企業(yè)財(cái)務(wù)公司管理辦法總則制定目的與依據(jù)為加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)公司的監(jiān)督管理，規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)公司行為，防范金融風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)財(cái)務(wù)公司穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和健康發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等相關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)財(cái)務(wù)公司。企業(yè)財(cái)務(wù)公司是指以加強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)資金集中管理和提高企業(yè)集團(tuán)資金使用效率為目的，為企業(yè)集團(tuán)成員單位（以下簡(jiǎn)稱(chēng)成員單位）提供財(cái)務(wù)管理服務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)?；驹瓌t企業(yè)財(cái)務(wù)公司應(yīng)當(dāng)依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)，誠(chéng)實(shí)守信，履行反洗錢(qián)、反恐怖主義融資和反逃稅義務(wù)，保障金融消費(fèi)者合法權(quán)益，維護(hù)金融市場(chǎng)秩序。機(jī)構(gòu)設(shè)立、變更與終止設(shè)立條件1.股東資格設(shè)立財(cái)務(wù)公司的企業(yè)集團(tuán)應(yīng)當(dāng)具備以下條件：符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策并擁有核心主業(yè)。最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度末期，按規(guī)定并表核算的成員單位的資產(chǎn)總額不低于50億元人民幣，凈資產(chǎn)不低于資產(chǎn)總額的30%。財(cái)務(wù)狀況良好，最近2個(gè)會(huì)計(jì)年度按規(guī)定并表核算的成員單位營(yíng)業(yè)收入總額每年不低于40億元人民幣，稅前利潤(rùn)總額每年不低于2億元人民幣?，F(xiàn)金流量穩(wěn)定并具有較大規(guī)模。成立2年以上并且具有企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理和資金管理經(jīng)驗(yàn)。具有健全的公司治理結(jié)構(gòu)，無(wú)不當(dāng)關(guān)聯(lián)交易。資信良好，最近2年無(wú)不良誠(chéng)信記錄，未發(fā)生違法違規(guī)行為。入股資金為自有資金，不得以委托資金、債務(wù)資金等非自有資金入股。銀保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他審慎性條件。2.注冊(cè)資本財(cái)務(wù)公司的注冊(cè)資本為一次性實(shí)繳貨幣資本，最低限額為1億元人民幣。3.從業(yè)人員財(cái)務(wù)公司從業(yè)人員中從事金融或財(cái)務(wù)工作3年以上的人員應(yīng)當(dāng)不低于總?cè)藬?shù)的2/3，其中從事金融工作5年以上人員應(yīng)當(dāng)不低于總?cè)藬?shù)的1/3。主要負(fù)責(zé)人應(yīng)具有5年以上金融工作或10年以上財(cái)務(wù)工作經(jīng)歷。4.營(yíng)業(yè)場(chǎng)所與設(shè)施有符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施。設(shè)立程序1.籌建申請(qǐng)企業(yè)集團(tuán)向擬設(shè)財(cái)務(wù)公司所在地銀保監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)提出籌建申請(qǐng)，提交籌建申請(qǐng)書(shū)、可行性研究報(bào)告、股東名冊(cè)及其出資額、出資比例、法定代表人名單及其簡(jiǎn)歷、擬任職高級(jí)管理人員的名單及其簡(jiǎn)歷、從業(yè)人員中擬從事金融或財(cái)務(wù)工作3年以上人員的名單和簡(jiǎn)歷、營(yíng)業(yè)場(chǎng)所所有權(quán)或使用權(quán)證明文件、銀保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他文件、資料。2.籌建銀保監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)自收到籌建申請(qǐng)文件之日起6個(gè)月內(nèi)作出是否批準(zhǔn)的決定。籌建期為批準(zhǔn)決定之日起6個(gè)月，籌建期內(nèi)不得從事金融業(yè)務(wù)活動(dòng)。3.開(kāi)業(yè)申請(qǐng)籌建工作完成后，企業(yè)集團(tuán)應(yīng)向銀保監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)提出開(kāi)業(yè)申請(qǐng)，提交開(kāi)業(yè)申請(qǐng)書(shū)、籌建工作報(bào)告、公司章程草案、股東名冊(cè)及其出資額、出資比例、法定代表人、董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的任職資格證明、從業(yè)人員中從事金融或財(cái)務(wù)工作3年以上人員的名單和簡(jiǎn)歷、擬辦業(yè)務(wù)的規(guī)章制度及內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度、營(yíng)業(yè)場(chǎng)所所有權(quán)或使用權(quán)證明文件、銀保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他文件、資料。