餐飲流水管理辦法一、總則（一）目的為加強公司餐飲業(yè)務(wù)的流水管理，規(guī)范財務(wù)流程，確保公司餐飲經(jīng)營活動的資金安全與財務(wù)信息準確，提高資金使用效率，特制定本管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司旗下所有餐飲門店及相關(guān)餐飲業(yè)務(wù)的流水管理。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家相關(guān)法律法規(guī)及財務(wù)會計準則，確保餐飲流水管理活動合法合規(guī)。2.準確性原則：財務(wù)數(shù)據(jù)記錄準確、完整，保證流水信息真實反映餐飲業(yè)務(wù)的經(jīng)營狀況。3.及時性原則：及時處理餐飲流水相關(guān)業(yè)務(wù)，確保資金流轉(zhuǎn)順暢，財務(wù)報表按時生成。4.安全性原則：采取有效措施保障餐飲流水資金安全，防止資金被盜用、挪用等情況發(fā)生。二、餐飲流水管理職責分工（一）財務(wù)部門1.負責制定餐飲流水管理的具體操作流程和規(guī)范。2.審核餐飲收入與支出的原始憑證，確保其真實性、合法性和完整性。3.進行餐飲流水的賬務(wù)處理，準確記錄收入、成本、費用等各項財務(wù)數(shù)據(jù)。4.定期編制餐飲業(yè)務(wù)財務(wù)報表，為管理層提供財務(wù)分析和決策支持。5.負責與銀行等金融機構(gòu)對接，辦理餐飲業(yè)務(wù)的資金收付結(jié)算。（二）餐飲門店1.按照公司規(guī)定的流程和標準進行餐飲服務(wù)，確保菜品質(zhì)量和服務(wù)水平，以吸引顧客，增加收入。2.負責每日餐飲銷售收入的收取、核對與上繳工作。3.對餐飲成本進行初步控制，如食材采購的驗收、庫存管理等，確保成本數(shù)據(jù)準確及時反饋給財務(wù)部門。4.配合財務(wù)部門進行財務(wù)審計和盤點工作，提供相關(guān)資料和信息。（三）采購部門1.根據(jù)餐飲門店的需求，按照公司采購制度進行食材及相關(guān)物資的采購。2.與供應(yīng)商進行談判，簽訂采購合同，確保采購價格合理、物資質(zhì)量合格。3.負責采購款項的支付申請和相關(guān)手續(xù)辦理，保證采購業(yè)務(wù)的資金流轉(zhuǎn)正常。三、餐飲收入管理（一）收款方式1.現(xiàn)金收款顧客以現(xiàn)金支付餐飲費用時，收銀員應(yīng)在收款后立即開具收款收據(jù)，收據(jù)內(nèi)容包括日期、顧客姓名或桌號、消費項目、金額等，并加蓋收款專用章。每日營業(yè)結(jié)束后，收銀員應(yīng)及時清點現(xiàn)金，與收款記錄進行核對，確?，F(xiàn)金收入準確無誤?，F(xiàn)金清點過程需在監(jiān)控下進行，雙人在場確認。清點后的現(xiàn)金應(yīng)于次日上午足額繳存銀行，并填寫現(xiàn)金繳存單，注明繳存日期、金額、款項來源等信息。2.銀行卡收款接受顧客使用銀行卡支付時，收銀員應(yīng)按照刷卡機操作流程進行收款，確保交易信息準確錄入。交易成功后，打印交易憑條，交顧客簽字確認，并將憑條妥善保存。每日營業(yè)結(jié)束后，收銀員應(yīng)核對銀行卡交易記錄與收款記錄，確保金額一致。同時，定期與銀行進行對賬，及時發(fā)現(xiàn)和處理異常交易。3.電子支付收款對于通過第三方支付平臺（如微信支付、支付寶支付等）進行的收款，收銀員應(yīng)熟練操作相關(guān)支付工具，確保收款流程順暢。每筆電子支付交易完成后，及時查看支付平臺的收款記錄，并與店內(nèi)銷售系統(tǒng)記錄進行核對。定期從支付平臺導出收款明細，與財務(wù)賬目進行核對，確保電子支付收入準確無誤。（二）收入核對與上繳1.每日營業(yè)結(jié)束后，收銀員應(yīng)將當日所有收款記錄進行匯總，編制收款日報表，內(nèi)容包括現(xiàn)金收款金額、銀行卡收款金額、電子支付收款金額等各項收入明細，以及收款總額。2.收款日報表編制完成后，收銀員應(yīng)與當班的值班經(jīng)理進行核對，確保收入數(shù)據(jù)準確無誤。值班經(jīng)理核對無誤后，在收款日報表上簽字確認。3.次日上午，收銀員應(yīng)將收款日報表及繳存銀行的相關(guān)憑證一并提交給財務(wù)部門。財務(wù)人員收到后，再次對收款日報表與銀行繳存憑證進行核對，并與店內(nèi)銷售系統(tǒng)數(shù)據(jù)進行比對，確保三方數(shù)據(jù)一致。4.經(jīng)核對無誤后，財務(wù)人員將收款日報表作為記賬憑證的附件，進行賬務(wù)處理，將餐飲收入及時足額入賬。（三）收入異常處理1.若發(fā)現(xiàn)收款記錄與實際收款金額不符，如長款或短款情況，收銀員應(yīng)立即查找原因。對于長款情況，需核實是否存在多收顧客款項、收款記錄錯誤等問題。