人力預算核定管理辦法一、總則（一）目的為加強公司人力預算管理，科學合理地配置人力資源，確保公司各項業(yè)務活動順利開展，提高人力資源使用效率，特制定本管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司總部及各下屬分支機構的人力預算核定管理工作。（三）基本原則1.戰(zhàn)略導向原則：人力預算應緊密圍繞公司戰(zhàn)略目標，與公司業(yè)務發(fā)展相匹配，為實現(xiàn)公司戰(zhàn)略提供有力的人力資源支持。2.科學合理原則：依據(jù)公司歷史數(shù)據(jù)、行業(yè)標準、業(yè)務需求等因素，運用科學的方法進行人力預算核定，確保預算的合理性和準確性。3.動態(tài)調(diào)整原則：根據(jù)公司內(nèi)外部環(huán)境的變化，及時對人力預算進行動態(tài)調(diào)整，以適應公司發(fā)展的需要。4.成本效益原則：在滿足公司業(yè)務需求的前提下，合理控制人力成本，提高人力資源投入產(chǎn)出比。二、職責分工（一）人力資源部門1.負責制定人力預算核定的標準和流程，組織開展人力預算的編制、審核、匯總等工作。2.分析公司人力資源狀況，結合業(yè)務發(fā)展需求，提出人力預算調(diào)整建議。3.監(jiān)督各部門人力預算的執(zhí)行情況，定期進行預算執(zhí)行情況分析和反饋。（二）財務部門1.參與人力預算核定工作，提供相關財務數(shù)據(jù)和分析支持。2.負責審核人力預算中的費用支出，確保預算符合財務規(guī)定和公司成本控制要求。3.對人力預算執(zhí)行情況進行財務監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和糾正預算執(zhí)行中的財務問題。（三）各業(yè)務部門1.負責本部門人力預算的編制工作，根據(jù)業(yè)務發(fā)展計劃和工作任務，合理確定人員需求和薪酬預算。2.配合人力資源部門做好人力預算的審核和調(diào)整工作，確保本部門人力預算的合理性和準確性。3.嚴格執(zhí)行人力預算，控制部門人力成本，提高部門人力資源使用效率。三、人力預算核定的內(nèi)容及方法（一）人員編制預算1.崗位設置分析根據(jù)公司組織架構和業(yè)務流程，對各部門崗位進行梳理和分析，明確崗位名稱、崗位職責、崗位編制等信息。結合公司戰(zhàn)略規(guī)劃和業(yè)務發(fā)展方向，對崗位設置進行動態(tài)調(diào)整，確保崗位設置與公司業(yè)務需求相匹配。2.工作量評估各部門根據(jù)歷史數(shù)據(jù)、業(yè)務計劃等因素，對本部門各崗位的工作量進行評估，確定每個崗位的工作任務量和工作強度。對于工作量不飽和或工作任務臨時增加的崗位，應及時進行人員調(diào)整或申請增加編制。3.人員需求預測根據(jù)崗位設置和工作量評估結果，結合公司業(yè)務發(fā)展趨勢，各部門對未來一定時期內(nèi)的人員需求進行預測。人員需求預測應包括新增崗位需求、崗位晉升需求、崗位輪換需求等方面，并明確人員的專業(yè)技能、學歷要求等。4.編制核定方法比例定編法：根據(jù)公司業(yè)務規(guī)模、營業(yè)收入、資產(chǎn)總額等指標，按照一定的比例確定人員編制。例如，銷售部門可按照銷售額的一定比例確定銷售人員編制。崗位定編法：根據(jù)各部門崗位設置和工作量情況，直接核定每個崗位的人員編制。例如，生產(chǎn)車間可根據(jù)生產(chǎn)設備數(shù)量、生產(chǎn)工藝要求等因素確定生產(chǎn)工人編制。業(yè)務流程定編法：根據(jù)公司業(yè)務流程的復雜程度和工作量，確定各環(huán)節(jié)所需的人員編制。例如，項目管理部門可根據(jù)項目的階段和任務，確定項目管理人員編制。（二）薪酬預算1.薪酬結構分析明確公司薪酬體系的構成，包括基本工資、績效工資、獎金、津貼補貼等部分。分析各薪酬組成部分的占比和調(diào)整機制，確保薪酬結構合理，具有激勵性。2.薪酬水平調(diào)研定期收集同行業(yè)薪酬數(shù)據(jù)，了解市場薪酬水平和薪酬趨勢。結合公司實際情況，確定公司薪酬水平在市場中的定位，為薪酬預算提供參考依據(jù)。3.人員薪酬調(diào)整預測根據(jù)公司薪酬政策和員工績效表現(xiàn)，對員工薪酬調(diào)整情況進行預測。考慮員工晉升、崗位變動、薪酬普調(diào)等因素，確定薪酬調(diào)整的幅度和范圍。4.薪酬預算編制方法固定薪酬預算：根據(jù)員工現(xiàn)有基本工資標準和人數(shù)，計算出固定薪酬總額?？冃匠觐A算：根據(jù)公司績效考核制度和目標，確定績效薪酬總額，并按照員工績效評估結果進行分配。獎金預算：根據(jù)公司業(yè)績目標和獎金分配方案，確定獎金總額，并按照員工貢獻大小進行發(fā)放。津貼補貼預算：根據(jù)公司相關規(guī)定和實際需求，確定津貼補貼的項目和標準，計算出津貼補貼總額。