學(xué)校代管款項(xiàng)管理辦法一、引言在學(xué)校的日常運(yùn)營中，代管款項(xiàng)的管理至關(guān)重要。它涉及到學(xué)生的各項(xiàng)費(fèi)用收支，關(guān)乎著學(xué)校財(cái)務(wù)管理的規(guī)范與透明，也直接影響到每一位學(xué)生和家長的切身利益。我們深知，妥善管理代管款項(xiàng)是保障學(xué)校正常教學(xué)秩序、維護(hù)師生權(quán)益的重要環(huán)節(jié)。為了確保代管款項(xiàng)管理工作的科學(xué)、規(guī)范、有序進(jìn)行，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，特制定本管理辦法。希望大家認(rèn)真學(xué)習(xí)并遵守，共同營造良好的財(cái)務(wù)管理環(huán)境。二、適用范圍本辦法適用于學(xué)校內(nèi)所有涉及代管款項(xiàng)的收支管理活動(dòng)，包括但不限于學(xué)生的學(xué)費(fèi)、書本費(fèi)、校服費(fèi)、活動(dòng)費(fèi)等各類代收代付項(xiàng)目。三、基本原則1.合規(guī)性原則嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)以及教育部門的相關(guān)規(guī)定，確保代管款項(xiàng)的收取、使用和管理合法合規(guī)。2.透明性原則代管款項(xiàng)的收支情況應(yīng)定期向師生和家長公開，接受各方監(jiān)督，做到賬目清晰、透明。3.?？顚Ｓ迷瓌t各項(xiàng)代管款項(xiàng)必須專款專用，不得挪作他用，確保資金用于指定的學(xué)生相關(guān)項(xiàng)目。4.安全性原則加強(qiáng)對(duì)代管款項(xiàng)的安全管理，保障資金的存儲(chǔ)、流轉(zhuǎn)安全，防止出現(xiàn)丟失、挪用、貪污等情況。四、管理職責(zé)1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)代管款項(xiàng)的統(tǒng)一核算和賬務(wù)處理，確保賬目準(zhǔn)確無誤。定期編制代管款項(xiàng)收支報(bào)表，向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門匯報(bào)收支情況。嚴(yán)格按照規(guī)定的程序和方法進(jìn)行資金收付操作，保障資金安全。配合學(xué)校其他部門做好代管款項(xiàng)的相關(guān)工作，提供必要的財(cái)務(wù)支持和指導(dǎo)。2.相關(guān)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)本部門涉及代管款項(xiàng)項(xiàng)目的具體組織和實(shí)施，如學(xué)費(fèi)收取、書本發(fā)放、校服采購等。按照學(xué)校規(guī)定的流程和標(biāo)準(zhǔn)，準(zhǔn)確收取和管理代管款項(xiàng)，及時(shí)與財(cái)務(wù)部門核對(duì)賬目。做好代管款項(xiàng)相關(guān)資料的收集、整理和歸檔工作，確保資料完整、真實(shí)。3.學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)對(duì)學(xué)校代管款項(xiàng)管理工作負(fù)總責(zé)，監(jiān)督各項(xiàng)管理規(guī)定的執(zhí)行情況。審批代管款項(xiàng)的重大收支事項(xiàng)，確保資金使用合理、合規(guī)。協(xié)調(diào)各部門之間的工作關(guān)系，保障代管款項(xiàng)管理工作順利開展。五、代管款項(xiàng)的收取1.收費(fèi)項(xiàng)目及標(biāo)準(zhǔn)學(xué)校應(yīng)根據(jù)國家和地方教育部門的規(guī)定，結(jié)合實(shí)際情況，明確各項(xiàng)代管款項(xiàng)的收費(fèi)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)，并提前向?qū)W生和家長公布。收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)如有調(diào)整，應(yīng)及時(shí)告知學(xué)生和家長，并按照新的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。2.收費(fèi)方式鼓勵(lì)采用多種便捷的收費(fèi)方式，如銀行代扣、網(wǎng)上繳費(fèi)、移動(dòng)支付等，方便學(xué)生和家長繳費(fèi)。對(duì)于確需現(xiàn)金繳費(fèi)的，應(yīng)安排專人負(fù)責(zé)收取，并開具合法有效的票據(jù)。3.收費(fèi)流程相關(guān)業(yè)務(wù)部門根據(jù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和學(xué)生信息，生成收費(fèi)清單，并通知學(xué)生和家長繳費(fèi)。學(xué)生和家長按照規(guī)定的方式和時(shí)間進(jìn)行繳費(fèi)，繳費(fèi)成功后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)將繳費(fèi)信息傳遞給財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門收到繳費(fèi)信息后，進(jìn)行核對(duì)確認(rèn)，并更新學(xué)生的繳費(fèi)記錄。六、代管款項(xiàng)的存儲(chǔ)1.存儲(chǔ)方式代管款項(xiàng)應(yīng)存入學(xué)校指定的銀行賬戶，并按照銀行相關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理。學(xué)校應(yīng)選擇信譽(yù)良好、管理規(guī)范的銀行作為代管款項(xiàng)的存儲(chǔ)銀行，確保資金安全。2.賬戶管理設(shè)立專門的代管款項(xiàng)銀行賬戶，實(shí)行收支兩條線管理，嚴(yán)禁將代管款項(xiàng)與學(xué)校其他資金混存。定期核對(duì)銀行賬戶余額，確保賬目相符。