缺點(diǎn)。五、案例分析題（10分）某企業(yè)是一家生產(chǎn)電子產(chǎn)品的企業(yè)，近年來(lái)隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，企業(yè)面臨著諸多風(fēng)險(xiǎn)。例如，原材料價(jià)格波動(dòng)較大，導(dǎo)致生產(chǎn)成本不穩(wěn)定；產(chǎn)品更新?lián)Q代快，市場(chǎng)需求變化難以預(yù)測(cè)；競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手不斷推出新產(chǎn)品，對(duì)企業(yè)的市場(chǎng)份額造成威脅。同時(shí)，企業(yè)內(nèi)部管理也存在一些問(wèn)題，如生產(chǎn)流程不夠優(yōu)化，員工操作不規(guī)范等，可能導(dǎo)致產(chǎn)品質(zhì)量下降和生產(chǎn)效率降低。請(qǐng)結(jié)合上述案例，分析該企業(yè)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型，并提出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。參考答案一、單項(xiàng)選擇題1.B。風(fēng)險(xiǎn)具有客觀性、可變性、損失性等特征，確定性不屬于風(fēng)險(xiǎn)的特征，風(fēng)險(xiǎn)本身就是具有不確定性的。2.B。按照風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)，風(fēng)險(xiǎn)可分為純粹風(fēng)險(xiǎn)（只有損失機(jī)會(huì)而無(wú)獲利可能）和投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)（既有損失機(jī)會(huì)又有獲利可能）。3.A。風(fēng)險(xiǎn)管理的基本目標(biāo)是以最小的成本獲得最大的安全保障，而不是徹底消除風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)是客觀存在且難以完全消除的。4.D。風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值法是風(fēng)險(xiǎn)衡量的方法，不是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法。財(cái)務(wù)報(bào)表分析法、頭腦風(fēng)暴法、壓力測(cè)試法都可用于風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。5.B。風(fēng)險(xiǎn)降低是通過(guò)采取措施降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性或減輕損失的程度；風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避是放棄或停止與該風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的業(yè)務(wù)活動(dòng)；風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給其他方；風(fēng)險(xiǎn)承受是接受風(fēng)險(xiǎn)。6.C。保險(xiǎn)是典型的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移策略，企業(yè)通過(guò)支付保險(xiǎn)費(fèi)將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司。7.B。損失幅度是指在一定時(shí)期內(nèi)特定數(shù)量的風(fēng)險(xiǎn)單位可能遭受的損失程度；損失頻率是指一定時(shí)期內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的次數(shù)。8.B。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估需要綜合考慮定量和定性因素，而不是只考慮定性因素。通過(guò)定量和定性相結(jié)合的方法，能更準(zhǔn)確地評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)。9.D。企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)遵循全面性原則、重要性原則、成本效益原則等，主觀性原則違背了風(fēng)險(xiǎn)管理的客觀性要求。10.B。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)包括利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)等；信用風(fēng)險(xiǎn)是指交易對(duì)手未能履行約定契約中的義務(wù)而造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)；操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部操作過(guò)程、人員、系統(tǒng)或外部事件而導(dǎo)致的直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)；流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)無(wú)法及時(shí)以合理成本獲得充足資金，用于償付到期債務(wù)、履行其他支付義務(wù)和滿(mǎn)足正常業(yè)務(wù)開(kāi)展的其他資金需求的風(fēng)險(xiǎn)。11.C。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系的構(gòu)建應(yīng)遵循科學(xué)性原則、可操作性原則、全面性原則等，滯后性原則不符合要求，預(yù)警指標(biāo)應(yīng)具有前瞻性。12.A。內(nèi)部控制是風(fēng)險(xiǎn)管理的一部分，內(nèi)部控制側(cè)重于對(duì)企業(yè)內(nèi)部流程和活動(dòng)的規(guī)范和監(jiān)督，是實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的重要手段。13.A。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理策略的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并調(diào)整策略；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估；風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是找出可能存在的風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)是采取措施應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)。14.A。購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)是將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司，屬于風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移；多元化投資是風(fēng)險(xiǎn)分散的方式；建立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金是風(fēng)險(xiǎn)承受的方式；加強(qiáng)內(nèi)部管理是風(fēng)險(xiǎn)降低的方式。15.C。