4.開(kāi)業(yè)銀保監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)自收到開(kāi)業(yè)申請(qǐng)文件之日起3個(gè)月內(nèi)作出是否批準(zhǔn)的決定。批準(zhǔn)設(shè)立的，頒發(fā)金融許可證，憑金融許可證向市場(chǎng)監(jiān)督管理部門(mén)辦理登記，領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照。變更事項(xiàng)1.變更范圍財(cái)務(wù)公司變更名稱(chēng)、注冊(cè)資本、股東、股權(quán)或者調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)、修改章程、變更組織形式、調(diào)整業(yè)務(wù)范圍、變更董事及高級(jí)管理人員，以及銀保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他變更事項(xiàng)，須經(jīng)銀保監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。2.變更程序財(cái)務(wù)公司應(yīng)向銀保監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)提交變更申請(qǐng)書(shū)、股東大會(huì)或董事會(huì)決議、擬變更事項(xiàng)的相關(guān)證明文件、銀保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他文件、資料。銀保監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)自收到變更申請(qǐng)文件之日起3個(gè)月內(nèi)作出是否批準(zhǔn)的決定。終止1.解散財(cái)務(wù)公司因出現(xiàn)公司章程規(guī)定的解散事由需要解散的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)股東（大）會(huì)決議通過(guò)后向銀保監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)申請(qǐng)解散。銀保監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)自收到申請(qǐng)文件之日起3個(gè)月內(nèi)作出是否批準(zhǔn)的決定。2.撤銷(xiāo)財(cái)務(wù)公司有違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)、經(jīng)營(yíng)管理不善等情形，不予撤銷(xiāo)將嚴(yán)重危害金融秩序、損害公眾利益的，由銀保監(jiān)會(huì)依法予以撤銷(xiāo)。3.破產(chǎn)財(cái)務(wù)公司不能支付到期債務(wù)，經(jīng)銀保監(jiān)會(huì)同意，由人民法院依法宣告破產(chǎn)。業(yè)務(wù)范圍基本業(yè)務(wù)1.對(duì)成員單位辦理財(cái)務(wù)和融資顧問(wèn)、信用鑒證及相關(guān)的咨詢(xún)、代理業(yè)務(wù)為成員單位提供財(cái)務(wù)咨詢(xún)，協(xié)助制定財(cái)務(wù)戰(zhàn)略和規(guī)劃；對(duì)成員單位的信用狀況進(jìn)行鑒證；代理成員單位辦理相關(guān)財(cái)務(wù)手續(xù)，如代理收付、代理結(jié)算等。2.協(xié)助成員單位實(shí)現(xiàn)交易款項(xiàng)的收付通過(guò)資金結(jié)算系統(tǒng)，為成員單位辦理內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算、外部資金收付等業(yè)務(wù)，提高資金流轉(zhuǎn)效率。3.經(jīng)批準(zhǔn)的保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù)在銀保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的范圍內(nèi)，代理銷(xiāo)售成員單位相關(guān)的保險(xiǎn)產(chǎn)品，拓展金融服務(wù)領(lǐng)域。4.對(duì)成員單位提供擔(dān)保為成員單位的融資、交易等活動(dòng)提供擔(dān)保服務(wù)，增強(qiáng)成員單位的信用能力。5.辦理成員單位之間的委托貸款及委托投資根據(jù)成員單位的委托，辦理委托貸款業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)資金的合理配置；開(kāi)展委托投資業(yè)務(wù)，在規(guī)定范圍內(nèi)進(jìn)行投資運(yùn)作。6.對(duì)成員單位辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)為成員單位辦理商業(yè)匯票的承兌和貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，滿(mǎn)足成員單位的短期資金需求。7.