如因多收顧客款項，應(yīng)及時與顧客聯(lián)系，退還多余款項；如因收款記錄錯誤，應(yīng)及時調(diào)整收款記錄，并說明情況。對于短款情況，應(yīng)仔細回憶收款過程，查看是否有遺漏收款、交易未成功但未及時發(fā)現(xiàn)等情況。如發(fā)現(xiàn)遺漏收款，應(yīng)及時與顧客溝通補款事宜；如因交易未成功但未察覺導致短款，應(yīng)查明原因并記錄在案，采取相應(yīng)措施防止類似情況再次發(fā)生。2.若經(jīng)過查找仍無法確定長款或短款原因，應(yīng)及時報告財務(wù)部門和門店負責人。財務(wù)部門會同相關(guān)人員進行調(diào)查核實，根據(jù)調(diào)查結(jié)果進行處理。如因收銀員工作失誤導致的短款，應(yīng)由收銀員負責賠償；如因其他不可預(yù)見原因造成的損失，應(yīng)根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定進行處理。四、餐飲成本管理（一）食材采購成本1.采購計劃制定餐飲門店應(yīng)根據(jù)每日菜品銷售情況、庫存狀況等因素，定期制定食材采購計劃。采購計劃應(yīng)明確采購食材的種類、數(shù)量、規(guī)格等詳細信息。采購計劃需提前提交給采購部門，采購部門根據(jù)門店需求，結(jié)合市場供應(yīng)情況和庫存狀況，合理安排采購時間和數(shù)量，確保食材供應(yīng)的及時性和穩(wěn)定性。2.供應(yīng)商選擇與管理采購部門應(yīng)建立合格供應(yīng)商名錄，對供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽、產(chǎn)品質(zhì)量、價格等方面進行綜合評估，選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商合作。與供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括食材的品種、規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、質(zhì)量標準、付款方式等條款。定期對供應(yīng)商進行考核，評估其供貨質(zhì)量、交貨及時性、價格合理性等方面的表現(xiàn)。對于表現(xiàn)不佳的供應(yīng)商，及時采取措施進行整改或更換。3.采購價格控制采購部門應(yīng)定期收集市場食材價格信息，分析價格波動趨勢，與供應(yīng)商進行談判，爭取合理的采購價格。建立采購價格監(jiān)控機制，對比不同供應(yīng)商的價格和質(zhì)量，確保采購成本最優(yōu)。對于價格明顯高于市場平均水平的采購業(yè)務(wù)，應(yīng)進行專項調(diào)查和分析，查找原因并采取相應(yīng)措施進行調(diào)整。4.采購驗收與入庫食材采購到貨后，餐飲門店應(yīng)安排專人進行驗收。驗收人員根據(jù)采購合同和質(zhì)量標準，對食材的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等進行仔細核對，確保與采購要求一致。驗收合格的食材應(yīng)及時辦理入庫手續(xù)，填寫入庫單，注明食材名稱、規(guī)格、數(shù)量、供應(yīng)商名稱等信息。入庫單需經(jīng)驗收人員、倉庫保管人員簽字確認。對于驗收不合格的食材，應(yīng)及時與供應(yīng)商聯(lián)系，辦理退貨或換貨手續(xù)，并做好記錄。（二）人工成本1.人員編制與排班管理根據(jù)餐飲門店的經(jīng)營規(guī)模和業(yè)務(wù)需求，合理確定人員編制，明確各崗位的人員數(shù)量和職責。制定科學合理的排班計劃，根據(jù)營業(yè)時間和客流量的變化，合理安排員工的工作時間和班次，確保餐飲服務(wù)的正常進行，同時避免人力資源的浪費。2.員工薪酬核算與發(fā)放財務(wù)部門按照公司制定的薪酬制度，準確核算員工的工資、獎金、福利等薪酬項目。每月定期發(fā)放員工薪酬，確保薪酬發(fā)放的及時性和準確性。發(fā)放過程中，嚴格遵守國家相關(guān)法律法規(guī)和公司財務(wù)規(guī)定，做好薪酬發(fā)放記錄。3.人工成本控制定期對人工成本進行分析，評估人工成本占餐飲總成本的比例是否合理。通過優(yōu)化人員配置、提高員工工作效率等方式，控制人工成本支出。加強員工培訓，提高員工業(yè)務(wù)技能和服務(wù)水平，減少因員工操作不熟練或服務(wù)質(zhì)量問題導致的顧客投訴和損失，間接降低人工成本。（三）其他成本1.水電費餐飲門店應(yīng)安裝獨立的水電計量裝置，準確記錄水電消耗情況。定期與水電供應(yīng)部門進行對賬，核對水電用量和費用金額，確保水電費支出準確無誤。采取節(jié)能措施，如合理控制空調(diào)、照明等設(shè)備的使用時間和強度，降低水電費成本。2.物料消耗對餐飲業(yè)務(wù)所需的各類物料，如餐具、紙巾、清潔用品等，建立庫存管理制度。