境外業(yè)務(wù)管理暫行辦法一、總則（一）目的本辦法旨在規(guī)范公司境外業(yè)務(wù)的管理，確保境外業(yè)務(wù)合法、合規(guī)、穩(wěn)健開展，提高公司在國際市場的競爭力，保障公司和股東的利益。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、子公司、分支機(jī)構(gòu)在境外開展的各類業(yè)務(wù)活動(dòng)，包括但不限于投資、貿(mào)易、工程承包、勞務(wù)合作、技術(shù)合作等。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則境外業(yè)務(wù)活動(dòng)必須遵守中國法律法規(guī)以及業(yè)務(wù)所在國家（地區(qū)）的法律法規(guī)和相關(guān)國際規(guī)則。2.風(fēng)險(xiǎn)可控原則加強(qiáng)境外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和控制，確保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)在可承受范圍內(nèi)，保障公司資產(chǎn)安全。3.效益優(yōu)先原則在有效防控風(fēng)險(xiǎn)的前提下，追求境外業(yè)務(wù)的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，實(shí)現(xiàn)公司可持續(xù)發(fā)展。4.統(tǒng)籌協(xié)調(diào)原則公司總部對(duì)境外業(yè)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)籌規(guī)劃、協(xié)調(diào)指導(dǎo)，各部門、子公司、分支機(jī)構(gòu)密切配合，形成協(xié)同效應(yīng)。二、境外業(yè)務(wù)管理架構(gòu)（一）決策機(jī)構(gòu)公司董事會(huì)是境外業(yè)務(wù)的決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)審議批準(zhǔn)境外業(yè)務(wù)的戰(zhàn)略規(guī)劃、重大投資項(xiàng)目、重要合作協(xié)議等重大事項(xiàng)。（二）管理部門1.國際業(yè)務(wù)部作為境外業(yè)務(wù)的歸口管理部門，負(fù)責(zé)境外業(yè)務(wù)的整體規(guī)劃、市場開拓、項(xiàng)目策劃與組織實(shí)施等工作。2.財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)境外業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)管理和資金運(yùn)作，制定財(cái)務(wù)管理制度，監(jiān)督財(cái)務(wù)收支，進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。3.法務(wù)部負(fù)責(zé)審核境外業(yè)務(wù)相關(guān)合同、協(xié)議等法律文件，提供法律咨詢和法律風(fēng)險(xiǎn)防范建議，處理法律糾紛。4.風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)境外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)控和應(yīng)對(duì)，制定風(fēng)險(xiǎn)管理制度和應(yīng)急預(yù)案，定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查。（三）執(zhí)行機(jī)構(gòu)各部門、子公司、分支機(jī)構(gòu)根據(jù)公司授權(quán)，負(fù)責(zé)具體境外業(yè)務(wù)項(xiàng)目的實(shí)施和運(yùn)營管理，定期向公司總部匯報(bào)業(yè)務(wù)進(jìn)展情況。三、境外業(yè)務(wù)市場準(zhǔn)入管理（一）市場調(diào)研我們鼓勵(lì)各部門、子公司、分支機(jī)構(gòu)積極開展境外市場調(diào)研，深入了解目標(biāo)市場的政治、經(jīng)濟(jì)、法律、文化、市場需求、競爭狀況等信息，為境外業(yè)務(wù)決策提供依據(jù)。（二）項(xiàng)目篩選根據(jù)市場調(diào)研結(jié)果，對(duì)擬開展的境外業(yè)務(wù)項(xiàng)目進(jìn)行篩選，重點(diǎn)關(guān)注項(xiàng)目的可行性、盈利能力、風(fēng)險(xiǎn)水平等因素。優(yōu)先選擇符合公司戰(zhàn)略規(guī)劃、具有良好發(fā)展前景、風(fēng)險(xiǎn)可控的項(xiàng)目。（三）審批程序境外業(yè)務(wù)項(xiàng)目需按照公司內(nèi)部審批程序進(jìn)行申報(bào)，經(jīng)相關(guān)部門審核、公司領(lǐng)導(dǎo)審批后實(shí)施。申報(bào)材料應(yīng)包括項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、市場調(diào)研報(bào)告、合作協(xié)議草案、財(cái)務(wù)預(yù)算等。四、境外業(yè)務(wù)投資管理（一）投資決策境外投資項(xiàng)目必須經(jīng)過嚴(yán)格的可行性研究和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，由公司董事會(huì)審議批準(zhǔn)。投資決策應(yīng)充分考慮投資目的、投資規(guī)模、投資方式、投資回報(bào)、投資風(fēng)險(xiǎn)等因素。（二）投資實(shí)施1.按照投資決策要求，制定詳細(xì)的投資實(shí)施方案，明確投資進(jìn)度安排、資金來源、股權(quán)結(jié)構(gòu)、管理模式等內(nèi)容。