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的第一道防線(xiàn)是業(yè)務(wù)部門(mén)，業(yè)務(wù)部門(mén)在日常業(yè)務(wù)活動(dòng)中直接接觸和管理風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)統(tǒng)籌和協(xié)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理工作；內(nèi)部審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)監(jiān)督和評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理工作；董事會(huì)負(fù)責(zé)制定風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略和政策。二、多項(xiàng)選擇題1.ABC。風(fēng)險(xiǎn)的構(gòu)成要素包括風(fēng)險(xiǎn)因素（促使風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生或增加損失機(jī)會(huì)和程度的條件）、風(fēng)險(xiǎn)事故（造成損失的直接原因）和損失（非故意的、非預(yù)期的、非計(jì)劃的經(jīng)濟(jì)價(jià)值的減少），風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估不屬于風(fēng)險(xiǎn)的構(gòu)成要素。2.ABCD。風(fēng)險(xiǎn)管理的程序包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別（找出可能存在的風(fēng)險(xiǎn)）、風(fēng)險(xiǎn)衡量（對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生可能性和損失程度進(jìn)行量化）、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估（對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)）和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)（采取措施應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)）。3.ABCD。德?tīng)柗品ㄊ峭ㄟ^(guò)匿名方式征求專(zhuān)家意見(jiàn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別；流程圖分析法通過(guò)繪制業(yè)務(wù)流程圖來(lái)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)；情景分析法通過(guò)設(shè)定不同情景來(lái)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)；敏感性分析法分析影響因素變化對(duì)結(jié)果的影響來(lái)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)。4.ABCD。常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略有風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和風(fēng)險(xiǎn)承受。5.ABCD。保險(xiǎn)、擔(dān)保、套期保值、外包都屬于風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的方式。保險(xiǎn)是將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司；擔(dān)保是將信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給擔(dān)保人；套期保值是通過(guò)金融工具轉(zhuǎn)移價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)；外包是將部分業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給外包商。6.ABCD。損失頻率、損失幅度、損失期望值和標(biāo)準(zhǔn)差都是風(fēng)險(xiǎn)衡量的指標(biāo)。損失頻率反映風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的頻繁程度；損失幅度體現(xiàn)損失的大小；損失期望值是損失頻率與損失幅度的乘積；標(biāo)準(zhǔn)差衡量風(fēng)險(xiǎn)的離散程度。7.ABCD。企業(yè)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型包括戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)（與企業(yè)戰(zhàn)略決策相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)）、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)（市場(chǎng)因素變動(dòng)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)）、信用風(fēng)險(xiǎn)（交易對(duì)手信用問(wèn)題導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)）和操作風(fēng)險(xiǎn)（內(nèi)部操作過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)）。8.ABCD。風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)應(yīng)具備風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)收集與存儲(chǔ)功能，以便獲取和保存風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)數(shù)據(jù)；風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)估功能，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和評(píng)估；風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與報(bào)告功能，及時(shí)發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警并提供報(bào)告；風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)決策支持功能，為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)提供決策依據(jù)。9.ABCD。內(nèi)部控制的要素包括內(nèi)部環(huán)境（企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)）、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估（識(shí)別和分析影響內(nèi)部控制目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的各種不確定因素）、控制活動(dòng)（根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果采取的控制措施）、信息與溝通（及時(shí)、準(zhǔn)確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信息）和內(nèi)部監(jiān)督（對(duì)內(nèi)部控制的建立與實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查）。