出納人員管理辦法細則一、總則（一）目的為了加強公司財務管理，規(guī)范出納人員的工作行為，確保公司資金安全、高效運作，根據(jù)國家相關法律法規(guī)及公司財務管理制度，特制定本管理辦法細則。（二）適用范圍本辦法適用于公司全體出納人員。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和公司各項規(guī)章制度。2.準確性原則：確保現(xiàn)金收付、銀行結算等業(yè)務準確無誤。3.及時性原則：及時處理各類資金收支業(yè)務，不得拖延。4.安全性原則：保障公司資金安全，防范資金風險。二、崗位職責（一）現(xiàn)金收付管理1.嚴格按照國家現(xiàn)金管理規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付業(yè)務。對超過庫存限額的現(xiàn)金及時送存銀行。2.認真審核現(xiàn)金收付憑證，確保憑證內(nèi)容真實、準確、完整，手續(xù)完備。3.當面清點現(xiàn)金，做到收付準確、賬款相符，收付款后在憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”戳記。（二）銀行結算管理1.熟悉銀行結算業(yè)務流程，辦理各種銀行存款收付業(yè)務，包括支票、匯票、本票等。2.負責銀行賬戶的管理，定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保賬實相符。3.妥善保管銀行結算憑證、票據(jù)及印鑒，按照規(guī)定使用和登記。（三）票據(jù)管理1.負責各類票據(jù)的購買、保管、使用和核銷工作。2.建立票據(jù)臺賬，詳細記錄票據(jù)的種類、號碼、購買日期、領用情況等信息。3.嚴格按照票據(jù)使用規(guī)定開具票據(jù)，確保票據(jù)內(nèi)容真實、準確、完整。（四）資金日記賬登記1.按照規(guī)定的記賬方法和要求，及時、準確地登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。2.做到日清月結，賬款相符，每日終了核對庫存現(xiàn)金余額，每月末與總賬核對銀行存款余額。3.定期打印日記賬，并妥善保管。（五）資金報表編制1.定期編制資金日報表、周報、月報等報表，及時反映公司資金收支情況。2.對資金報表數(shù)據(jù)進行分析，為公司財務管理提供決策依據(jù)。（六）其他工作1.協(xié)助財務經(jīng)理做好財務檔案管理工作，整理、裝訂和保管出納相關憑證、賬簿等資料。2.完成領導交辦的其他臨時性工作任務。三、任職要求（一）職業(yè)道德1.誠實守信，廉潔奉公，保守公司財務機密。2.具備良好的職業(yè)操守和敬業(yè)精神，工作認真負責，嚴謹細致。（二）專業(yè)知識與技能1.具備會計從業(yè)資格證書，熟悉國家財務法規(guī)和稅收政策。2.掌握現(xiàn)金、銀行結算等相關業(yè)務知識，熟練使用財務軟件和辦公軟件。3.具備較強的數(shù)字敏感度和財務分析能力。（三）工作經(jīng)驗從事出納工作[X]年以上，具有豐富的出納工作經(jīng)驗。（四）溝通能力具備良好的溝通協(xié)調(diào)能力，能夠與公司內(nèi)部各部門及外部銀行等機構進行有效的溝通。四、工作流程（一）現(xiàn)金收入流程1.業(yè)務人員將現(xiàn)金交給出納時，出納應要求其填寫現(xiàn)金繳款單，并注明繳款日期、繳款單位、款項來源、金額等信息。2.出納認真核對現(xiàn)金繳款單與所交現(xiàn)金的一致性，無誤后在現(xiàn)金繳款單上加蓋“現(xiàn)金收訖”章，并簽字確認。3.將現(xiàn)金繳存銀行，并取得銀行回單。4.根據(jù)銀行回單和現(xiàn)金繳款單登記現(xiàn)金日記賬。（二）現(xiàn)金支出流程1.費用報銷或借款等業(yè)務發(fā)生時，經(jīng)辦人填寫費用報銷單或借款單，經(jīng)相關領導審批簽字后交給出納。