貿(mào)易公司應(yīng)收款管理制度總則制定目的為加強(qiáng)本貿(mào)易公司應(yīng)收款的管理，規(guī)范應(yīng)收款的核算與催收，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效率，保障公司的合法權(quán)益和正常運(yùn)營(yíng)，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司所有涉及銷售商品、提供勞務(wù)等業(yè)務(wù)而產(chǎn)生的應(yīng)收款項(xiàng)，包括應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、其他應(yīng)收款等。管理原則1.全面管理原則：對(duì)應(yīng)收款的發(fā)生、核算、催收、監(jiān)控等各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行全面管理，確保應(yīng)收款管理工作的系統(tǒng)性和完整性。2.責(zé)任明確原則：明確各部門和人員在應(yīng)收款管理中的職責(zé)和權(quán)限，做到責(zé)任到人，避免推諉扯皮。3.風(fēng)險(xiǎn)控制原則：在業(yè)務(wù)開展過程中，充分評(píng)估客戶信用風(fēng)險(xiǎn)，采取有效的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，降低壞賬損失的可能性。4.及時(shí)催收原則：對(duì)應(yīng)收款進(jìn)行及時(shí)跟蹤和催收，確保款項(xiàng)按時(shí)收回，提高資金回籠速度。組織與職責(zé)管理組織架構(gòu)公司設(shè)立應(yīng)收款管理領(lǐng)導(dǎo)小組，由公司總經(jīng)理?yè)?dān)任組長(zhǎng)，財(cái)務(wù)總監(jiān)擔(dān)任副組長(zhǎng)，成員包括銷售部門負(fù)責(zé)人、法務(wù)部門負(fù)責(zé)人等。領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)公司應(yīng)收款管理工作，制定應(yīng)收款管理政策和策略，解決應(yīng)收款管理中的重大問題。各部門職責(zé)1.銷售部門負(fù)責(zé)客戶的開發(fā)與維護(hù)，對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)估，建立客戶信用檔案。簽訂銷售合同，明確收款方式、收款期限等條款。及時(shí)向客戶交付商品或提供勞務(wù)，并確保相關(guān)單據(jù)的準(zhǔn)確、完整。對(duì)應(yīng)收款進(jìn)行跟蹤和催收，定期與客戶核對(duì)賬目。及時(shí)向財(cái)務(wù)部門反饋客戶的經(jīng)營(yíng)狀況和付款能力變化情況。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)應(yīng)收款的核算和賬務(wù)處理，定期編制應(yīng)收款報(bào)表。對(duì)應(yīng)收款進(jìn)行賬齡分析，及時(shí)向銷售部門和管理層提供應(yīng)收款預(yù)警信息。協(xié)助銷售部門進(jìn)行應(yīng)收款的催收工作，提供財(cái)務(wù)方面的支持和建議。對(duì)應(yīng)收款的核銷進(jìn)行審核和管理。3.法務(wù)部門負(fù)責(zé)審查銷售合同的合法性和有效性，提供法律意見和建議。協(xié)助銷售部門和財(cái)務(wù)部門處理應(yīng)收款糾紛，采取法律手段追討欠款。對(duì)公司的應(yīng)收款管理政策和制度進(jìn)行法律審核，確保其符合法律法規(guī)的要求。4.審計(jì)部門定期對(duì)應(yīng)收款管理工作進(jìn)行審計(jì)，檢查應(yīng)收款管理制度的執(zhí)行情況。發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改建議，監(jiān)督整改措施的落實(shí)?？蛻粜庞霉芾砜蛻粜庞迷u(píng)估1.銷售部門在與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系前，應(yīng)對(duì)客戶進(jìn)行全面的信用評(píng)估。評(píng)估內(nèi)容包括客戶的基本情況、經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄等。2.信用評(píng)估可以通過查閱客戶的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、財(cái)務(wù)報(bào)表、銀行資信證明等資料，以及向相關(guān)機(jī)構(gòu)和單位進(jìn)行調(diào)查等方式進(jìn)行。3.根據(jù)信用評(píng)估結(jié)果，將客戶分為不同的信用等級(jí)，如A級(jí)（優(yōu)質(zhì)客戶）、B級(jí)（良好客戶）、C級(jí)（一般客戶）、D級(jí)（風(fēng)險(xiǎn)客戶）等，并制定相應(yīng)的信用政策?？蛻粜庞脵n案建立1.銷售部門應(yīng)建立客戶信用檔案，記錄客戶的基本信息、信用評(píng)估結(jié)果、交易記錄、付款情況等。2.客戶信用檔案應(yīng)及時(shí)更新，確保信息的準(zhǔn)確性和完整性。信用政策制定1.根據(jù)客戶的信用等級(jí)，制定不同的信用政策，包括信用額度、信用期限、付款方式等。2.對(duì)于A級(jí)客戶，可以給予較高的信用額度和較長(zhǎng)的信用期限；對(duì)于D級(jí)客戶，應(yīng)嚴(yán)格控制信用額度和信用期限，甚至要求現(xiàn)款交易。3.信用政策應(yīng)定期進(jìn)行評(píng)估和調(diào)整，以適應(yīng)市場(chǎng)變化和客戶情況的變化。應(yīng)收款的發(fā)生管理銷售合同管理1.銷售部門在與客戶簽訂銷售合同前，應(yīng)仔細(xì)審查合同條款，確保合同內(nèi)容明確、合法、有效。2.合同中應(yīng)明確商品或勞務(wù)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)、付款方式、收款期限等條款。3.