信用合作社管理辦法一、總則（一）目的與宗旨本管理辦法旨在規(guī)范信用合作社的組織與運營，保障信用合作社的穩(wěn)健發(fā)展，保護社員及相關(guān)利益者的合法權(quán)益，促進農(nóng)村金融市場的健康繁榮，支持農(nóng)村經(jīng)濟社會的可持續(xù)發(fā)展。（二）適用范圍本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的各類信用合作社，包括農(nóng)村信用合作社、城市信用合作社及其聯(lián)合社等。（三）基本原則1.自愿互助原則信用合作社由社員自愿入股組成，實行民主管理，社員之間互助合作，共同解決資金需求等問題。2.自主經(jīng)營原則信用合作社在遵守國家法律法規(guī)和本管理辦法的前提下，自主開展業(yè)務經(jīng)營活動，自負盈虧，自我約束，自我發(fā)展。3.審慎經(jīng)營原則信用合作社應建立健全風險管理體系，審慎經(jīng)營，確保資產(chǎn)安全，防范各類風險，保障業(yè)務的穩(wěn)健運行。4.服務“三農(nóng)”與社區(qū)原則農(nóng)村信用合作社應堅持服務“三農(nóng)”的宗旨，城市信用合作社應立足社區(qū)，為當?shù)鼐用瘛⒅行∑髽I(yè)提供金融服務，促進地方經(jīng)濟發(fā)展。二、機構(gòu)設(shè)立、變更與終止（一）設(shè)立1.設(shè)立條件有符合規(guī)定的章程。有符合規(guī)定的社員。農(nóng)村信用合作社的社員應以農(nóng)民、農(nóng)村工商戶、企業(yè)法人和其他經(jīng)濟組織為主；城市信用合作社的社員應主要是城市居民、個體工商戶和中小企業(yè)等。有符合規(guī)定的注冊資本。具體注冊資本要求根據(jù)不同地區(qū)、不同類型信用合作社由相關(guān)監(jiān)管部門規(guī)定。有具備任職資格的理事、監(jiān)事和高級管理人員。有健全的組織機構(gòu)和管理制度。有符合要求的營業(yè)場所、安全防范措施和與業(yè)務有關(guān)的其他設(shè)施。2.設(shè)立程序發(fā)起人向當?shù)乇O(jiān)管部門提出籌建申請，并提交相關(guān)資料，包括可行性研究報告、籌建方案、發(fā)起人基本情況等。監(jiān)管部門對籌建申請進行審核，符合條件的批準籌建。發(fā)起人在規(guī)定期限內(nèi)完成籌建工作，向監(jiān)管部門申請開業(yè)，并提交開業(yè)申請報告、章程草案、驗資報告、擬任高級管理人員任職資格審核材料等。監(jiān)管部門對開業(yè)申請進行審核，審核通過后頒發(fā)金融許可證。信用合作社憑金融許可證向工商行政管理部門辦理登記，領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照。（二）變更1.變更事項范圍包括名稱、住所、業(yè)務范圍、注冊資本、股權(quán)結(jié)構(gòu)、組織形式、分立、合并等。2.變更程序信用合作社向監(jiān)管部門提出變更申請，并提交相關(guān)資料，如變更申請書、變更方案、相關(guān)決議等。監(jiān)管部門對變更申請進行審核，涉及重大事項變更的，可能要求進行現(xiàn)場檢查等進一步審查。審核通過后，信用合作社辦理相關(guān)變更手續(xù)，如修改章程、辦理工商變更登記等。（三）終止1.終止原因包括解散、被撤銷、被宣告破產(chǎn)等。2.終止程序因解散而終止的，由社員大會或理事會提出解散申請，經(jīng)監(jiān)管部門批準后，成立清算組進行清算。被撤銷的，由監(jiān)管部門組織成立清算組進行清算。被宣告破產(chǎn)的，由人民法院依法組織清算組進行清算。清算結(jié)束后，注銷金融許可證，并向工商行政管理部門辦理注銷登記。三、社員與股權(quán)管理（一）社員資格1.農(nóng)村信用合作社社員資格居住在農(nóng)村信用社服務區(qū)域內(nèi)，具有完全民事行為能力的農(nóng)民、農(nóng)村工商戶、企業(yè)法人和其他經(jīng)濟組織。承認并遵守農(nóng)村信用社章程，向農(nóng)村信用社入股。2.城市信用合作社社員資格具有城市戶口，在城市信用社服務區(qū)域內(nèi)有固定住所的城市居民、個體工商戶和中小企業(yè)等。承認并遵守城市信用社章程，向城市信用社入股。