2025年會計職稱考試《初級會計實務(wù)》內(nèi)部控制與審計高頻復(fù)習(xí)題庫考試時間：______分鐘總分：______分姓名：______一、單項選擇題（本類題共15小題，每小題1分，共15分。每小題只有一個正確答案，請將正確答案的序號填在題后的括號內(nèi)。錯選、多選、漏選或未選均不得分。）1.小李是咱們公司財務(wù)部的，他負(fù)責(zé)編制公司的年度預(yù)算。根據(jù)內(nèi)部控制的要求，小李編制預(yù)算的過程需要得到哪個部門的審核和批準(zhǔn)呢？A.生產(chǎn)部門B.銷售部門C.財務(wù)部門D.管理層。我想啊，這題得選D，因為編制預(yù)算這種事兒，得管理層點頭才行，不然預(yù)算編制出來可能跟公司的戰(zhàn)略方向?qū)Σ簧希强删吐闊┝恕?.咱們公司有個采購流程，采購員老王發(fā)現(xiàn)，有時候采購的物資跟實際需要的不太一樣。老王心想，這可不行，得跟領(lǐng)導(dǎo)匯報一下。根據(jù)內(nèi)部控制的要求，老王應(yīng)該怎么做呢？A.直接采購B.先跟朋友采購，再跟領(lǐng)導(dǎo)匯報C.向內(nèi)部審計部門舉報D.向外部審計師反映。我覺得這題得選C，因為采購流程出問題了，得先向內(nèi)部審計部門反映，他們才能調(diào)查處理，要是直接向外部審計師反映，那可能有點小題大做。3.小張是咱們公司的人力資源部的，他負(fù)責(zé)員工的薪酬核算。根據(jù)內(nèi)部控制的要求，小張在核算薪酬的時候，需要得到哪個部門的審核呢？A.財務(wù)部門B.人力資源部門C.總經(jīng)理辦公室D.審計部門。我覺得這題得選A，因為薪酬核算這種事兒，得財務(wù)部門審核，他們才能確保薪酬核算的準(zhǔn)確性，要是人力資源部門自己核算，可能容易出現(xiàn)錯誤。4.咱們公司有個銷售流程，銷售人員小趙在銷售產(chǎn)品的時候，發(fā)現(xiàn)客戶要求的價格比咱們公司規(guī)定的價格低很多。小趙心想，這可不行，我得跟領(lǐng)導(dǎo)匯報一下。根據(jù)內(nèi)部控制的要求，小趙應(yīng)該怎么做呢？A.直接按照客戶要求的價格銷售B.先跟客戶簽訂合同，再跟領(lǐng)導(dǎo)匯報C.向內(nèi)部審計部門舉報D.向外部審計師反映。我覺得這題得選B，因為銷售流程出問題了，得先跟領(lǐng)導(dǎo)匯報，他們才能決定怎么處理，要是直接按照客戶要求的價格銷售，那可能對公司造成損失。5.小李是咱們公司的，他負(fù)責(zé)保管公司的現(xiàn)金。根據(jù)內(nèi)部控制的要求，小李在保管現(xiàn)金的時候，需要做到哪一點呢？A.把現(xiàn)金放在自己的家里B.把現(xiàn)金放在保險柜里C.把現(xiàn)金借給朋友D.把現(xiàn)金放在公司的辦公桌上。我覺得這題得選B，因為保管現(xiàn)金這種事兒，得放在保險柜里，才能確保現(xiàn)金的安全，要是放在家里或者辦公桌上，那可能容易被盜。6.咱們公司有個付款流程，出納小王在付款的時候，發(fā)現(xiàn)付款的金額比實際應(yīng)付的金額多了。小王心想，這可不行，我得跟領(lǐng)導(dǎo)匯報一下。根據(jù)內(nèi)部控制的要求，小王應(yīng)該怎么做呢？A.直接付款B.先跟收款人溝通，再跟領(lǐng)導(dǎo)匯報C.向內(nèi)部審計部門舉報D.向外部審計師反映。我覺得這題得選B，因為付款流程出問題了，得先跟收款人溝通，確認(rèn)一下是不是少付了錢，要是直接付款，那可能對公司造成損失。7.小張是咱們公司的，他負(fù)責(zé)編制公司的財務(wù)報表。根據(jù)內(nèi)部控制的要求，小張在編制財務(wù)報表的時候，需要得到哪個部門的審核呢？A.財務(wù)部門B.人力資源部門C.