10.ABCD。風(fēng)險(xiǎn)管理文化是企業(yè)文化的重要組成部分，它能夠影響員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和行為，促使員工在日常工作中自覺(jué)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)需要企業(yè)全體員工的參與，通過(guò)營(yíng)造良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化氛圍，可以提高企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平。三、判斷題1.×。風(fēng)險(xiǎn)是未來(lái)結(jié)果的不確定性，這種不確定性可能帶來(lái)?yè)p失，也可能帶來(lái)收益，如投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)。2.×。風(fēng)險(xiǎn)管理的目的不是完全消除風(fēng)險(xiǎn)，而是通過(guò)有效的管理措施降低風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失，以最小的成本獲得最大的安全保障。3.√。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)管理的首要步驟，只有準(zhǔn)確識(shí)別出風(fēng)險(xiǎn)，才能進(jìn)行后續(xù)的衡量、評(píng)估和應(yīng)對(duì)。4.×。風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避是一種消極的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，它雖然可以避免風(fēng)險(xiǎn)損失，但也可能使企業(yè)失去一些發(fā)展機(jī)會(huì)。5.×。保險(xiǎn)不是完全的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移方式，企業(yè)購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)后仍可能承擔(dān)一定的風(fēng)險(xiǎn)，如免賠額部分的損失，而且保險(xiǎn)合同也有一定的限制和條款。6.×。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估需要同時(shí)考慮風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和損失程度，綜合評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的大小，以便采取合適的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。7.×。企業(yè)在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，應(yīng)全面關(guān)注各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，不能只關(guān)注重大風(fēng)險(xiǎn)而忽略小風(fēng)險(xiǎn)，小風(fēng)險(xiǎn)在一定條件下也可能演變成重大風(fēng)險(xiǎn)。8.×。內(nèi)部控制不能替代風(fēng)險(xiǎn)管理，內(nèi)部控制是風(fēng)險(xiǎn)管理的重要手段之一，但風(fēng)險(xiǎn)管理涵蓋的范圍更廣，包括對(duì)各種內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)。9.√。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控是一個(gè)持續(xù)的過(guò)程，由于風(fēng)險(xiǎn)是動(dòng)態(tài)變化的，所以需要不斷地對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理策略進(jìn)行調(diào)整和優(yōu)化，以適應(yīng)新的風(fēng)險(xiǎn)狀況。10.×。風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理具有重要的實(shí)質(zhì)性作用，它可以提高員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理措施的有效執(zhí)行，從而提升企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平。四、簡(jiǎn)答題1.風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：-保障企業(yè)生存與發(fā)展：在當(dāng)今復(fù)雜多變的市場(chǎng)環(huán)境中，企業(yè)面臨著各種風(fēng)險(xiǎn)，如市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。有效的風(fēng)險(xiǎn)管理可以幫助企業(yè)識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)，降低風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失，保障企業(yè)的生存和持續(xù)發(fā)展。例如，通過(guò)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的管理，企業(yè)可以提前做好應(yīng)對(duì)價(jià)格波動(dòng)的準(zhǔn)備，避免因原材料價(jià)格大幅上漲導(dǎo)致成本過(guò)高而虧損。-提高企業(yè)決策的科學(xué)性：風(fēng)險(xiǎn)管理為企業(yè)決策提供了有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的信息和分析，使企業(yè)能夠在充分考慮風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上做出更加科學(xué)、合理的決策。比如，在進(jìn)行投資決策時(shí)，對(duì)投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，可以幫助企業(yè)選擇風(fēng)險(xiǎn)與收益相匹配的項(xiàng)目，避免盲目投資。-增強(qiáng)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力：良好的風(fēng)險(xiǎn)管理可以使企業(yè)更加穩(wěn)定地運(yùn)營(yíng)，提高企業(yè)的信譽(yù)和形象。在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，投資者和客戶(hù)更愿意與風(fēng)險(xiǎn)管理能力強(qiáng)的企業(yè)合作。例如，一家銀行如果有完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，能夠有效控制信用風(fēng)險(xiǎn)，就會(huì)吸引更多的客戶(hù)存款和優(yōu)質(zhì)貸款客戶(hù)，從而增強(qiáng)其在金融市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)力。-符合法律法規(guī)要求：隨著監(jiān)管環(huán)境的日益嚴(yán)格，許多行業(yè)都有相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理法規(guī)和要求。