扶貧經(jīng)費報銷管理辦法總則目的為規(guī)范扶貧經(jīng)費的使用與報銷管理，確保扶貧經(jīng)費?？顚Ｓ?、合理合規(guī)，提高資金使用效益，助力脫貧攻堅工作順利開展，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于公司/組織內(nèi)涉及扶貧項目的所有經(jīng)費報銷管理?；驹瓌t1.?？顚Ｓ迷瓌t：扶貧經(jīng)費必須專項用于扶貧項目相關(guān)支出，不得挪作他用。2.合規(guī)合法原則：報銷行為應嚴格遵守國家法律法規(guī)以及相關(guān)財務制度。3.真實合理原則：報銷憑證必須真實、準確、完整，費用支出應合理且與扶貧項目相關(guān)。經(jīng)費預算管理預算編制1.扶貧項目實施前，項目負責人應根據(jù)項目規(guī)劃和實際需求，編制詳細的扶貧經(jīng)費預算。預算應涵蓋項目實施過程中可能發(fā)生的各項費用，如物資采購、勞務支出、培訓費用、交通差旅費等。2.預算編制應遵循科學、合理、節(jié)約的原則，充分考慮項目的可行性和效益性。同時，應結(jié)合市場價格波動等因素，確保預算具有一定的彈性。預算審批1.扶貧經(jīng)費預算編制完成后，需提交至公司/組織的財務部門進行審核。財務部門應重點審核預算的合理性、合規(guī)性以及與項目目標的相關(guān)性。2.審核通過后的預算報公司/組織的管理層審批。管理層應綜合考慮公司/組織的整體戰(zhàn)略、財務狀況以及扶貧項目的重要性等因素，對預算進行最終審定。預算調(diào)整1.在扶貧項目實施過程中，如因特殊情況需要調(diào)整預算，項目負責人應及時提出書面申請，并詳細說明調(diào)整的原因、內(nèi)容及金額。2.預算調(diào)整申請經(jīng)財務部門審核后，報管理層審批。未經(jīng)批準，不得擅自調(diào)整預算。經(jīng)費報銷范圍及標準物資采購1.用于扶貧項目的物資采購，如生產(chǎn)資料、生活用品等，應按照項目需求進行采購。采購過程中應遵循公開、公平、公正的原則，選擇質(zhì)量可靠、價格合理的供應商。2.物資采購發(fā)票應注明物資名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、金額等詳細信息，并加蓋供應商公章。報銷時，應附物資采購清單、驗收報告等相關(guān)憑證。3.物資采購費用的報銷標準應參照市場同類產(chǎn)品價格，確保費用支出合理。勞務支出1.因扶貧項目需要支付給勞務人員的費用，如臨時工工資、技術(shù)服務費等，應簽訂勞務合同或協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務。2.勞務人員費用的報銷應提供勞務人員的身份證明、勞務合同、考勤記錄、工資發(fā)放清單等相關(guān)憑證。工資發(fā)放應通過銀行轉(zhuǎn)賬等正規(guī)方式進行，嚴禁現(xiàn)金發(fā)放。3.勞務支出的報銷標準應根據(jù)勞務人員的工作內(nèi)容、工作量以及當?shù)貏趧帐袌鲂星榈纫蛩睾侠泶_定。培訓費用1.為提高扶貧對象的技能水平和就業(yè)能力而開展的培訓活動所發(fā)生的費用，如培訓師資費、教材費、場地費等，可列入扶貧經(jīng)費報銷范圍。2.培訓費用的報銷應提供培訓通知、培訓計劃、培訓教材、培訓簽到表、培訓效果評估報告等相關(guān)憑證。培訓師資費應按照實際授課課時和市場標準支付，并提供授課教師的身份證明和授課證明。3.培訓費用的報銷標準應嚴格控制，確保費用支出合理、有效。交通差旅費1.因扶貧工作需要發(fā)生的交通差旅費，如出差人員的交通費、住宿費、伙食補助費等，應按照公司/組織的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。2.交通差旅費的報銷應提供合法有效的發(fā)票、出差審批單、行程安排等相關(guān)憑證。發(fā)票應注明出差人員姓名、時間、地點、事由等信息。3.交通差旅費的報銷標準應根據(jù)出差地點、出差時間、交通方式等因素合理確定，不得超標準報銷。報銷流程報銷申請1.扶貧項目實施過程中，相關(guān)人員應及時收集整理報銷憑證，并按照要求填寫報銷申請表。報銷申請表應注明報銷事項、金額、報銷理由等詳細信息，并簽字確認。