總經(jīng)理辦公室D.審計部門。我覺得這題得選D，因為編制財務(wù)報表這種事兒，得審計部門審核，他們才能確保財務(wù)報表的準(zhǔn)確性，要是財務(wù)部門自己審核，可能容易出現(xiàn)錯誤。8.咱們公司有個報銷流程，員工小李在報銷的時候，發(fā)現(xiàn)報銷的金額比實際花費的金額多了。小李心想，這可不行，我得跟領(lǐng)導(dǎo)匯報一下。根據(jù)內(nèi)部控制的要求，小李應(yīng)該怎么做呢？A.直接報銷B.先跟領(lǐng)導(dǎo)溝通，再跟領(lǐng)導(dǎo)匯報C.向內(nèi)部審計部門舉報D.向外部審計師反映。我覺得這題得選B，因為報銷流程出問題了，得先跟領(lǐng)導(dǎo)溝通，確認(rèn)一下是不是多報銷了錢，要是直接報銷，那可能對公司造成損失。9.小王是咱們公司的，他負(fù)責(zé)保管公司的存貨。根據(jù)內(nèi)部控制的要求，小王在保管存貨的時候，需要做到哪一點呢？A.把存貨放在自己的家里B.把存貨放在倉庫里C.把存貨借給朋友D.把存貨放在公司的辦公桌上。我覺得這題得選B，因為保管存貨這種事兒，得放在倉庫里，才能確保存貨的安全，要是放在家里或者辦公桌上，那可能容易被盜或者損壞。10.咱們公司有個采購流程，采購員老王在采購的時候，發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商提供的發(fā)票有問題。老王心想，這可不行，我得跟領(lǐng)導(dǎo)匯報一下。根據(jù)內(nèi)部控制的要求，老王應(yīng)該怎么做呢？A.直接采購B.先跟供應(yīng)商溝通，再跟領(lǐng)導(dǎo)匯報C.向內(nèi)部審計部門舉報D.向外部審計師反映。我覺得這題得選B，因為采購流程出問題了，得先跟供應(yīng)商溝通，確認(rèn)一下發(fā)票是不是有問題，要是直接采購，那可能對公司造成損失。11.小張是咱們公司的，他負(fù)責(zé)編制公司的預(yù)算。根據(jù)內(nèi)部控制的要求，小張在編制預(yù)算的時候，需要得到哪個部門的審核呢？A.財務(wù)部門B.人力資源部門C.總經(jīng)理辦公室D.審計部門。我覺得這題得選C，因為編制預(yù)算這種事兒，得總經(jīng)理辦公室審核，他們才能確保預(yù)算的合理性，要是財務(wù)部門自己審核，可能容易出現(xiàn)偏差。12.咱們公司有個銷售流程，銷售人員小趙在銷售產(chǎn)品的時候，發(fā)現(xiàn)客戶要求的產(chǎn)品規(guī)格跟咱們公司提供的規(guī)格不一樣。小趙心想，這可不行，我得跟領(lǐng)導(dǎo)匯報一下。根據(jù)內(nèi)部控制的要求，小趙應(yīng)該怎么做呢？A.直接按照客戶要求的產(chǎn)品規(guī)格銷售B.先跟客戶溝通，再跟領(lǐng)導(dǎo)匯報C.向內(nèi)部審計部門舉報D.向外部審計師反映。我覺得這題得選B，因為銷售流程出問題了，得先跟客戶溝通，確認(rèn)一下產(chǎn)品規(guī)格是不是對得上，要是直接按照客戶要求的產(chǎn)品規(guī)格銷售，那可能對公司造成損失。13.小李是咱們公司的，他負(fù)責(zé)保管公司的固定資產(chǎn)。根據(jù)內(nèi)部控制的要求，小李在保管固定資產(chǎn)的時候，需要做到哪一點呢？A.把固定資產(chǎn)放在自己的家里B.把固定資產(chǎn)放在倉庫里C.把固定資產(chǎn)借給朋友D.把固定資產(chǎn)放在公司的辦公桌上。我覺得這題得選B，因為保管固定資產(chǎn)這種事兒，得放在倉庫里，才能確保固定資產(chǎn)的安全，要是放在家里或者辦公桌上，那可能容易被盜或者損壞。14.咱們公司有個付款流程，出納小王在付款的時候，發(fā)現(xiàn)付款的金額比實際應(yīng)付的金額少了。