新型票據(jù)支付管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司新型票據(jù)支付行為，加強票據(jù)支付管理，防范支付風險，保障公司資金安全，提高資金使用效率，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標準，結(jié)合公司實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門在各類經(jīng)濟活動中涉及的新型票據(jù)支付業(yè)務。（三）基本原則1.合法性原則：新型票據(jù)支付活動必須遵守國家法律法規(guī)，確保票據(jù)的開具、取得、使用和流轉(zhuǎn)合法合規(guī)。2.真實性原則：票據(jù)所反映的經(jīng)濟業(yè)務必須真實，不得虛構(gòu)或偽造交易。3.安全性原則：加強票據(jù)支付過程中的風險防控，保障公司資金安全，防止票據(jù)欺詐等風險。4.效益性原則：在確保支付安全的前提下，優(yōu)化票據(jù)支付流程，提高資金使用效益。二、新型票據(jù)定義及種類（一）定義新型票據(jù)是指在傳統(tǒng)票據(jù)基礎上，隨著金融創(chuàng)新和業(yè)務發(fā)展而出現(xiàn)的具有新特點、新功能的票據(jù)形式，包括但不限于電子商業(yè)匯票、供應鏈票據(jù)等。（二）種類1.電子商業(yè)匯票：依托電子商業(yè)匯票系統(tǒng)，以數(shù)據(jù)電文形式制作的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)，包括電子銀行承兌匯票和電子商業(yè)承兌匯票。2.供應鏈票據(jù)：是指依托供應鏈票據(jù)平臺簽發(fā)、流轉(zhuǎn)的各類票據(jù)，主要服務于產(chǎn)業(yè)鏈上下游企業(yè)之間的交易結(jié)算，具有可拆分、等分化、流轉(zhuǎn)靈活等特點。三、票據(jù)支付流程（一）業(yè)務發(fā)起1.公司各部門在發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務需要進行票據(jù)支付時，應根據(jù)合同約定及業(yè)務實際情況，填寫《新型票據(jù)支付申請表》，詳細注明支付金額、支付對象、票據(jù)種類、付款日期等信息，并附上相關(guān)業(yè)務合同、發(fā)票等證明材料。2.《新型票據(jù)支付申請表》經(jīng)部門負責人審核簽字后，提交至財務部門。（二）財務審核1.財務部門收到《新型票據(jù)支付申請表》及相關(guān)資料后，應指定專人進行審核。審核內(nèi)容包括票據(jù)支付的必要性、合規(guī)性、金額準確性、支付期限合理性等。2.審核人員應核對業(yè)務合同與發(fā)票的一致性，檢查發(fā)票的真實性、合法性，確保支付業(yè)務符合公司財務管理制度和相關(guān)法律法規(guī)要求。3.對于金額較大或存在風險的票據(jù)支付申請，財務部門應組織相關(guān)人員進行集體審議，并形成書面審議意見。（三）審批流程1.根據(jù)公司授權(quán)審批制度，《新型票據(jù)支付申請表》經(jīng)財務審核通過后，按照規(guī)定的審批權(quán)限提交各級領(lǐng)導審批。2.審批人應認真審查申請內(nèi)容，簽署審批意見。如同意支付，應明確批準支付的金額、票據(jù)種類、付款日期等；如不同意支付，應說明理由。3.對于重大票據(jù)支付事項，需經(jīng)公司管理層集體決策審批。（四）票據(jù)開具與交付1.經(jīng)審批同意支付后，財務部門根據(jù)審批意見開具相應的新型票據(jù)。對于電子商業(yè)匯票，應按照電子商業(yè)匯票系統(tǒng)操作流程進行出票、承兌等操作；對于供應鏈票據(jù)，應在供應鏈票據(jù)平臺上完成相關(guān)簽發(fā)手續(xù)。2.票據(jù)開具完成后，財務部門應及時將票據(jù)交付給收款人或持票人。交付方式可根據(jù)實際情況選擇電子交付或紙質(zhì)交付，并做好交付記錄。3.在交付票據(jù)時，財務部門應向收款人或持票人提供票據(jù)相關(guān)信息，包括票據(jù)號碼、金額、出票日期、到期日等，并告知其票據(jù)的使用注意事項。（五）票據(jù)到期處理1.財務部門應建立票據(jù)到期提醒機制，在票據(jù)到期前一定期限內(nèi)，提醒相關(guān)責任人及時安排資金進行兌付。2.對于電子商業(yè)匯票，在到期日系統(tǒng)自動發(fā)起提示付款申請；對于紙質(zhì)票據(jù)，應在到期日前將票據(jù)提交至開戶銀行辦理委托收款手續(xù)。3.票據(jù)兌付成功后，財務部門應及時進行賬務處理，核銷相應的應付賬款或其他負債科目，并做好相關(guān)記錄。如票據(jù)到期無法兌付，財務部門應及時查明原因，采取相應的措施進行處理，如與付款人協(xié)商解決、通過法律途徑維護公司權(quán)益等。四、票據(jù)風險管理（一）風險識別與評估1.