企業(yè)進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)管理可以確保其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)符合法律法規(guī)的規(guī)定，避免因違規(guī)而面臨罰款、聲譽(yù)損失等風(fēng)險(xiǎn)。-優(yōu)化資源配置：通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理，企業(yè)可以識(shí)別出哪些風(fēng)險(xiǎn)是可以接受的，哪些風(fēng)險(xiǎn)需要采取措施進(jìn)行控制。這樣可以使企業(yè)將資源集中投入到最有價(jià)值的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，提高資源的利用效率。例如，企業(yè)可以通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，減少對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)、低收益項(xiàng)目的投入，將資源轉(zhuǎn)移到低風(fēng)險(xiǎn)、高收益的項(xiàng)目上。2.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的主要方法及其優(yōu)缺點(diǎn)如下：-財(cái)務(wù)報(bào)表分析法-優(yōu)點(diǎn)：財(cái)務(wù)報(bào)表是企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的綜合反映，通過(guò)分析財(cái)務(wù)報(bào)表可以系統(tǒng)地識(shí)別企業(yè)面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)。例如，通過(guò)分析資產(chǎn)負(fù)債表可以了解企業(yè)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、負(fù)債水平，判斷企業(yè)的償債能力和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；分析利潤(rùn)表可以了解企業(yè)的盈利能力和成本控制情況，發(fā)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。這種方法數(shù)據(jù)來(lái)源可靠，具有較強(qiáng)的客觀性和準(zhǔn)確性。-缺點(diǎn)：財(cái)務(wù)報(bào)表是對(duì)過(guò)去經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的記錄，只能反映企業(yè)過(guò)去的風(fēng)險(xiǎn)狀況，對(duì)于未來(lái)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)能力有限。而且財(cái)務(wù)報(bào)表可能存在粉飾的情況，會(huì)影響風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的準(zhǔn)確性。-頭腦風(fēng)暴法-優(yōu)點(diǎn)：頭腦風(fēng)暴法可以充分發(fā)揮團(tuán)隊(duì)成員的智慧和創(chuàng)造力，激發(fā)成員提出各種不同的想法和觀點(diǎn)。通過(guò)自由討論，能夠發(fā)現(xiàn)一些潛在的、不易被察覺(jué)的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，這種方法可以促進(jìn)團(tuán)隊(duì)成員之間的溝通和交流，增強(qiáng)團(tuán)隊(duì)的凝聚力。-缺點(diǎn)：討論結(jié)果容易受到個(gè)人主觀因素的影響，可能存在一些不合理或不切實(shí)際的想法。而且由于參與人員的專(zhuān)業(yè)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)有限，可能無(wú)法全面、深入地識(shí)別所有風(fēng)險(xiǎn)。此外，頭腦風(fēng)暴法的效率相對(duì)較低，需要花費(fèi)較多的時(shí)間和精力。-流程圖分析法-優(yōu)點(diǎn)：流程圖可以清晰地展示企業(yè)的業(yè)務(wù)流程，通過(guò)對(duì)業(yè)務(wù)流程的分析，能夠直觀地發(fā)現(xiàn)各個(gè)環(huán)節(jié)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)。例如，在生產(chǎn)流程中，可以通過(guò)流程圖找出可能導(dǎo)致生產(chǎn)延誤、質(zhì)量問(wèn)題的環(huán)節(jié)。這種方法簡(jiǎn)單易懂，便于企業(yè)各級(jí)人員理解和使用。-缺點(diǎn)：流程圖只能反映業(yè)務(wù)的表面流程，對(duì)于一些隱藏在流程背后的風(fēng)險(xiǎn)，如人員素質(zhì)、管理漏洞等，難以通過(guò)流程圖直接識(shí)別。而且隨著企業(yè)業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展和變化，流程圖需要不斷更新和維護(hù)，否則可能會(huì)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的不準(zhǔn)確。-德?tīng)柗品?優(yōu)點(diǎn)：德?tīng)柗品ㄍㄟ^(guò)匿名方式征求專(zhuān)家意見(jiàn)，避免了專(zhuān)家之間的相互影響和干擾，能夠得到相對(duì)客觀、準(zhǔn)確的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別結(jié)果。而且可以綜合多個(gè)專(zhuān)家的意見(jiàn)，提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的全面性和可靠性。-缺點(diǎn)：該方法需要花費(fèi)較長(zhǎng)的時(shí)間和較高的成本，因?yàn)樾枰啻握髑髮?zhuān)家意見(jiàn)并進(jìn)行反饋和調(diào)整。同時(shí)，專(zhuān)家的選擇和專(zhuān)家意見(jiàn)的質(zhì)量對(duì)結(jié)果影響較大，如果專(zhuān)家的專(zhuān)業(yè)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)不足，可能會(huì)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別不準(zhǔn)確。五、案例分析題1.該企業(yè)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型-市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：原材料價(jià)格波動(dòng)較大，導(dǎo)致生產(chǎn)成本不穩(wěn)定，這屬于市場(chǎng)價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)；產(chǎn)品更新?lián)Q代快，市場(chǎng)需求變化難以預(yù)測(cè)，以及競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手不斷推出新產(chǎn)品，對(duì)企業(yè)的市場(chǎng)份額造成威脅，這些都屬于市場(chǎng)需求和競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)。-操作風(fēng)險(xiǎn)：企業(yè)內(nèi)部管理存在問(wèn)題，如