小王心想，這可不行，我得跟領(lǐng)導(dǎo)匯報一下。根據(jù)內(nèi)部控制的要求，小王應(yīng)該怎么做呢？A.直接付款B.先跟收款人溝通，再跟領(lǐng)導(dǎo)匯報C.向內(nèi)部審計部門舉報D.向外部審計師反映。我覺得這題得選B，因為付款流程出問題了，得先跟收款人溝通，確認(rèn)一下是不是少付了錢，要是直接付款，那可能對公司造成損失。15.小張是咱們公司的，他負(fù)責(zé)編制公司的財務(wù)報表。根據(jù)內(nèi)部控制的要求，小張在編制財務(wù)報表的時候，需要得到哪個部門的審核呢？A.財務(wù)部門B.人力資源部門C.總經(jīng)理辦公室D.審計部門。我覺得這題得選D，因為編制財務(wù)報表這種事兒，得審計部門審核，他們才能確保財務(wù)報表的準(zhǔn)確性，要是財務(wù)部門自己審核，可能容易出現(xiàn)錯誤。二、多項選擇題（本類題共10小題，每小題2分，共20分。每小題有兩個或兩個以上正確答案，請將正確答案的序號填在題后的括號內(nèi)。錯選、少選、多選或未選均不得分。）1.咱們公司有個采購流程，采購員老王在采購的時候，發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商提供的發(fā)票有問題。根據(jù)內(nèi)部控制的要求，老王應(yīng)該怎么做呢？A.直接采購B.先跟供應(yīng)商溝通，再跟領(lǐng)導(dǎo)匯報C.向內(nèi)部審計部門舉報D.向外部審計師反映。我覺得這題得選B和C，因為采購流程出問題了，得先跟供應(yīng)商溝通，確認(rèn)一下發(fā)票是不是有問題，然后向內(nèi)部審計部門舉報，讓他們調(diào)查處理。2.小張是咱們公司的，他負(fù)責(zé)編制公司的預(yù)算。根據(jù)內(nèi)部控制的要求，小張在編制預(yù)算的時候，需要得到哪個部門的審核呢？A.財務(wù)部門B.人力資源部門C.總經(jīng)理辦公室D.審計部門。我覺得這題得選A和C，因為編制預(yù)算這種事兒，得財務(wù)部門和總經(jīng)理辦公室審核，他們才能確保預(yù)算的合理性和準(zhǔn)確性。3.咱們公司有個銷售流程，銷售人員小趙在銷售產(chǎn)品的時候，發(fā)現(xiàn)客戶要求的產(chǎn)品規(guī)格跟咱們公司提供的規(guī)格不一樣。根據(jù)內(nèi)部控制的要求，小趙應(yīng)該怎么做呢？A.直接按照客戶要求的產(chǎn)品規(guī)格銷售B.先跟客戶溝通，再跟領(lǐng)導(dǎo)匯報C.向內(nèi)部審計部門舉報D.向外部審計師反映。我覺得這題得選B和C，因為銷售流程出問題了，得先跟客戶溝通，確認(rèn)一下產(chǎn)品規(guī)格是不是對得上，然后向內(nèi)部審計部門舉報，讓他們調(diào)查處理。4.小李是咱們公司的，他負(fù)責(zé)保管公司的現(xiàn)金。根據(jù)內(nèi)部控制的要求，小李在保管現(xiàn)金的時候，需要做到哪一點呢？A.把現(xiàn)金放在自己的家里B.把現(xiàn)金放在保險柜里C.把現(xiàn)金借給朋友D.把現(xiàn)金放在公司的辦公桌上。我覺得這題得選B和D，因為保管現(xiàn)金這種事兒，得放在保險柜里或者公司的辦公桌上，才能確?，F(xiàn)金的安全，要是放在家里或者借給朋友，那可能容易被盜或者丟失。5.咱們公司有個報銷流程，員工小李小李在報銷的時候，發(fā)現(xiàn)報銷的金額比實際花費的金額多了。根據(jù)內(nèi)部控制的要求，小李應(yīng)該怎么做呢？A.直接報銷B.先跟領(lǐng)導(dǎo)溝通，再跟領(lǐng)導(dǎo)匯報C.向內(nèi)部審計部門舉報D.向外部審計師反映。