對(duì)于金額較大或風(fēng)險(xiǎn)較高的合同，應(yīng)組織法務(wù)部門和財(cái)務(wù)部門進(jìn)行會(huì)審，確保合同的風(fēng)險(xiǎn)可控。4.銷售合同簽訂后，應(yīng)及時(shí)將合同副本送交財(cái)務(wù)部門備案。單據(jù)管理1.銷售部門在交付商品或提供勞務(wù)時(shí)，應(yīng)及時(shí)開具發(fā)票和相關(guān)單據(jù)，并確保單據(jù)的準(zhǔn)確、完整。2.發(fā)票和單據(jù)應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容填寫，注明商品或勞務(wù)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、金額等信息。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)對(duì)發(fā)票和單據(jù)進(jìn)行審核，確保其與銷售合同和實(shí)際交易情況相符。賬務(wù)處理1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，及時(shí)對(duì)應(yīng)收款進(jìn)行賬務(wù)處理。2.應(yīng)收款的入賬金額應(yīng)根據(jù)銷售合同和發(fā)票金額確定，不得隨意調(diào)整。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)應(yīng)收款進(jìn)行核對(duì)，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。應(yīng)收款的監(jiān)控與催收應(yīng)收款監(jiān)控1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期編制應(yīng)收款報(bào)表，包括應(yīng)收款余額表、賬齡分析表等，及時(shí)向銷售部門和管理層提供應(yīng)收款的動(dòng)態(tài)信息。2.銷售部門應(yīng)根據(jù)財(cái)務(wù)部門提供的信息，對(duì)應(yīng)收款進(jìn)行跟蹤和監(jiān)控，及時(shí)掌握客戶的付款情況。3.對(duì)于逾期未收回的應(yīng)收款，應(yīng)進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控，分析逾期原因，采取相應(yīng)的措施。應(yīng)收款催收1.銷售部門是應(yīng)收款催收的第一責(zé)任人，應(yīng)建立應(yīng)收款催收臺(tái)賬，記錄催收情況。2.對(duì)于即將到期的應(yīng)收款，銷售部門應(yīng)提前與客戶溝通，提醒客戶按時(shí)付款。3.對(duì)于逾期未收回的應(yīng)收款，銷售部門應(yīng)根據(jù)逾期時(shí)間和客戶情況，采取不同的催收方式，如電話催收、信函催收、上門催收等。4.在催收過程中，銷售部門應(yīng)注意保存相關(guān)的證據(jù)，如催收記錄、還款承諾等。5.對(duì)于經(jīng)多次催收仍未收回的應(yīng)收款，應(yīng)及時(shí)移交法務(wù)部門處理，采取法律手段追討欠款。應(yīng)收款預(yù)警1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)應(yīng)收款的賬齡和逾期情況，建立應(yīng)收款預(yù)警機(jī)制。2.對(duì)于逾期時(shí)間較長(zhǎng)或金額較大的應(yīng)收款，應(yīng)及時(shí)發(fā)出預(yù)警信息，提醒銷售部門和管理層采取措施。3.銷售部門和管理層應(yīng)根據(jù)預(yù)警信息，及時(shí)制定應(yīng)對(duì)方案，采取有效的措施降低風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)收款的核銷管理核銷條件1.因客戶破產(chǎn)、關(guān)閉、解散等原因，確實(shí)無法收回的應(yīng)收款，經(jīng)公司批準(zhǔn)后可以核銷。2.因自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭(zhēng)等不可抗力因素，導(dǎo)致客戶無法履行付款義務(wù)，經(jīng)公司批準(zhǔn)后可以核銷。3.經(jīng)法院判決或仲裁機(jī)構(gòu)裁決，確實(shí)無法收回的應(yīng)收款，經(jīng)公司批準(zhǔn)后可以核銷。核銷程序1.銷售部門應(yīng)及時(shí)收集和整理相關(guān)的證據(jù)，如法院判決書、仲裁裁決書、客戶破產(chǎn)清算報(bào)告等，向財(cái)務(wù)部門提出應(yīng)收款核銷申請(qǐng)。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)對(duì)申請(qǐng)進(jìn)行審核，核實(shí)應(yīng)收款的真實(shí)性和核銷的合理性。3.審核通過后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)將核銷申請(qǐng)?zhí)峤还緫?yīng)收款管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批。4.經(jīng)公司應(yīng)收款管理領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)進(jìn)行賬務(wù)處理，核銷應(yīng)收款。核銷后的管理1.應(yīng)收款核銷后，公司仍應(yīng)保留對(duì)客戶的追索權(quán)。2.銷售部門和法務(wù)部門應(yīng)繼續(xù)關(guān)注客戶的情況，一旦發(fā)現(xiàn)客戶有還款能力，應(yīng)及時(shí)采取措施追討欠款。獎(jiǎng)懲措施獎(jiǎng)勵(lì)1.對(duì)于在應(yīng)收款管理工作中表現(xiàn)突出的部門和個(gè)人，公司將給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。2.獎(jiǎng)勵(lì)方式包括獎(jiǎng)金、榮譽(yù)證書、晉升機(jī)會(huì)等。懲罰1.對(duì)于因工作失誤或失職導(dǎo)致應(yīng)收款損失的部門和個(gè)人，公司