定期盤點物料庫存，根據(jù)實際使用情況及時補貨，避免物料積壓或缺貨。加強物料領(lǐng)用管理，制定物料領(lǐng)用審批流程，嚴格控制物料消耗，降低物料成本。五、餐飲費用管理（一）費用預(yù)算管理1.財務(wù)部門會同餐飲門店及相關(guān)部門，根據(jù)公司年度經(jīng)營目標和餐飲業(yè)務(wù)實際情況，編制餐飲費用年度預(yù)算。2.餐飲費用預(yù)算應(yīng)涵蓋各項費用支出，包括食材采購費用、人工成本、水電費、物料消耗、設(shè)備維護費、營銷費用等，并明確各項費用的預(yù)算金額和控制指標。3.將餐飲費用預(yù)算分解到月度，各部門按照月度預(yù)算嚴格控制費用支出。財務(wù)部門定期對費用預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程中的偏差，并采取相應(yīng)措施進行調(diào)整。（二）費用報銷管理1.費用報銷應(yīng)遵循公司財務(wù)報銷制度，嚴格按照規(guī)定的流程進行審批。2.報銷人員應(yīng)填寫費用報銷單，注明費用發(fā)生的日期、事由、金額等詳細信息，并附上相關(guān)的原始憑證，如發(fā)票、收據(jù)、采購清單等。3.費用報銷單經(jīng)部門負責人審核簽字后，提交給財務(wù)部門。財務(wù)人員對報銷憑證的真實性、合法性、完整性進行審核，審核無誤后報財務(wù)負責人審批。4.財務(wù)負責人審批通過后，費用報銷款項按照公司規(guī)定的支付方式進行支付。對于不符合報銷規(guī)定的費用，財務(wù)部門應(yīng)及時通知報銷人員并說明原因，不予報銷。（三）費用控制措施1.建立費用審批權(quán)限制度，明確各級管理人員在費用審批方面的權(quán)限范圍，防止不合理的費用支出。2.加強對費用支出的合理性審查，對于大額費用支出或異常費用支出，應(yīng)進行專項調(diào)查和分析，確保費用支出符合公司經(jīng)營實際和財務(wù)規(guī)定。3.通過成本效益分析，優(yōu)化費用支出結(jié)構(gòu)，優(yōu)先保障餐飲業(yè)務(wù)的核心需求，減少不必要的費用開支。六、餐飲流水賬務(wù)處理（一）賬務(wù)記錄要求1.財務(wù)部門應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度和財務(wù)會計準則，對餐飲流水進行準確、完整的賬務(wù)記錄。2.餐飲收入應(yīng)按照不同的收款方式和業(yè)務(wù)類型，分別進行明細核算，確保收入來源清晰可查。3.餐飲成本應(yīng)按照食材采購、人工成本、其他成本等類別進行明細核算，準確記錄各項成本的發(fā)生金額和歸集情況。4.餐飲費用應(yīng)按照費用項目進行明細核算，如水電費、物料消耗、營銷費用等，便于費用分析和控制。（二）會計憑證編制1.根據(jù)審核無誤的原始憑證，編制記賬憑證。記賬憑證應(yīng)注明日期、憑證編號、摘要、會計科目、金額等信息，并加蓋制單人員、審核人員、記賬人員等印章。2.記賬憑證應(yīng)按照經(jīng)濟業(yè)務(wù)的發(fā)生順序進行編號，確保憑證編號的連續(xù)性和唯一性。3.對于涉及多張原始憑證的記賬憑證，應(yīng)在記賬憑證摘要中注明原始憑證的張數(shù)，并將原始憑證附在記賬憑證后面，按照編號順序裝訂成冊。（三）賬簿登記1.根據(jù)記賬憑證，及時登記各類賬簿，包括總賬、明細賬、日記賬等。2.賬簿登記應(yīng)做到數(shù)字準確、摘要清晰、登記及時、字跡工整。對于每一筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)，應(yīng)在相應(yīng)的賬簿中進行逐筆登記，并注明記賬憑證的編號。3.定期對賬簿進行核對，確保賬賬相符、賬證相符、賬實相符。如發(fā)現(xiàn)賬簿記錄有誤，應(yīng)按照規(guī)定的更正方法進行更正。七、餐飲流水監(jiān)督與審計（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財務(wù)部門應(yīng)定期對餐飲流水管理情況進行自查，檢查收入、成本、費用等財務(wù)數(shù)據(jù)的準確性和完整性，以及相關(guān)管理制度的執(zhí)行情況。2.內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對餐飲業(yè)務(wù)進行審計，審查餐飲流水的真實性、合法性和合規(guī)性，評估內(nèi)部控制制度的有效性，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。3.餐飲門店應(yīng)加強對自身經(jīng)營活動的日常監(jiān)督，如每日營業(yè)結(jié)束后的收款核對、食材庫存盤點等，確保經(jīng)營活動規(guī)范有序