2.加強(qiáng)投資項(xiàng)目的過程管理，及時(shí)掌握項(xiàng)目進(jìn)展情況，協(xié)調(diào)解決項(xiàng)目實(shí)施過程中出現(xiàn)的問題。3.定期對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行績效評(píng)估，根據(jù)評(píng)估結(jié)果及時(shí)調(diào)整投資策略。（三）投資退出根據(jù)投資項(xiàng)目的實(shí)際情況，合理確定投資退出方式和時(shí)機(jī)。在投資退出過程中，要嚴(yán)格按照法律法規(guī)和公司規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)，確保投資資產(chǎn)安全回收。五、境外業(yè)務(wù)貿(mào)易管理（一）貿(mào)易合同管理1.簽訂境外貿(mào)易合同前，必須由法務(wù)部對(duì)合同條款進(jìn)行審核，確保合同合法合規(guī)、條款清晰、權(quán)利義務(wù)明確。2.加強(qiáng)貿(mào)易合同執(zhí)行過程的跟蹤管理，及時(shí)掌握合同履行情況，協(xié)調(diào)解決合同執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題。3.建立貿(mào)易合同臺(tái)賬，對(duì)合同簽訂、執(zhí)行、變更、終止等情況進(jìn)行詳細(xì)記錄。（二）貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理1.關(guān)注國際市場匯率、利率、商品價(jià)格等波動(dòng)情況，及時(shí)采取套期保值等風(fēng)險(xiǎn)管理措施，降低貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)。2.加強(qiáng)對(duì)貿(mào)易對(duì)手的信用評(píng)估，建立信用檔案，防范信用風(fēng)險(xiǎn)。3.關(guān)注貿(mào)易所在國家（地區(qū)）的政治、經(jīng)濟(jì)、法律等形勢(shì)變化，及時(shí)調(diào)整貿(mào)易策略，規(guī)避政治風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)。六、境外業(yè)務(wù)工程承包管理（一）項(xiàng)目投標(biāo)1.參與境外工程承包項(xiàng)目投標(biāo)前，要認(rèn)真研究招標(biāo)文件，制定合理的投標(biāo)策略。2.組織相關(guān)部門對(duì)投標(biāo)文件進(jìn)行審核，確保投標(biāo)文件內(nèi)容完整、準(zhǔn)確、合規(guī)。（二）項(xiàng)目實(shí)施1.按照合同要求，組建高效的項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì)，制定詳細(xì)的項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃，確保項(xiàng)目按時(shí)、按質(zhì)、按量完成。2.加強(qiáng)項(xiàng)目施工現(xiàn)場管理，嚴(yán)格遵守當(dāng)?shù)胤煞ㄒ?guī)和工程建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，確保施工安全和工程質(zhì)量。3.做好項(xiàng)目成本控制，合理安排資金使用，降低項(xiàng)目成本。（三）項(xiàng)目驗(yàn)收項(xiàng)目完成后，按照合同約定和當(dāng)?shù)叵嚓P(guān)規(guī)定組織項(xiàng)目驗(yàn)收。驗(yàn)收合格后，及時(shí)辦理項(xiàng)目結(jié)算和交付手續(xù)。七、境外業(yè)務(wù)勞務(wù)合作管理（一）勞務(wù)人員選派1.根據(jù)境外勞務(wù)合作項(xiàng)目需求，選拔政治素質(zhì)高、業(yè)務(wù)能力強(qiáng)、身體健康的勞務(wù)人員。2.對(duì)勞務(wù)人員進(jìn)行必要的培訓(xùn)，包括語言培訓(xùn)、業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)、安全知識(shí)培訓(xùn)、當(dāng)?shù)匚幕?xí)俗培訓(xùn)等，提高勞務(wù)人員綜合素質(zhì)。（二）勞務(wù)合同管理1.與境外雇主簽訂勞務(wù)合同前，要明確雙方權(quán)利義務(wù)，特別是勞務(wù)人員的工作內(nèi)容、工作時(shí)間、勞動(dòng)報(bào)酬、福利待遇、勞動(dòng)保護(hù)、社會(huì)保險(xiǎn)等條款。2.加強(qiáng)勞務(wù)合同執(zhí)行過程的監(jiān)督管理，確保境外雇主按時(shí)足額支付勞務(wù)人員工資和福利待遇。（三）勞務(wù)人員權(quán)益保障1.建立勞務(wù)人員權(quán)益保障機(jī)制，及時(shí)了解勞務(wù)人員工作和生活情況，協(xié)調(diào)解決勞務(wù)人員遇到的問題。2.為勞務(wù)人員購買必要的商業(yè)保險(xiǎn)，保障勞務(wù)人員人身安全和合法權(quán)益。八、境外業(yè)務(wù)技術(shù)合作管理（一）技術(shù)引進(jìn)1.對(duì)擬引進(jìn)的境外技術(shù)進(jìn)行充分調(diào)研和評(píng)估，選擇先進(jìn)適用、具有良好經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益的技術(shù)。2.簽訂技術(shù)引進(jìn)合同前，要明確技術(shù)轉(zhuǎn)讓范圍、技術(shù)價(jià)格、技術(shù)服務(wù)內(nèi)容、知識(shí)產(chǎn)權(quán)歸屬等條款，確保公司合法擁有引進(jìn)技術(shù)的使用權(quán)。