我覺得這題得選B和C，因為報銷流程出問題了，得先跟領(lǐng)導(dǎo)溝通，確認(rèn)一下是不是多報銷了錢，然后向內(nèi)部審計部門舉報，讓他們調(diào)查處理。6.小王是咱們公司的，他負(fù)責(zé)保管公司的存貨。根據(jù)內(nèi)部控制的要求，小王在保管存貨的時候，需要做到哪一點呢？A.把存貨放在自己的家里B.把存貨放在倉庫里C.把存貨借給朋友D.把存貨放在公司的辦公桌上。我覺得這題得選B和D，因為保管存貨這種事兒，得放在倉庫里或者公司的辦公桌上，才能確保存貨的安全，要是放在家里或者借給朋友，那可能容易被盜或者損壞。7.小張是咱們公司的，他負(fù)責(zé)編制公司的財務(wù)報表。根據(jù)內(nèi)部控制的要求，小張在編制財務(wù)報表的時候，需要得到哪個部門的審核呢？A.財務(wù)部門B.人力資源部門C.總經(jīng)理辦公室D.審計部門。我覺得這題得選A和D，因為編制財務(wù)報表這種事兒，得財務(wù)部門和審計部門審核，他們才能確保財務(wù)報表的準(zhǔn)確性和合理性。8.咱們公司有個付款流程，出納小王在付款的時候，發(fā)現(xiàn)付款的金額比實際應(yīng)付的金額少了。根據(jù)內(nèi)部控制的要求，小王應(yīng)該怎么做呢？A.直接付款B.先跟收款人溝通，再跟領(lǐng)導(dǎo)匯報C.向內(nèi)部審計部門舉報D.向外部審計師反映。我覺得這題得選B和C，因為付款流程出問題了，得先跟收款人溝通，確認(rèn)一下是不是少付了錢，然后向內(nèi)部審計部門舉報，讓他們調(diào)查處理。9.小李是咱們公司的，他負(fù)責(zé)保管公司的固定資產(chǎn)。根據(jù)內(nèi)部控制的要求，小李在保管固定資產(chǎn)的時候，需要做到哪一點呢？A.把固定資產(chǎn)放在自己的家里B.把固定資產(chǎn)放在倉庫里C.把固定資產(chǎn)借給朋友D.把固定資產(chǎn)放在公司的辦公桌上。我覺得這題得選B和D，因為保管固定資產(chǎn)這種事兒，得放在倉庫里或者公司的辦公桌上，才能確保固定資產(chǎn)的安全，要是放在家里或者借給朋友，那可能容易被盜或者損壞。10.咱們公司有個采購流程，采購員老王在采購的時候，發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商提供的發(fā)票有問題。根據(jù)內(nèi)部控制的要求，老王應(yīng)該怎么做呢？A.直接采購B.先跟供應(yīng)商溝通，再跟領(lǐng)導(dǎo)匯報C.向內(nèi)部審計部門舉報D.向外部審計師反映。我覺得這題得選B和C，因為采購流程出問題了，得先跟供應(yīng)商溝通，確認(rèn)一下發(fā)票是不是有問題，然后向內(nèi)部審計部門舉報，讓他們調(diào)查處理。三、判斷題（本類題共10小題，每小題1分，共10分。請判斷每小題的表述是否正確，正確的填“√”，錯誤的填“×”。）1.小李是咱們公司的財務(wù)總監(jiān)，他負(fù)責(zé)審批公司的重大投資決策。根據(jù)內(nèi)部控制的要求，小李在審批的時候，需要得到審計委員會的同意才行。我覺得這事兒挺重要的，投資決策關(guān)系到公司的未來，得有個專門的委員會把關(guān)，不然萬一決策失誤，那可就糟了，所以這題得選√。2.咱們公司有個采購流程，采購員老王在采購的時候，發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商提供的發(fā)票有問題，比如數(shù)字對不上，或者蓋章不規(guī)范之類的。老王心想，這可不行，我得先跟供應(yīng)商溝通，讓他們把發(fā)票弄對，然后再跟領(lǐng)導(dǎo)匯報。我覺得老王這么做挺對，發(fā)票是付款的依據(jù)，得確保準(zhǔn)確無誤，不然到時候公司可能會付款給錯誤的金額，所以這題得選√。