辦理成員單位之間的內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算及相應(yīng)的結(jié)算、清算方案設(shè)計(jì)構(gòu)建內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算平臺(tái)，優(yōu)化結(jié)算流程，設(shè)計(jì)高效的結(jié)算、清算方案，降低資金結(jié)算成本。8.吸收成員單位的存款集中成員單位的閑置資金，為成員單位提供資金存放渠道，同時(shí)為財(cái)務(wù)公司資金運(yùn)作提供資金來(lái)源。經(jīng)批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)1.發(fā)行財(cái)務(wù)公司債券經(jīng)銀保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)公司可在銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行財(cái)務(wù)公司債券，拓寬融資渠道，籌集長(zhǎng)期資金。2.承銷(xiāo)成員單位的企業(yè)債券憑借專(zhuān)業(yè)優(yōu)勢(shì)，承銷(xiāo)成員單位發(fā)行的企業(yè)債券，提供全方位金融服務(wù)。3.對(duì)金融機(jī)構(gòu)的股權(quán)投資在符合監(jiān)管要求的前提下，對(duì)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行股權(quán)投資，實(shí)現(xiàn)多元化經(jīng)營(yíng)，增強(qiáng)協(xié)同效應(yīng)。4.有價(jià)證券投資運(yùn)用自有資金進(jìn)行有價(jià)證券投資，實(shí)現(xiàn)資金的保值增值，但需嚴(yán)格控制投資風(fēng)險(xiǎn)。5.成員單位產(chǎn)品的消費(fèi)信貸、買(mǎi)方信貸及融資租賃為成員單位的產(chǎn)品銷(xiāo)售提供消費(fèi)信貸、買(mǎi)方信貸等支持，促進(jìn)成員單位產(chǎn)品銷(xiāo)售；開(kāi)展融資租賃業(yè)務(wù)，優(yōu)化成員單位資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。公司治理與內(nèi)部控制公司治理1.治理結(jié)構(gòu)財(cái)務(wù)公司應(yīng)建立健全公司治理結(jié)構(gòu)，明確股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層的職責(zé)權(quán)限，形成相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制。2.股東責(zé)任股東應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照法律法規(guī)和公司章程行使權(quán)利，履行義務(wù)，不得干預(yù)財(cái)務(wù)公司的正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，不得損害財(cái)務(wù)公司和其他股東的合法權(quán)益。內(nèi)部控制1.制度建設(shè)財(cái)務(wù)公司應(yīng)建立健全內(nèi)部控制制度，涵蓋風(fēng)險(xiǎn)管理、財(cái)務(wù)管理、資金運(yùn)營(yíng)、內(nèi)部審計(jì)等各個(gè)方面，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)規(guī)范有序進(jìn)行。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與監(jiān)測(cè)定期對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，及時(shí)識(shí)別、監(jiān)測(cè)和控制各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。3.內(nèi)部審計(jì)設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門(mén)，定期對(duì)財(cái)務(wù)公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、內(nèi)部控制等進(jìn)行審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出整改建議。監(jiān)督管理監(jiān)督檢查1.日常監(jiān)管銀保監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)依法對(duì)財(cái)務(wù)公司進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，檢查內(nèi)容包括公司治理、內(nèi)部控制、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)狀況等。2.信息披露財(cái)務(wù)公司應(yīng)按照規(guī)定向銀保監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)告、統(tǒng)計(jì)報(bào)表等資料，及時(shí)披露公司重大事項(xiàng)和經(jīng)營(yíng)信息，確保信息透明度。風(fēng)險(xiǎn)處置1.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警銀保監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)財(cái)務(wù)公司的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