娛樂公司財務費用報銷細則

一、總則1.目的為了加強本娛樂公司財務管理，規(guī)范財務費用報銷行為，合理控制費用支出，保障公司資金的安全、合理使用，根據國家相關法律法規(guī)及本公司實際情況，特制定本細則。2.適用范圍本細則適用于娛樂公司全體員工。公司客戶如有涉及由公司承擔的相關費用報銷事項，參照本細則執(zhí)行。3.指導原則本細則遵循合法性、真實性、合理性、規(guī)范性原則。所有費用報銷必須符合國家法律法規(guī)和公司財務制度，報銷內容真實可靠，費用支出合理必要，報銷流程和票據使用規(guī)范有序。同時，本細則的制定充分體現(xiàn)公司“創(chuàng)新、協(xié)作、共享”的企業(yè)文化，鼓勵員工在符合規(guī)定的前提下積極開展業(yè)務，為公司創(chuàng)造價值。二、組織架構與職責劃分1.財務部門-審核職責：負責對員工提交的費用報銷單據進行全面審核，包括票據的真實性、合法性、完整性，費用的合理性，報銷金額的準確性等。-政策解釋：對公司財務費用報銷政策進行解釋和培訓，確保員工準確理解和執(zhí)行相關規(guī)定。-資金支付：根據審核通過的報銷單據，按照公司資金支付流程安排付款。-監(jiān)督管理：對費用報銷情況進行定期分析和監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)異常情況及時向公司管理層匯報，并提出改進建議。2.部門負責人-初審職責：負責對本部門員工的費用報銷申請進行初步審核，確認費用支出與業(yè)務活動相關，符合公司預算和業(yè)務規(guī)定。-業(yè)務審批：從業(yè)務角度對費用報銷的必要性和合理性進行審批，確保費用支出符合本部門業(yè)務開展需要。3.員工-如實申報：員工有責任如實填寫費用報銷申請，提供真實、完整、有效的報銷憑證，并對報銷內容的真實性負責。-合規(guī)操作：嚴格按照本細則規(guī)定的流程和要求進行費用報銷申請，配合財務部門和部門負責人的審核工作。三、管理流程1.費用發(fā)生與記錄員工在發(fā)生費用支出時，應及時取得合法有效的原始憑證，并詳細記錄費用發(fā)生的時間、地點、事由、金額等信息。對于涉及多個項目或多人共同發(fā)生的費用，應明確劃分各自承擔的部分。2.報銷申請員工完成費用支出后，應在規(guī)定時間內（一般為費用發(fā)生后的[X]個工作日內）填寫費用報銷單。報銷單應清晰注明報銷日期、員工姓名、部門、費用項目、金額、附件張數(shù)等信息，并粘貼好原始憑證。原始憑證應按照類別、時間順序進行整理粘貼，確保整齊、牢固、便于查閱。3.部門初審員工將填寫完整的費用報銷單提交給部門負責人。部門負責人應在收到報銷單后的[X]個工作日內完成初審。初審內容包括費用的合理性、與業(yè)務的相關性、是否符合部門預算等。如初審通過，部門負責人應在報銷單上簽字確認；如發(fā)現(xiàn)問題，應及時與員工溝通并提出修改意見。4.財務審核經部門負責人初審通過的報銷單流轉至財務部門。財務人員應在收到報銷單后的[X]個工作日內進行全面審核。審核內容包括票據的真實性、合法性、完整性，報銷金額的計算是否正確，是否符合公司報銷標準等。對于不符合要求的報銷單據，財務人員應及時通知員工補充或更正。5.審批流程-一般費用報銷：對于金額在[X]元以下的一般費用報銷，經財務審核通過后，由公司分管副總經理審批。-大額費用報銷：對于金額在[X]元及以上的大額費用報銷，經財務審核、分管副總經理審批后，需報公司總經理審批。6.報銷支付報銷申請經各級審批通過后，財務部門根據公司資金情況和付款計劃安排報銷款項的支付。支付方式一般包括銀行轉賬、公務卡還款等。財務人員應在支付完成后及時登記賬目，并將報銷憑證歸檔保存。四、權利與義務1.員工權利-合理報銷權：員工有權按照本細則規(guī)定，對符合公司業(yè)務需要和報銷標準的費用進行報銷。-咨詢權：員工在費用報銷過程中如有疑問，有權向財務部門或相關負責人咨詢，獲取準確的政策解釋和指導。-申訴權：如員工對報銷審核結果有異議，有權在規(guī)定時間內向財務部門提出申訴，財務部門應及時進行復查并給予答復。2.員工義務-遵守規(guī)定：員工應嚴格遵守國家法律法規(guī)和公司財務費用報銷制度，如實申報費用，不得虛報、冒領、偽造報銷憑證。-及時報銷：按照規(guī)定的時間和流程提交費用報銷申請，避免因拖延導致報銷困難或影響公司財務核算。-配合審核：積極配合財務部門和部門負責人的審核工作，提供必要的證明材料和解釋說明。3.公司權利-審核權：公司有權對員工的費用報銷申請進行全面審核，確保費用支出合理、合規(guī)。-調整權：根據公司經營狀況、市場環(huán)境等因素，公司有權對財務費用報銷標準和流程進行適時調整。-追究權：對于違反公司報銷制度的行為，公司有權追究相關人員的責任，并視情節(jié)輕重給予相應的處罰。4.公司義務-支付義務：在員工費用報銷申請審核通過后，公司應按照規(guī)定及時支付報銷款項，保障員工的合法權益。-培訓義務：公司應定期組織財務費用報銷制度的培訓，確保員工了解和掌握相關規(guī)定，提高報銷效率和質量。五、監(jiān)督與獎懲機制1.監(jiān)督機制-內部審計：公司內部審計部門定期對財務費用報銷情況進行審計，檢查報銷流程的執(zhí)行情況、費用支出的合理性以及票據的真實性等。發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并向公司管理層匯報。-員工監(jiān)督：鼓勵員工對其他員工的違規(guī)報銷行為進行監(jiān)督和舉報。對于實名舉報且經查證屬實的，公司將給予舉報人一定的獎勵，并為舉報人保密。2.獎勵機制-合規(guī)獎勵：對于嚴格遵守公司財務費用報銷制度，在費用控制和節(jié)約方面表現(xiàn)突出的員工，公司將給予表彰和獎勵，如頒發(fā)榮譽證書、給予一定的物質獎勵等。-創(chuàng)新獎勵：員工提出有助于優(yōu)化財務費用報銷流程、降低公司成本的創(chuàng)新性建議，并被公司采納實施后取得顯著效果的，公司將給予相應的獎勵。3.懲罰機制-違規(guī)警告：對于初次違反公司報銷制度，但情節(jié)較輕的員工，給予口頭警告或書面警告，并要求其立即整改。-經濟處罰：對于虛報、冒領、偽造報銷憑證等嚴重違規(guī)行為，公司將追回違規(guī)報銷款項，并視情節(jié)輕重給予違規(guī)金額[X]倍的罰款。-紀律處分：對于屢教不改或違規(guī)行為造成公司重大損失的員工，公司將根據員工手冊和相關規(guī)定給予降職、降薪、辭退等紀律處分；涉嫌違法犯罪的，將依法移送司法機關處理。六、附則1.解釋權本細則的解釋權歸公司財務部門所有。如有未盡事宜或在執(zhí)行過程中遇到問題，由財務部門負責解釋和協(xié)調處理。2.修訂與更新本細則將根據國家法律法規(guī)