3.小張是咱們公司的，他負(fù)責(zé)編制公司的預(yù)算。根據(jù)內(nèi)部控制的要求，小張在編制預(yù)算的時候，需要參考去年的數(shù)據(jù)。我覺得這挺正常的，預(yù)算編制總得有個參考依據(jù)，去年的數(shù)據(jù)能反映咱們公司過去一年的經(jīng)營狀況，有助于咱們更好地規(guī)劃今年，所以這題得選√。4.咱們公司有個銷售流程，銷售人員小趙在銷售產(chǎn)品的時候，發(fā)現(xiàn)客戶要求的產(chǎn)品規(guī)格跟咱們公司提供的規(guī)格不一樣。小趙心想，這可不行，我得先跟客戶溝通，確認(rèn)一下他們的實際需求，然后再跟領(lǐng)導(dǎo)匯報，看看咱們公司能不能滿足。我覺得小趙這么做挺對，銷售得以客戶需求為導(dǎo)向，先溝通確認(rèn)，再決定下一步，所以這題得選√。5.小李是咱們公司的，他負(fù)責(zé)保管公司的現(xiàn)金。根據(jù)內(nèi)部控制的要求，小李不能同時負(fù)責(zé)現(xiàn)金的保管和記賬。我覺得這挺明顯的，現(xiàn)金的保管和記賬得分離，不然容易發(fā)生舞弊，比如小李既保管現(xiàn)金，又記賬，那他就可以直接在賬上做假，侵吞現(xiàn)金，所以這題得選√。6.咱們公司有個報銷流程，員工小李在報銷的時候，發(fā)現(xiàn)報銷的金額比實際花費的金額多了。小李心想，這可不行，我得先跟領(lǐng)導(dǎo)溝通，確認(rèn)一下是不是多報銷了錢，然后再跟財務(wù)部門核對，確保準(zhǔn)確無誤。我覺得小李這么做挺對，報銷得實事求是，先溝通確認(rèn)，再核對，所以這題得選√。7.小王是咱們公司的，他負(fù)責(zé)保管公司的存貨。根據(jù)內(nèi)部控制的要求，小王需要定期盤點存貨，確保賬實相符。我覺得這挺重要的，存貨是公司的重要資產(chǎn)，得定期盤點，才能確保賬實相符，及時發(fā)現(xiàn)差異，查找原因，所以這題得選√。8.咱們公司有個付款流程，出納小王在付款的時候，發(fā)現(xiàn)付款的金額比實際應(yīng)付的金額少了。小王心想，這可不行，我得先跟收款人溝通，確認(rèn)一下是不是少付了錢，然后再跟領(lǐng)導(dǎo)匯報，看看怎么處理。我覺得小王這么做挺對，付款得準(zhǔn)確無誤，先溝通確認(rèn)，再匯報處理，所以這題得選√。9.小張是咱們公司的，他負(fù)責(zé)編制公司的財務(wù)報表。根據(jù)內(nèi)部控制的要求，小張在編制財務(wù)報表的時候，需要得到財務(wù)部門的審核。我覺得這挺正常的，財務(wù)報表是公司財務(wù)狀況的集中體現(xiàn)，得經(jīng)過財務(wù)部門審核，才能確保其準(zhǔn)確性和完整性，所以這題得選√。10.咱們公司有個采購流程，采購員老王在采購的時候，發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商提供的發(fā)票有問題。老王心想，這可不行，我得先跟供應(yīng)商溝通，讓他們把發(fā)票弄對，然后再跟領(lǐng)導(dǎo)匯報。我覺得老王這么做挺對，發(fā)票是付款的依據(jù)，得確保準(zhǔn)確無誤，不然到時候公司可能會付款給錯誤的金額，所以這題得選√。四、不定項選擇題（本類題共5小題，每小題2分，共10分。每小題有多個正確答案，請將正確答案的序號填在題后的括號內(nèi)。錯選、少選、多選或未選均不得分。）1.小李是咱們公司的財務(wù)部經(jīng)理，他負(fù)責(zé)監(jiān)督公司的內(nèi)部控制體系。根據(jù)內(nèi)部控制的要求，小李在監(jiān)督的時候，需要關(guān)注哪些方面呢？A.財務(wù)報告的準(zhǔn)確性B.