2.報銷申請應按照費用性質(zhì)和審批權(quán)限分別提交至不同層級的審批人。部門初審1.報銷申請人所在部門負責人應根據(jù)本辦法及相關(guān)規(guī)定，對報銷申請進行初審。初審內(nèi)容包括報銷憑證的真實性、完整性、合法性以及費用支出的合理性等。2.部門負責人初審通過后，在報銷申請表上簽署意見，并提交至財務部門。財務審核1.財務部門收到報銷申請后，應按照財務制度和本辦法的要求進行嚴格審核。審核內(nèi)容包括報銷憑證的合規(guī)性、費用標準的執(zhí)行情況、預算控制等。2.財務審核過程中，如發(fā)現(xiàn)報銷憑證不符合要求或費用支出存在疑問，應及時與報銷申請人溝通核實。對于不符合規(guī)定的報銷申請，財務部門有權(quán)拒絕報銷。3.財務審核通過后，在報銷申請表上簽署意見，并提交至公司/組織的管理層審批。管理層審批1.公司/組織的管理層應根據(jù)財務審核意見，對報銷申請進行最終審批。管理層審批通過后，報銷申請方可進入報銷支付環(huán)節(jié)。2.對于重大扶貧項目的報銷申請，管理層應進行集體決策，確保審批結(jié)果的公正、合理。報銷支付1.財務部門根據(jù)管理層審批通過的報銷申請，按照規(guī)定的支付方式進行報銷支付。報銷支付應確保資金安全、及時、準確地支付到報銷申請人或供應商賬戶。2.報銷支付完成后，財務部門應及時登記入賬，并將報銷憑證進行歸檔保存。報銷憑證管理憑證要求1.報銷憑證應具備合法、有效、真實、完整的要素。發(fā)票應是由稅務機關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應與實際業(yè)務相符，包括發(fā)票號碼、開票日期、購買方信息、銷售方信息、貨物或應稅勞務、服務名稱、規(guī)格型號、單位、數(shù)量、單價、金額、稅率、稅額等。2.除發(fā)票外，其他報銷憑證如收據(jù)、車票、機票、住宿發(fā)票等也應符合相關(guān)規(guī)定，具備相應的印章和信息。憑證粘貼1.報銷憑證應按照類別和時間順序整齊粘貼在報銷粘貼單上。粘貼時應確保憑證內(nèi)容清晰可見，便于審核。2.對于較大的憑證或多張憑證粘貼在一起時，應使用膠水或膠棒粘貼，避免使用訂書釘或回形針，以免損壞憑證。憑證保管1.財務部門應妥善保管報銷憑證，建立健全憑證檔案管理制度。報銷憑證應按照年度、月份進行分類整理，裝訂成冊，并注明憑證種類、起止日期、憑證張數(shù)、金額等信息。2.報銷憑證的保管期限應按照國家法律法規(guī)和財務制度的規(guī)定執(zhí)行，期滿后按照規(guī)定進行銷毀。監(jiān)督與檢查內(nèi)部審計1.公司/組織應定期開展內(nèi)部審計工作，對扶貧經(jīng)費的使用與報銷情況進行審計監(jiān)督。內(nèi)部審計部門應制定詳細的審計計劃，明確審計范圍、內(nèi)容、方法和時間安排。2.內(nèi)部審計過程中，應重點審查扶貧經(jīng)費的預算執(zhí)行情況、報銷憑證的真實性和合規(guī)性、費用支出的合理性以及資金使用效益等方面。對于審計發(fā)現(xiàn)的問題，應及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。外部監(jiān)督1.公司/組織應積極接受外部監(jiān)督，如政府部門的審計、紀檢監(jiān)察等。對于外部監(jiān)督檢查提出的問題，應認真對待，及時整改，并將整改情況反饋給相關(guān)部門。2.應建立健全外部監(jiān)督信息溝通機制，及時了解外部監(jiān)督動態(tài)，主動配合做好相關(guān)工作，確保扶貧經(jīng)費的使用與報銷管理符合法律法規(guī)和政策要求。責任追究違規(guī)行為界定1.凡在扶貧經(jīng)費使用與報銷過程中，存在以下行為之一的，均屬于違規(guī)行為：虛報、冒領、騙取扶貧經(jīng)費的；擅自改變扶貧經(jīng)費用途的；未按照規(guī)定編制、審批、調(diào)整預算的；報銷憑證不符合要求或提供虛假報銷憑證的；違反本辦法其他規(guī)定的。責任追究措施1.對于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，公司/組織應視情節(jié)輕重，對相關(guān)責任人給予相應的