（二）社員權(quán)利與義務1.社員權(quán)利選舉權(quán)、被選舉權(quán)和表決權(quán)。獲得股金紅利和利潤返還。優(yōu)先享受信用社提供的金融服務。對信用社的經(jīng)營活動進行監(jiān)督，提出建議和質(zhì)詢。查閱信用社章程、社員大會記錄、財務會計報告等。按照規(guī)定轉(zhuǎn)讓股金。2.社員義務遵守信用社章程。按規(guī)定繳納股金。關(guān)心信用社的經(jīng)營與發(fā)展，維護信用社的利益。執(zhí)行社員大會或理事會的決議。（三）股權(quán)管理1.股金種類分為資格股和投資股。資格股是取得社員資格必須繳納的基礎(chǔ)股金；投資股是由社員在基礎(chǔ)股金外投資形成的股份。2.股金管理信用社應建立健全股金管理制度，規(guī)范股金的募集、登記、轉(zhuǎn)讓、分紅等行為。股金可以依法轉(zhuǎn)讓，但資格股轉(zhuǎn)讓應符合一定條件，如經(jīng)信用社同意等。信用社應按照規(guī)定向社員分配紅利，紅利分配應根據(jù)盈利情況和股金種類合理確定分配比例。四、業(yè)務經(jīng)營規(guī)則（一）存款業(yè)務1.存款種類包括活期存款、定期存款、定活兩便存款等，信用社可根據(jù)市場需求和自身情況開發(fā)創(chuàng)新存款產(chǎn)品。2.存款利率按照中國人民銀行規(guī)定的存款利率浮動區(qū)間，結(jié)合自身經(jīng)營狀況合理確定存款利率，以吸引存款并保證合理的成本收益。3.存款管理信用社應依法保障存款人的合法權(quán)益，為存款人保密。建立健全存款業(yè)務內(nèi)部控制制度，加強對存款業(yè)務的風險防范，防止存款擠兌等風險事件發(fā)生。（二）貸款業(yè)務1.貸款原則遵循安全性、流動性、效益性原則，根據(jù)借款人的信用狀況、還款能力等合理發(fā)放貸款。2.貸款對象與范圍主要面向社員及當?shù)鼐用?、中小企業(yè)等，重點支持“三農(nóng)”和社區(qū)經(jīng)濟發(fā)展，包括農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、中小企業(yè)經(jīng)營等領(lǐng)域。3.貸款程序借款人向信用社提出貸款申請，提交相關(guān)資料，如身份證明、經(jīng)營狀況證明、貸款用途證明等。信用社對借款人的申請進行調(diào)查、審查和審批，評估借款人的信用狀況、還款能力和貸款風險。審批通過后，簽訂借款合同，并辦理相關(guān)擔保手續(xù)（如有需要）。信用社按照合同約定發(fā)放貸款，并對貸款使用情況進行跟蹤檢查。借款人按照合同約定按時足額償還貸款本息。4.貸款風險管理信用社應建立健全貸款風險管理制度，包括風險識別、評估、監(jiān)測和控制等環(huán)節(jié)。合理確定貸款額度、期限和利率，對貸款進行分類管理，及時計提貸款損失準備金，防范貸款風險。（三）結(jié)算業(yè)務1.結(jié)算種類提供支票、匯票、本票、匯兌、委托收款、托收承付等多種結(jié)算方式，滿足客戶不同的結(jié)算需求。2.結(jié)算管理信用社應嚴格遵守國家結(jié)算法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定，確保結(jié)算業(yè)務的安全、準確、及時。加強對結(jié)算業(yè)務的內(nèi)部控制，防范結(jié)算風險，如防范票據(jù)詐騙、資金挪用等風險。（四）其他業(yè)務1.中間業(yè)務可開展代理收付、代收代付、代理保險、代理證券、資金托管等中間業(yè)務，拓展業(yè)務收入來源，提高服務質(zhì)量。2.創(chuàng)新業(yè)務在符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求的前提下，鼓勵信用社開展金融創(chuàng)新業(yè)務，如開發(fā)適合農(nóng)村和社區(qū)特點的金融產(chǎn)品和服務模式，提升市場競爭力。五、內(nèi)部控制與風險管理（一）內(nèi)部控制1.內(nèi)部控制目標確保信用社經(jīng)營活動合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務報告真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進信用社發(fā)展戰(zhàn)略的實現(xiàn)。