設(shè)計公司財務報銷審批細則

一、總則1.目的：為加強公司財務管理，規(guī)范財務報銷行為，合理控制費用支出，確保公司各項經(jīng)濟業(yè)務支出真實、合法、有效，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，制定本細則。2.適用范圍：本細則適用于本設(shè)計公司全體員工。3.基本原則：-真實性原則：報銷事項必須真實發(fā)生，所提供的報銷憑證應真實、合法、有效。-合理性原則：費用支出應符合公司的經(jīng)營活動需要，具有合理的用途和標準。-合規(guī)性原則：報銷流程和審批權(quán)限應嚴格按照本細則及公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。4.企業(yè)文化體現(xiàn)：公司秉持創(chuàng)新、協(xié)作、專業(yè)、負責的企業(yè)文化。在財務報銷審批過程中，鼓勵員工積極創(chuàng)新工作方式以合理降低成本；強調(diào)各部門之間的協(xié)作，確保報銷流程順暢；要求員工以專業(yè)的態(tài)度提供準確的報銷信息；同時培養(yǎng)員工對公司財務資源負責的意識。二、組織架構(gòu)與職責劃分1.員工：-負責按照本細則要求，準確填寫報銷單據(jù)，粘貼相關(guān)憑證，并確保報銷事項的真實性、合理性和合規(guī)性。-對報銷事項的真實性和所提供憑證的合法性承擔直接責任。2.部門負責人：-負責審核本部門員工報銷事項的合理性和必要性，確認該事項是否與部門業(yè)務相關(guān)。-對報銷金額的合理性進行初步審查，確保費用支出在預算范圍內(nèi)。-對部門內(nèi)報銷事項的整體合規(guī)性負責。3.財務部門：-負責對報銷單據(jù)的完整性、合法性和準確性進行審核，包括憑證的真實性、發(fā)票的合規(guī)性、報銷金額的計算準確性等。-審核報銷事項是否符合公司的財務制度和相關(guān)法律法規(guī)，對不符合規(guī)定的報銷單據(jù)予以退回。-對公司整體財務報銷情況進行統(tǒng)計、分析，為公司財務管理提供數(shù)據(jù)支持。4.公司管理層：-根據(jù)審批權(quán)限對重大或特殊的報銷事項進行最終審批。-從公司整體運營和戰(zhàn)略角度，把控財務報銷的合理性和風險。三、管理流程1.報銷申請：-員工在完成相關(guān)業(yè)務活動后，應及時整理相關(guān)報銷憑證。報銷憑證包括但不限于發(fā)票、收據(jù)、合同等。-填寫公司統(tǒng)一的報銷單據(jù)，詳細注明報銷日期、報銷人姓名、部門、報銷事由、金額等信息。-將報銷憑證整齊粘貼在報銷單據(jù)背后，并確保憑證清晰可辨。2.部門審核：-員工將填寫完整的報銷單據(jù)提交給部門負責人。-部門負責人應在收到報銷單據(jù)后的[X]個工作日內(nèi)進行審核。審核通過后，在報銷單據(jù)上簽字確認；如發(fā)現(xiàn)問題，應及時與報銷人溝通并要求其補充或修改。3.財務審核：-部門審核通過的報銷單據(jù)流轉(zhuǎn)至財務部門。-財務人員應在收到報銷單據(jù)后的[X]個工作日內(nèi)進行審核。對于不符合財務制度或憑證不規(guī)范的報銷單據(jù)，財務人員應及時通知報銷人，并說明退回原因。-財務審核通過后，在報銷單據(jù)上簽字確認，并將報銷單據(jù)提交給相應的審批領(lǐng)導。4.審批流程：-一般費用報銷，按照公司既定的審批權(quán)限，由相應層級的領(lǐng)導進行審批。審批領(lǐng)導應在收到報銷單據(jù)后的[X]個工作日內(nèi)完成審批。-對于重大或特殊的報銷事項（如超過一定金額、涉及重要項目等），需經(jīng)過公司管理層集體審批或更高層級領(lǐng)導的特別審批。5.報銷支付：-報銷單據(jù)經(jīng)各級審批通過后，流轉(zhuǎn)至財務部門進行報銷支付。-財務人員根據(jù)公司資金狀況和相關(guān)規(guī)定，在[X]個工作日內(nèi)完成報銷款項的支付。