公司應建立新型票據(jù)支付風險識別與評估機制，定期對票據(jù)支付業(yè)務進行風險排查，識別可能存在的風險點，如票據(jù)真實性風險、信用風險、操作風險、法律風險等。2.針對識別出的風險點，采用定性與定量相結(jié)合的方法進行風險評估，確定風險等級，為制定風險應對措施提供依據(jù)。（二）風險應對措施1.票據(jù)真實性風險防控加強對票據(jù)來源的審核，要求收款人或持票人提供合法有效的票據(jù)取得證明，如交易合同、發(fā)票等。利用票據(jù)查驗平臺或其他技術(shù)手段，對票據(jù)的真實性進行實時驗證，確保票據(jù)信息真實可靠。建立票據(jù)真?zhèn)舞b定機制，對于存在疑問的票據(jù)，及時委托專業(yè)機構(gòu)進行鑒定。2.信用風險防控對票據(jù)承兌人或付款人的信用狀況進行評估，建立信用檔案，定期更新信用信息。根據(jù)信用評估結(jié)果，合理確定票據(jù)業(yè)務額度和交易對象，對于信用狀況不佳的客戶，謹慎開展票據(jù)支付業(yè)務。在票據(jù)交易過程中，關(guān)注承兌人或付款人的經(jīng)營狀況和財務狀況變化，及時采取風險預警措施。3.操作風險防控加強對票據(jù)業(yè)務操作人員的培訓，提高其業(yè)務水平和風險意識，確保操作人員熟悉票據(jù)業(yè)務流程和相關(guān)法律法規(guī)。完善票據(jù)業(yè)務操作流程，明確各環(huán)節(jié)的操作規(guī)范和職責分工，加強內(nèi)部牽制和監(jiān)督。建立票據(jù)業(yè)務操作風險監(jiān)測機制，對操作過程中的異常情況及時進行預警和處理。4.法律風險防控加強對票據(jù)法律法規(guī)的學習和研究，確保公司票據(jù)支付業(yè)務符合法律法規(guī)要求。在票據(jù)業(yè)務合同中明確雙方的權(quán)利義務和違約責任，避免法律糾紛。對于重大票據(jù)支付事項，及時咨詢法律顧問意見，防范法律風險。（三）風險監(jiān)控與報告1.建立新型票據(jù)支付風險監(jiān)控體系，對票據(jù)業(yè)務的全過程進行實時監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和處理風險事件。2.財務部門應定期編制票據(jù)支付風險報告，向公司管理層匯報票據(jù)支付業(yè)務的風險狀況、風險應對措施執(zhí)行情況等，為管理層決策提供參考依據(jù)。3.對于突發(fā)的重大風險事件，應及時向上級主管部門和監(jiān)管機構(gòu)報告，并采取應急措施進行處置，最大限度地降低風險損失。五、票據(jù)信息管理（一）信息收集1.在新型票據(jù)支付業(yè)務辦理過程中，財務部門應收集與票據(jù)相關(guān)的各類信息，包括票據(jù)基本信息、業(yè)務合同信息、發(fā)票信息、支付記錄等。2.信息收集應確保真實、準確、完整，按照規(guī)定的格式和要求進行整理和歸檔。（二）信息存儲與保管1.建立票據(jù)信息數(shù)據(jù)庫，對收集到的票據(jù)信息進行集中存儲和管理。數(shù)據(jù)庫應具備數(shù)據(jù)安全防護措施，防止信息泄露和丟失。2.對于紙質(zhì)票據(jù)相關(guān)資料，應按照檔案管理規(guī)定進行分類整理、裝訂成冊，并妥善保管在專門的檔案庫房中。檔案保管期限應符合國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定。（三）信息查詢與使用1.公司內(nèi)部人員因工作需要查詢票據(jù)信息時，應按照規(guī)定的權(quán)限和流程進行申請和審批。審批通過后，方可查詢相關(guān)信息。2.票據(jù)信息的使用應嚴格遵循保密原則，僅限于公司內(nèi)部業(yè)務需要，不得對外泄露。如需對外提供票據(jù)信息，應按照國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定履行審批手續(xù)。六、監(jiān)督檢查與責任追究（一）監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計部門應定期對新型票據(jù)支付業(yè)務進行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括票據(jù)支付流程的執(zhí)行情況、風險防控措施的落實情況、票據(jù)信息管理情況等。2.審計部門應制定詳細的檢查計劃和檢查標準，采用現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場檢查相結(jié)合的方式，確保檢查工作的全面性和有效性。3.對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，審計部門應及時下達整改通知書，要求責任部門限期整改，并跟蹤整改落實情況。（二）責任追究1.對于在新型票據(jù)支付業(yè)務中違反本辦法規(guī)定，導致公司遭受損失或產(chǎn)生不良影響的單位和個人，公司將視情節(jié)輕重，按照相關(guān)規(guī)定給予相應的責任追究。2.責任追究方式包括但不限于批評教育、警告、罰款、降職、撤職等；構(gòu)