2.內(nèi)部控制原則全面性、審慎性、有效性、獨立性原則。3.內(nèi)部控制要素控制環(huán)境：包括治理結(jié)構(gòu)、企業(yè)文化、人力資源政策等，營造良好的內(nèi)部控制氛圍。風險評估：識別、評估信用社面臨的各類風險，為風險應對提供依據(jù)?？刂苹顒樱褐贫ú?zhí)行各項控制措施，如授權(quán)審批、不相容職務分離、會計控制等。信息與溝通：確保信用社內(nèi)部信息的及時、準確傳遞，以及與外部信息的有效溝通。監(jiān)督評價：對內(nèi)部控制的有效性進行監(jiān)督檢查和評價，及時發(fā)現(xiàn)問題并加以改進。（二）風險管理1.風險種類包括信用風險、市場風險、流動性風險、操作風險、合規(guī)風險等。2.風險管理體系風險管理制度：建立健全各類風險管理制度，明確風險管理職責、流程和方法。風險管理組織架構(gòu)：設(shè)立風險管理部門或崗位，配備專業(yè)的風險管理人員，負責風險管理工作。風險識別與評估：運用科學的方法識別和評估各類風險，確定風險等級。風險應對策略：根據(jù)風險評估結(jié)果，采取風險規(guī)避、風險降低、風險轉(zhuǎn)移、風險承受等應對策略。風險監(jiān)測與預警：對風險狀況進行實時監(jiān)測，及時發(fā)出預警信號，以便采取措施防范風險。六、財務、會計與審計（一）財務、會計制度1.財務制度信用社應按照國家財務法律法規(guī)和相關(guān)制度，建立健全財務管理制度，規(guī)范財務行為。合理編制財務預算，加強成本管理，提高資金使用效益，確保財務狀況穩(wěn)健。2.會計制度執(zhí)行國家統(tǒng)一的會計制度，進行會計核算，編制財務會計報告。加強會計基礎(chǔ)工作，規(guī)范會計憑證、賬簿和報表的編制與管理，保證會計信息真實、準確、完整。（二）審計監(jiān)督1.內(nèi)部審計信用社應設(shè)立內(nèi)部審計部門，配備專業(yè)審計人員，定期對信用社的財務收支、經(jīng)營活動、內(nèi)部控制等進行審計監(jiān)督。內(nèi)部審計應獨立、客觀、公正，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。2.外部審計信用社應按照監(jiān)管要求，聘請具有資質(zhì)的外部審計機構(gòu)對其年度財務報告進行審計，確保財務信息的真實性和合規(guī)性。接受監(jiān)管部門和其他相關(guān)部門的審計檢查，積極配合審計工作，如實提供有關(guān)資料。七、監(jiān)督管理（一）監(jiān)管機構(gòu)職責1.制定信用合作社的監(jiān)管政策、法規(guī)和制度。2.審批信用合作社的設(shè)立、變更與終止。3.對信用合作社的業(yè)務經(jīng)營、內(nèi)部控制、風險管理等進行監(jiān)督檢查，查處違法違規(guī)行為。4.監(jiān)測信用合作社的風險狀況，維護金融市場穩(wěn)定。（二）現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場監(jiān)管1.現(xiàn)場檢查監(jiān)管機構(gòu)定期或不定期對信用合作社進行現(xiàn)場檢查，深入了解信用社的實際經(jīng)營情況，檢查內(nèi)容包括業(yè)務經(jīng)營合規(guī)性、內(nèi)部控制有效性、財務狀況真實性等。2.非現(xiàn)場監(jiān)管通過收集、分析信用合作社的各類報表、數(shù)據(jù)等信息，對其經(jīng)營狀況和風險水平進行持續(xù)監(jiān)測和評估，及時發(fā)現(xiàn)潛在問題并采取相應措施。（三）信息披露信用合作社應按照監(jiān)管要求，定期向社會公眾披露其業(yè)務經(jīng)營狀況、財務狀況、風險管理情況等信息，提高透明度，接受社會監(jiān)督。八、罰則（一）違法違規(guī)行為界定1.違反本管理辦法規(guī)定的設(shè)立、變更、終止程序。2.違反業(yè)務經(jīng)營規(guī)則，如違規(guī)吸收存款、發(fā)放貸款、進行結(jié)算等。3.違反內(nèi)部控制與風險管理要求，導致風險事件發(fā)生。4.違反財務、會計與審計規(guī)定，提供虛假財務信息等。5.拒絕或阻礙監(jiān)管機構(gòu)