支付方式可根據(jù)實際情況選擇銀行轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支付等。四、權(quán)利與義務1.員工權(quán)利與義務：-權(quán)利：員工有權(quán)按照公司規(guī)定進行合理的費用報銷，并在報銷過程中獲得財務部門和相關(guān)審批人員的指導和解釋。-義務：員工有義務遵守公司的財務報銷制度，如實提供報銷信息和憑證，配合公司對報銷事項的調(diào)查和審核。2.部門負責人權(quán)利與義務：-權(quán)利：部門負責人有權(quán)對本部門員工的報銷事項進行審核和把關(guān)，確保部門費用支出合理合規(guī)。-義務：部門負責人有義務對本部門員工的報銷事項進行必要的監(jiān)督和管理，對審核通過的報銷事項承擔相應責任。3.財務部門權(quán)利與義務：-權(quán)利：財務部門有權(quán)對所有報銷單據(jù)進行嚴格審核，對不符合規(guī)定的報銷事項予以退回。-義務：財務部門有義務為員工提供財務報銷方面的咨詢和指導，確保報銷流程順暢，并對公司財務報銷數(shù)據(jù)保密。4.公司管理層權(quán)利與義務：-權(quán)利：公司管理層有權(quán)對重大報銷事項進行最終審批，從公司整體利益出發(fā)把控財務支出。-義務：公司管理層有義務在審批過程中遵循公司制度和相關(guān)法律法規(guī)，確保審批決策公正、合理。五、監(jiān)督與獎懲機制1.監(jiān)督機制：-公司內(nèi)部審計部門定期對財務報銷情況進行審計檢查，重點審查報銷事項的真實性、合規(guī)性以及審批流程的執(zhí)行情況。-鼓勵員工對違規(guī)報銷行為進行舉報，對于舉報屬實的，公司將給予舉報人一定的獎勵，并對舉報人信息嚴格保密。2.獎勵機制：-對于嚴格遵守公司財務報銷制度，在費用控制方面表現(xiàn)突出的員工或部門，公司將給予表彰和獎勵，如頒發(fā)榮譽證書、給予一定的物質(zhì)獎勵等。-對提出合理建議，有助于完善公司財務報銷制度或降低公司財務成本的員工，公司將根據(jù)實際效果給予相應獎勵。3.懲罰機制：-對于違反公司財務報銷制度的員工，視情節(jié)輕重給予警告、罰款、降職降薪等處罰。對于故意提供虛假報銷信息或憑證的員工，公司將嚴肅處理，直至解除勞動合同，并依法追究其法律責任。-部門負責人對本部門報銷事項審核不力，導致出現(xiàn)違規(guī)報銷行為的，將視情節(jié)輕重給予相應的批評和處罰。-財務人員在審核過程中玩忽職守、徇私舞弊的，公司將按照相關(guān)規(guī)定進行嚴肅處理。六、附則1.本細則的修訂與解釋：-本細則由公司財務部門負責修訂和解釋。-公司將根據(jù)國家法律法規(guī)的變化和公司實際運營情況，適時對本細則進行修訂和完善。2.生效日期：-本細則自發(fā)布之日起生效實施。公司原有相關(guān)財務報銷規(guī)定與本細則不一致的，以本細則為準。3.社會效益考量：在財務報銷審批過程中，鼓勵員工在業(yè)務活動中選擇符合環(huán)保、公益等社會效益要求的供應商和服務。對于因支持社會效益活動而產(chǎn)生的合理費用，在符合公司報銷制度的前提下，給予適當?shù)谋憷椭С帧Ｍ瑫r，公司通過規(guī)范的財務報銷管理，確保資源合理利用，為社會創(chuàng)造更大價值。4.安全生產(chǎn)相關(guān)：涉及安全生產(chǎn)方面的費用報銷，如安全設(shè)備采購、安全培訓費用等，應確保報銷流程簡化且順暢，以保障公司安全生產(chǎn)工作的順利開展。同時，財務部門應做好相關(guān)費用的統(tǒng)計和分析，為公司安全生產(chǎn)投入提供數(shù)據(jù)支持。5.績效考核關(guān)聯(lián)：將員工遵守財務報銷制度的情況納入績效考核體系。對于嚴格遵守制度且在費用控制方面有突出表現(xiàn)的員工，在績效考核中給予加分；對于違反制度的員工，根據(jù)情節(jié)嚴重程度給予減分處理