2.出納審核費用報銷單或借款單的真實性、合法性、完整性，包括報銷內(nèi)容是否符合規(guī)定、審批手續(xù)是否齊全等。3.審核無誤后，按照審批金額支付現(xiàn)金，并在費用報銷單或借款單上加蓋“現(xiàn)金付訖”章，簽字確認。4.根據(jù)費用報銷單或借款單登記現(xiàn)金日記賬。（三）銀行存款收入流程1.收到客戶轉(zhuǎn)賬支票、匯票等銀行票據(jù)時，出納應認真審核票據(jù)的真實性、有效性，包括票據(jù)要素是否齊全、背書是否連續(xù)等。2.在支票背面加蓋公司預留印鑒，并填寫進賬單，將票據(jù)和進賬單一并送交銀行。3.取得銀行進賬單回單后，根據(jù)進賬單回單登記銀行存款日記賬。（四）銀行存款支出流程1.經(jīng)辦人填寫付款申請單，注明付款日期、收款單位、款項用途、金額等信息，經(jīng)相關領導審批簽字后交給出納。2.出納審核付款申請單的真實性、合法性、完整性，包括付款內(nèi)容是否符合規(guī)定、審批手續(xù)是否齊全等。3.審核無誤后，開具支票或通過網(wǎng)上銀行等方式支付款項，并在付款申請單上加蓋“銀行付訖”章，簽字確認。4.根據(jù)付款申請單和銀行付款憑證登記銀行存款日記賬。五、工作規(guī)范（一）現(xiàn)金管理規(guī)范1.現(xiàn)金庫存限額按照國家規(guī)定和公司實際情況設定，不得超過限額留存現(xiàn)金。2.現(xiàn)金收付應在公司指定的場所進行，不得在其他非安全地點辦理現(xiàn)金業(yè)務。3.每日下班前，出納應將現(xiàn)金存入保險柜，確保現(xiàn)金安全。（二）銀行賬戶管理規(guī)范1.嚴格按照公司規(guī)定開設和使用銀行賬戶，不得擅自開設或變更銀行賬戶。2.定期與銀行核對賬戶余額，發(fā)現(xiàn)異常情況及時與銀行溝通解決。3.妥善保管銀行賬戶密碼、網(wǎng)銀U盾等重要信息，不得泄露給他人。（三）票據(jù)管理規(guī)范1.建立票據(jù)專用庫房或保險柜，專人負責保管票據(jù)。2.票據(jù)的購買、領用、核銷應嚴格按照規(guī)定的程序進行，做到手續(xù)完備、記錄清晰。3.作廢的票據(jù)應加蓋“作廢”戳記，妥善保管，定期核銷。（四）印章管理規(guī)范1.公司財務專用章和法人章應由專人分別保管，不得由一人保管全部印章。2.印章的使用應嚴格按照審批程序進行，經(jīng)相關領導簽字同意后方可使用。3.印章使用后應及時登記，注明使用日期、用途、使用人等信息。（五）憑證及賬簿管理規(guī)范1.按照會計憑證裝訂規(guī)范，及時整理、裝訂現(xiàn)金收付憑證、銀行存款收付憑證等各類會計憑證。2.現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬應按照規(guī)定的格式和要求進行登記，做到字跡清晰、數(shù)字準確、摘要簡明。3.定期打印會計憑證和賬簿，并妥善保管，以備查閱。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財務經(jīng)理定期對出納工作進行檢查，包括現(xiàn)金庫存、銀行賬戶余額、票據(jù)管理、憑證賬簿登記等方面。2.公司內(nèi)部審計部門不定期對出納工作進行審計監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。（二）外部監(jiān)督1.接受國家財政、稅務等部門的監(jiān)督檢查，積極配合相關部門的工作。2.按照要求定期報送財務報表等資料，確保公司財務信息真實、準確、完整。七、培訓與考核（一）培訓1.定期組織出納人員參加財務法規(guī)、業(yè)務知識等方面的培訓，不斷提高其業(yè)務水平和綜合素質(zhì)。2.鼓勵出納人員參加外部培訓和學習交流活動，了解行業(yè)最新動態(tài)和先進經(jīng)驗。（二）考核1.建立出納人員考核制度，定期對出納人員的工作表現(xiàn)進行考核，考核