國稅面試題及答案

一、單項選擇題（每題2分，共10題）

1.國家稅務總局是隸屬于哪個部門？

A.國務院

B.財政部

C.民政部

D.人力資源和社會保障部

答案：A

2.增值稅的納稅人分為哪兩類？

A.一般納稅人和小規(guī)模納稅人

B.企業(yè)納稅人和個人納稅人

C.國內納稅人和國外納稅人

D.居民納稅人和非居民納稅人

答案：A

3.個人所得稅的起征點是多少？

A.3500元

B.5000元

C.8000元

D.10000元

答案：B

4.企業(yè)所得稅的稅率是多少？

A.15%

B.20%

C.25%

D.30%

答案：C

5.以下哪項不是國稅局的職責？

A.征收稅款

B.辦理稅務登記

C.管理社會保險

D.稅務稽查

答案：C

6.我國現行的增值稅分為幾個稅率？

A.1個

B.2個

C.3個

D.4個

答案：C

7.企業(yè)所得稅的征收方式是？

A.預繳預征

B.按月繳納

C.按季繳納

D.按年繳納

答案：A

8.我國個人所得稅的征收方式是？

A.預繳預征

B.按月繳納

C.按季繳納

D.按年繳納

答案：A

9.以下哪項不是增值稅的優(yōu)惠政策？

A.農產品免稅

B.出口退稅

C.教育服務免稅

D.所有服務免稅

答案：D

10.個人所得稅中的專項附加扣除包括哪些？

A.子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息或住房租金、贍養(yǎng)老人

B.子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息、贍養(yǎng)老人

C.子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息或住房租金

D.子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息或住房租金、贍養(yǎng)老人、個人儲蓄

答案：A

二、多項選擇題（每題2分，共10題）

1.以下哪些屬于國稅局的職責？

A.征收稅款

B.辦理稅務登記

C.管理社會保險

D.稅務稽查

答案：ABD

2.增值稅的納稅人包括以下哪些？

A.一般納稅人

B.小規(guī)模納稅人

C.個體工商戶

D.非營利組織

答案：ABC

3.以下哪些屬于個人所得稅的專項扣除？

A.子女教育

B.繼續(xù)教育

C.大病醫(yī)療

D.住房貸款利息

答案：ABCD

4.企業(yè)所得稅的優(yōu)惠政策包括以下哪些？

A.高新技術企業(yè)減稅

B.小微企業(yè)減稅

C.研發(fā)費用加計扣除

D.固定資產加速折舊

答案：ABCD

5.以下哪些屬于國稅局的稅收征管范圍？

A.增值稅

B.企業(yè)所得稅

C.個人所得稅

D.印花稅

答案：ABCD

6.以下哪些屬于個人所得稅的應稅所得？

A.工資、薪金所得

B.個體工商戶的生產、經營所得

C.財產租賃所得

D.偶然所得

答案：ABCD

7.以下哪些屬于企業(yè)所得稅的應稅所得？

A.銷售貨物所得

B.提供勞務所得

C.財產轉讓所得

D.股息、紅利所得

答案：ABCD

8.以下哪些屬于增值稅的應稅行為？

A.銷售貨物

B.提供加工、修理修配勞務

C.進口貨物

D.提供無形資產或者不動產

答案：ABCD

9.以下哪些屬于國稅局的稅收優(yōu)惠政策？

A.農業(yè)產品免稅

B.出口退稅

C.環(huán)保項目減稅

D.教育服務免稅

答案：ABC

10.以下哪些屬于個人所得稅的稅收優(yōu)惠政策？

A.教育儲蓄賬戶利息免稅

B.退休金免稅

C.殘疾人所得減稅

D.軍人撫恤金免稅

答案：ABCD

三、判斷題（每題2分，共10題）

1.個人所得稅的起征點是5000元。（對）

2.企業(yè)所得稅的稅率是30%。（錯）

3.增值稅的納稅人分為一般納稅人和小規(guī)模納稅人。（對）

4.國稅局負責管理社會保險。（錯）

5.個人所得稅中的專項附加扣除包括贍養(yǎng)老人。（對）

6.增值稅的優(yōu)惠政策包括農產品免稅。（對）

7.企業(yè)所得稅的征收方式是按年繳納。（錯）

8.個人所得稅的征收方式是預繳預征。（對）

9.所有服務都免征增值稅。（錯）

10.個人所得稅中的專項附加扣除不包括個人儲蓄。（對）

四、簡答題（每題5分，共4題）

1.簡述國稅局的主要職責。

答案：國稅局的主要職責包括征收稅款、辦理稅務登記、稅務稽查、稅務咨詢和稅務爭議處理等。

2.說明增值稅的納稅人如何分類。

答案：增值稅的納稅人分為一般納稅人和小規(guī)模納稅人，一般納稅人年銷售額超過規(guī)定標準，小規(guī)模納稅人年銷售額未超過規(guī)定標準。

3.描述個人所得稅的計算方法。

答案：個人所得稅的計算方法是將應稅所得額減去起征點和專項附加扣除后，按照相應的稅率計算應納稅額。

4.闡述企業(yè)所得稅的優(yōu)惠政策。

答案：企業(yè)所得稅的優(yōu)惠政策包括對高新技術企業(yè)、小微企業(yè)的減稅，研發(fā)費用的加計扣除，以及固定資產的加速折舊等。

五、討論題（每題5分，共4題）

1.討論國稅局在促進經濟發(fā)展中的作用。

答案：國稅局通過稅收政策的制定和執(zhí)行，可以調節(jié)經濟，促進產業(yè)升級，支持科技創(chuàng)新，以及通過稅收優(yōu)惠激勵企業(yè)發(fā)展。

2.探討個人所得稅改革對個人和家庭的影響。

答案：個人所得稅改革通過提高起征點和增加專項附加扣除，減輕了中低收入家庭的稅負，增加了居民的可支配收入，有利于提高居民消費能力和生活質量。

3.分析增值稅改革對企業(yè)的影響。

答案：增值稅改革通過降低稅率和簡化稅制，減輕了企業(yè)的