如發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。七、代管款項(xiàng)的使用1.使用范圍代管款項(xiàng)必須嚴(yán)格按照規(guī)定的用途使用，如支付學(xué)生的書本費(fèi)、校服費(fèi)、活動(dòng)費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用。不得將代管款項(xiàng)用于學(xué)校的日常辦公經(jīng)費(fèi)、教職工福利等其他非學(xué)生相關(guān)支出。2.使用審批各項(xiàng)代管款項(xiàng)的使用應(yīng)經(jīng)過嚴(yán)格的審批程序，由相關(guān)業(yè)務(wù)部門提出用款申請，填寫用款審批表，并附上相關(guān)的合同、發(fā)票等證明材料。用款申請經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過后，財(cái)務(wù)部門方可按照規(guī)定進(jìn)行資金支付。3.支付方式財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)審批后的用款申請，選擇合適的支付方式進(jìn)行資金支付。對(duì)于金額較大的支出，應(yīng)采用銀行轉(zhuǎn)賬等安全、規(guī)范的支付方式。在支付款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)收款單位、金額、賬號(hào)等信息，確保支付準(zhǔn)確無誤。八、代管款項(xiàng)的核算與監(jiān)督1.核算要求財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度，對(duì)代管款項(xiàng)進(jìn)行獨(dú)立核算，設(shè)置專門的會(huì)計(jì)科目，準(zhǔn)確記錄代管款項(xiàng)的收支情況。定期對(duì)代管款項(xiàng)進(jìn)行結(jié)賬和對(duì)賬，確保賬目清晰、準(zhǔn)確。每月末應(yīng)編制代管款項(xiàng)收支明細(xì)表，向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門匯報(bào)當(dāng)月收支情況。2.內(nèi)部監(jiān)督學(xué)校應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)代管款項(xiàng)管理工作的日常監(jiān)督檢查。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)代管款項(xiàng)的收支情況進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。學(xué)校審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)代管款項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)，檢查資金的使用是否合規(guī)、賬目是否清晰，確保代管款項(xiàng)管理工作規(guī)范有序。3.外部監(jiān)督積極接受教育部門、財(cái)政部門等相關(guān)部門的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供代管款項(xiàng)的收支情況和相關(guān)資料。主動(dòng)向?qū)W生和家長公開代管款項(xiàng)的收支情況，接受社會(huì)監(jiān)督。可以通過學(xué)校網(wǎng)站、公告欄等方式定期公布代管款項(xiàng)的收支明細(xì)，增強(qiáng)透明度。九、票據(jù)管理1.票據(jù)種類學(xué)校在收取代管款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)使用合法有效的票據(jù)，如財(cái)政部門統(tǒng)一印制的行政事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)或稅務(wù)部門監(jiān)制的發(fā)票。2.票據(jù)開具財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容開具票據(jù)，確保票據(jù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。開具票據(jù)后，應(yīng)及時(shí)將票據(jù)交付給學(xué)生或家長，并做好相關(guān)記錄。3.票據(jù)保管設(shè)立專門的票據(jù)保管崗位，負(fù)責(zé)票據(jù)的領(lǐng)購、開具、保管和核銷等工作。票據(jù)應(yīng)妥善保管，防止丟失、損壞。定期對(duì)票據(jù)進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。票據(jù)存根應(yīng)按照規(guī)定的期限保存，期滿后經(jīng)批準(zhǔn)方可銷毀。十、財(cái)務(wù)檔案管理1.檔案內(nèi)容學(xué)校代管款項(xiàng)管理工作形成的財(cái)務(wù)檔案包括但不限于收費(fèi)清單、繳費(fèi)記錄、用款審批表、合同、發(fā)票、銀行對(duì)賬單、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表等。2.檔案整理財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行整理和歸檔，確保檔案資料完整、有序。按照檔案管理的要求，對(duì)檔案進(jìn)行分類、編號(hào)，便于查閱和管理。3.檔案保管設(shè)立專門的財(cái)務(wù)檔案保管室，配備必要的保管設(shè)備，確保檔案安全。財(cái)務(wù)檔案應(yīng)按照規(guī)定的期限進(jìn)行保管，期滿后經(jīng)批準(zhǔn)方可銷毀。銷毀檔案時(shí)，應(yīng)做好記錄，并由相關(guān)人員簽字確認(rèn)。十一、違規(guī)處理1.對(duì)于違反本管理辦法規(guī)定，擅自收取、使用、挪用代管款項(xiàng)的單位和個(gè)人，學(xué)校將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的紀(jì)律處分。2.對(duì)于違反法