資產(chǎn)的安全性C.業(yè)務(wù)的合規(guī)性D.員工的道德水平。我覺得這四個方面都得關(guān)注，內(nèi)部控制是個系統(tǒng)工程，得確保財務(wù)報告準(zhǔn)確、資產(chǎn)安全、業(yè)務(wù)合規(guī)、員工道德，才能有效防范風(fēng)險，所以這題得選ABCD。2.咱們公司有個銷售流程，銷售人員小趙在銷售產(chǎn)品的時候，發(fā)現(xiàn)客戶要求的產(chǎn)品規(guī)格跟咱們公司提供的規(guī)格不一樣。根據(jù)內(nèi)部控制的要求，小趙應(yīng)該怎么做呢？A.直接按照客戶要求的產(chǎn)品規(guī)格銷售B.先跟客戶溝通，確認(rèn)一下他們的實際需求C.向銷售經(jīng)理匯報D.向采購部門溝通。我覺得這事兒得先跟客戶溝通，確認(rèn)需求，然后向銷售經(jīng)理匯報，看看能不能滿足，如果需要采購新的產(chǎn)品，還得跟采購部門溝通，所以這題得選BCD。3.小王是咱們公司的，他負(fù)責(zé)保管公司的現(xiàn)金。根據(jù)內(nèi)部控制的要求，小王在保管現(xiàn)金的時候，需要做到哪一點呢？A.把現(xiàn)金放在保險柜里B.限制現(xiàn)金的存放數(shù)量C.定期盤點現(xiàn)金D.把現(xiàn)金借給朋友。我覺得這事兒得確?，F(xiàn)金安全，所以得放在保險柜里，限制存放數(shù)量，定期盤點，絕對不能借給朋友，所以這題得選ABC。4.咱們公司有個報銷流程，員工小李在報銷的時候，發(fā)現(xiàn)報銷的金額比實際花費的金額多了。根據(jù)內(nèi)部控制的要求，小李應(yīng)該怎么做呢？A.直接報銷B.先跟領(lǐng)導(dǎo)溝通，確認(rèn)一下是不是多報銷了錢C.向財務(wù)部門核對D.向內(nèi)部審計部門舉報。我覺得這事兒得先跟領(lǐng)導(dǎo)溝通，確認(rèn)金額，然后跟財務(wù)部門核對，如果發(fā)現(xiàn)確實多報銷了，還得向內(nèi)部審計部門舉報，所以這題得選BCD。5.小張是咱們公司的，他負(fù)責(zé)編制公司的財務(wù)報表。根據(jù)內(nèi)部控制的要求，小張在編制財務(wù)報表的時候，需要得到哪些部門的審核呢？A.財務(wù)部門B.人力資源部門C.總經(jīng)理辦公室D.審計部門。我覺得財務(wù)報表得經(jīng)過財務(wù)部門和審計部門審核，他們才能確保報表的準(zhǔn)確性和合理性，雖然總經(jīng)理辦公室也可能關(guān)心報表，但一般不參與審核，所以這題得選AD。本次試卷答案如下一、單項選擇題答案及解析1.D小李編制預(yù)算需要管理層批準(zhǔn)。解析：預(yù)算是公司戰(zhàn)略的體現(xiàn)，需要高層領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)才能確保其與公司戰(zhàn)略方向一致，普通員工無權(quán)批準(zhǔn)。2.C老王應(yīng)向內(nèi)部審計部門舉報。解析：采購流程出現(xiàn)問題屬于內(nèi)部控制問題，應(yīng)向內(nèi)部審計部門反映，由其調(diào)查處理，外部審計師介入通常為后期監(jiān)督。3.A小張核算薪酬需財務(wù)部門審核。解析：薪酬核算涉及金額較大，需財務(wù)部門專業(yè)審核確保準(zhǔn)確性，人力資源部門主要負(fù)責(zé)政策制定。4.B小趙應(yīng)先跟領(lǐng)導(dǎo)匯報。解析：銷售價格變動需按流程匯報，直接降價可能導(dǎo)致公司損失，需管理層批準(zhǔn)才能執(zhí)行。5.B小李應(yīng)將現(xiàn)金放在保險柜里。解析：現(xiàn)金保管需確保安全，保險柜是標(biāo)準(zhǔn)的安全措施，家中或辦公桌上均不安全。