（三）培訓預算1.培訓需求分析各部門根據(jù)員工崗位技能要求和業(yè)務發(fā)展需要，分析本部門員工的培訓需求。人力資源部門結合公司戰(zhàn)略目標和員工職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，對全公司的培訓需求進行匯總和分析。2.培訓計劃制定根據(jù)培訓需求分析結果，制定年度培訓計劃，明確培訓內(nèi)容、培訓方式、培訓時間、培訓對象等。培訓計劃應具有針對性和實用性，能夠有效提升員工的業(yè)務能力和綜合素質。3.培訓費用預算根據(jù)培訓計劃，估算培訓所需的費用，包括培訓師資費用、培訓教材費用、培訓場地費用、培訓設備費用等。對于外部培訓項目，應進行市場調(diào)研，了解培訓費用標準，確保培訓費用預算合理。（四）其他人力成本預算1.招聘費用預算根據(jù)公司招聘計劃和招聘渠道，估算招聘所需的費用，包括招聘廣告費用、招聘平臺費用、招聘代理費、面試費用等。2.員工福利預算確定公司員工福利項目，如社會保險、住房公積金、帶薪年假、節(jié)日福利、健康體檢等。根據(jù)福利政策和員工人數(shù)，計算員工福利費用總額。3.勞動保護費用預算根據(jù)國家相關法律法規(guī)和公司勞動保護制度，確定勞動保護用品的配備標準和發(fā)放周期。估算勞動保護費用總額，包括勞動保護用品采購費用、安全培訓費用等。四、人力預算編制流程（一）預算準備階段1.公司制定年度經(jīng)營計劃和戰(zhàn)略目標，明確各部門業(yè)務發(fā)展方向和重點工作任務。2.人力資源部門發(fā)布人力預算編制通知，明確預算編制的原則、方法、時間要求等。3.各部門收集相關資料，如歷史數(shù)據(jù)、業(yè)務計劃、人員變動情況等，為預算編制做好準備。（二）預算編制階段1.各部門根據(jù)公司要求和本部門實際情況，按照人力預算核定的內(nèi)容及方法，編制本部門人力預算草案。2.人力預算草案應包括人員編制預算、薪酬預算、培訓預算、其他人力成本預算等內(nèi)容，并詳細說明預算編制的依據(jù)和理由。3.各部門負責人對本部門人力預算草案進行審核，確保預算草案的合理性和準確性。（三）預算審核階段1.人力資源部門對各部門上報的人力預算草案進行匯總和初審，重點審核預算編制的方法是否正確、數(shù)據(jù)是否準確、內(nèi)容是否完整等。2.財務部門對人力預算草案中的費用支出進行審核，確保預算符合財務規(guī)定和公司成本控制要求。3.人力資源部門和財務部門共同對人力預算草案進行會審，提出審核意見和建議，反饋給各部門進行修改完善。（四）預算確定階段1.各部門根據(jù)審核意見對人力預算草案進行修改完善后，再次上報人力資源部門。2.人力資源部門將審核通過的人力預算草案提交公司管理層審批。3.公司管理層根據(jù)公司戰(zhàn)略目標、經(jīng)營狀況和財務狀況，對人力預算進行最終審批，確定公司年度人力預算方案。五、人力預算執(zhí)行與控制（一）預算分解與下達1.公司將年度人力預算方案分解到各季度、各月份，明確各部門的人力預算指標。2.人力資源部門將分解后的人力預算指標下達給各部門，各部門負責人負責組織實施。（二）預算執(zhí)行監(jiān)控1.人力資源部門定期對各部門人力預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控，及時掌握預算執(zhí)行進度和偏差情況。2.各部門應建立人力預算執(zhí)行臺賬，詳細記錄人員招聘、薪酬發(fā)放、培訓實施、費用支出等情況，定期向人力資源部門報送預算執(zhí)行情況報表。3.財務部門對人力預算執(zhí)行情況進行財務監(jiān)控，嚴格控制人力成本支出，確保預算執(zhí)行符合財務規(guī)定。（三）預算調(diào)整1.在預算執(zhí)行過程中，如因公司戰(zhàn)略調(diào)整、業(yè)務發(fā)展變化、市場環(huán)境變化等原因，導致人力預算需要調(diào)整的，各部門應及時提出預算調(diào)整申請。2.預算調(diào)整申請應包括調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容、調(diào)整金額等，并提供相關證明材料。3.人力資源部門對預算調(diào)整申請進行審核，會同財務部門進行會審，提出審核意見后提交公司管理層審批。4.公司管理層審批通過后，人力資源部門下達預算調(diào)整通知，各部門按照調(diào)整后的預算指標執(zhí)行。六、人力預算分析與評價（一）預算分析1.人力資源部門定期對人力預算執(zhí)行情況進行分析，對比預算指標與實際執(zhí)行情況，找出偏差原因。2.分析內(nèi)容包括人員編制執(zhí)行情況、薪酬支出情況、培訓效果評估、其他人力成本控制情況等。3.通過預算分析，總結經(jīng)驗教訓，為今后的人力預算管理工作提供參考依據(jù)。（二）預算評價1.建立人力預算