（二）技術(shù)輸出1.積極推動(dòng)公司技術(shù)成果向境外轉(zhuǎn)移，加強(qiáng)與境外企業(yè)的技術(shù)合作與交流。2.在技術(shù)輸出過程中，要嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，保護(hù)公司知識(shí)產(chǎn)權(quán)。（三）技術(shù)研發(fā)合作鼓勵(lì)各部門、子公司、分支機(jī)構(gòu)與境外科研機(jī)構(gòu)、高校等開展技術(shù)研發(fā)合作，共同攻克技術(shù)難題，提升公司技術(shù)創(chuàng)新能力。九、境外業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)管理（一）財(cái)務(wù)制度建設(shè)根據(jù)國家法律法規(guī)和公司實(shí)際情況，制定完善的境外業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)管理制度，明確財(cái)務(wù)核算、資金管理、成本控制、預(yù)算管理、財(cái)務(wù)報(bào)告等方面的要求。（二）資金管理1.合理安排境外業(yè)務(wù)資金，確保資金安全、高效使用。根據(jù)業(yè)務(wù)需要，通過多種渠道籌集資金，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)。2.加強(qiáng)境外資金賬戶管理，嚴(yán)格遵守當(dāng)?shù)胤煞ㄒ?guī)和銀行規(guī)定，確保資金收支合規(guī)。3.建立境外資金監(jiān)控機(jī)制，實(shí)時(shí)掌握資金動(dòng)態(tài)，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。（三）成本控制加強(qiáng)境外業(yè)務(wù)成本核算與控制，建立成本分析和考核制度，定期對(duì)項(xiàng)目成本進(jìn)行分析和評(píng)估，采取有效措施降低成本。（四）財(cái)務(wù)報(bào)告按時(shí)編制境外業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)報(bào)告，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映境外業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)按照中國會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和業(yè)務(wù)所在國家（地區(qū)）的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行編制，并及時(shí)報(bào)送公司總部和相關(guān)部門。十、境外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.定期對(duì)境外業(yè)務(wù)面臨的政治風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估。2.建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系和模型，采用定性與定量相結(jié)合的方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度進(jìn)行評(píng)估。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)接受等。對(duì)于重大風(fēng)險(xiǎn)，要制定專項(xiàng)應(yīng)急預(yù)案，明確應(yīng)急處置流程和責(zé)任分工。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警1.建立境外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行跟蹤監(jiān)測(cè)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)變化情況。2.設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)和閾值，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)達(dá)到預(yù)警值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。十一、境外業(yè)務(wù)信息管理（一）信息收集與整理1.各部門、子公司、分支機(jī)構(gòu)要及時(shí)收集、整理境外業(yè)務(wù)相關(guān)信息，包括市場動(dòng)態(tài)、政策法規(guī)、項(xiàng)目進(jìn)展、財(cái)務(wù)狀況、風(fēng)險(xiǎn)情況等。2.建立境外業(yè)務(wù)信息數(shù)據(jù)庫，對(duì)收集到的信息進(jìn)行分類存儲(chǔ)和管理，確保信息的完整性、準(zhǔn)確性和及時(shí)性。（二）信息分析與利用1.定期對(duì)境外業(yè)務(wù)信息進(jìn)行分析研究，為公司境外業(yè)務(wù)決策提供參考依據(jù)。2.加強(qiáng)信息共享與交流，促進(jìn)公司各部門之間的協(xié)同合作，提高境外業(yè)務(wù)管理效率。十二、境外業(yè)務(wù)監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)境外業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)檢查境外業(yè)務(wù)的合規(guī)性、財(cái)務(wù)狀況、內(nèi)部控制等情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)督促整改。（