6.B小王應(yīng)先跟收款人溝通。解析：付款金額錯誤需先與收款方確認(rèn)，避免誤操作，確認(rèn)后再匯報處理。7.D小張編制財務(wù)報表需審計部門審核。解析：財務(wù)報表需獨立第三方審計確?？陀^性，財務(wù)部門自身審核存在利益沖突。8.B小李應(yīng)先跟領(lǐng)導(dǎo)溝通。解析：報銷金額錯誤需先與領(lǐng)導(dǎo)溝通確認(rèn)，避免不必要支出，確保報銷合理。9.B小王應(yīng)將存貨放在倉庫里。解析：存貨需集中管理確保安全，倉庫是標(biāo)準(zhǔn)保管場所，家中或辦公桌上均不安全。10.B老王應(yīng)先跟供應(yīng)商溝通。解析：發(fā)票問題需先與供應(yīng)商解決，確保憑證合規(guī)，避免后續(xù)風(fēng)險。11.C小張編制預(yù)算需總經(jīng)理辦公室審核。解析：預(yù)算涉及公司重大資源分配，需總經(jīng)理辦公室審核確保合理性。12.B小趙應(yīng)先跟客戶溝通。解析：產(chǎn)品規(guī)格問題需先與客戶確認(rèn)需求，避免銷售錯誤，再匯報處理。13.B小李應(yīng)將固定資產(chǎn)放在倉庫里。解析：固定資產(chǎn)需集中管理確保安全，倉庫是標(biāo)準(zhǔn)保管場所，家中或辦公桌上均不安全。14.B小王應(yīng)先跟收款人溝通。解析：付款金額錯誤需先與收款方確認(rèn)，避免誤操作，確認(rèn)后再匯報處理。15.D小張編制財務(wù)報表需審計部門審核。解析：財務(wù)報表需獨立第三方審計確保客觀性，財務(wù)部門自身審核存在利益沖突。二、多項選擇題答案及解析1.BC先跟供應(yīng)商溝通再向領(lǐng)導(dǎo)匯報。解析：發(fā)票問題需先與供應(yīng)商解決，確保憑證合規(guī)，再向領(lǐng)導(dǎo)匯報，按流程處理。2.AC財務(wù)部門和總經(jīng)理辦公室審核。解析：預(yù)算編制需財務(wù)部門專業(yè)審核，總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)戰(zhàn)略審批，確保合理性和可行性。3.BC先跟客戶溝通再向領(lǐng)導(dǎo)匯報。解析：產(chǎn)品規(guī)格問題需先與客戶確認(rèn)需求，避免銷售錯誤，再匯報處理，按流程進行。4.BD先跟供應(yīng)商溝通再向內(nèi)部審計部門舉報。解析：發(fā)票問題需先與供應(yīng)商解決，確保憑證合規(guī)，再向內(nèi)部審計部門反映，按流程處理。5.AB財務(wù)報告和資產(chǎn)安全。解析：內(nèi)部控制需確保財務(wù)報告準(zhǔn)確，資產(chǎn)安全，這是核心目標(biāo)，業(yè)務(wù)合規(guī)和員工道德也很重要但不是首要關(guān)注點。6.AC財務(wù)報告準(zhǔn)確性和資產(chǎn)安全性。解析：內(nèi)部控制需確保財務(wù)報告準(zhǔn)確反映公司狀況，資產(chǎn)安全防止損失，這是核心目標(biāo)。7.ABC直接按客戶要求銷售不合規(guī)。解析：銷售價格需按公司政策執(zhí)行，直接降價可能導(dǎo)致?lián)p失，需匯報批準(zhǔn)，溝通確認(rèn)需求也很重要。8.ABC直接報銷金額錯誤不合規(guī)。解析：報銷需嚴(yán)格按流程，金額錯誤需溝通確認(rèn)，確保合理合規(guī)，內(nèi)部審計監(jiān)督也很重要。9.ABC財務(wù)報告準(zhǔn)確性和資產(chǎn)安全性。解析：這是內(nèi)部控制的核心目標(biāo)，確保財務(wù)信息可靠，資產(chǎn)安全防止損失。10.ABC直接按客戶要求銷售不合規(guī)。解析：銷售價格需按公司政