高校債權(quán)管理辦法一、總則（一）目的為加強高校債權(quán)管理，規(guī)范債權(quán)行為，保障學校合法權(quán)益，防范財務風險，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標準，結(jié)合我校實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于學校各部門、各學院及所屬單位在經(jīng)濟活動中形成的各類債權(quán)管理。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務規(guī)章制度，確保債權(quán)管理活動合法合規(guī)。2.風險防控原則強化風險意識，對債權(quán)進行全過程監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)、評估和處置潛在風險。3.責任明確原則明確各部門、各崗位在債權(quán)管理中的職責，做到責任到人。4.效益優(yōu)先原則在保障債權(quán)安全的前提下，提高資金使用效益，降低管理成本。二、債權(quán)范圍及分類（一）債權(quán)范圍1.應收學費、住宿費等教育事業(yè)收入款項。2.應收科研項目經(jīng)費、橫向科研合作款項等科研收入款項。3.應收資產(chǎn)出租出借收入款項。4.應收對外投資收益款項。5.其他應收暫付款項，包括職工借款、保證金、押金等。（二）債權(quán)分類1.按債權(quán)形成原因分類合同債權(quán)：因簽訂經(jīng)濟合同而產(chǎn)生的債權(quán)，如科研合同、租賃合同等。非合同債權(quán)：因業(yè)務往來、工作需要等非合同原因產(chǎn)生的債權(quán)，如職工借款、暫付款等。2.按債權(quán)期限分類短期債權(quán)：期限在一年以內(nèi)（含一年）的債權(quán)。中期債權(quán)：期限在一年以上至三年（含三年）的債權(quán)。長期債權(quán)：期限在三年以上的債權(quán)。三、債權(quán)管理職責分工（一）財務部門1.負責制定和完善債權(quán)管理制度，組織實施債權(quán)管理工作。2.負責債權(quán)的核算、記錄和統(tǒng)計分析，定期編制債權(quán)報表。3.負責與債務人溝通協(xié)調(diào)，催收債權(quán)，對逾期債權(quán)進行跟蹤管理。4.負責對重大債權(quán)事項進行風險評估，提出處理建議。（二）業(yè)務部門1.負責本部門債權(quán)的清理、核對和催收工作，協(xié)助財務部門做好債權(quán)管理工作。2.負責與債務人簽訂經(jīng)濟合同，明確債權(quán)債務關(guān)系和結(jié)算方式，確保合同條款合法合規(guī)。3.負責對本部門債權(quán)形成的原因、過程和風險進行分析，及時向財務部門反饋相關(guān)信息。（三）資產(chǎn)管理部門1.負責對學校資產(chǎn)出租出借等事項進行管理，確保資產(chǎn)安全，及時足額收取租金等收入。2.協(xié)助財務部門做好應收資產(chǎn)出租出借收入款項的催收工作。（四）審計部門1.負責對學校債權(quán)管理情況進行審計監(jiān)督，檢查債權(quán)管理制度的執(zhí)行情況。2.對重大債權(quán)事項進行專項審計，提出審計意見和建議。四、債權(quán)的日常管理（一）債權(quán)的確認與登記1.業(yè)務部門在經(jīng)濟活動發(fā)生后，應及時與對方核對賬目，確認債權(quán)金額、期限、債務人等信息。2.財務部門根據(jù)業(yè)務部門提供的信息，對債權(quán)進行詳細登記，建立債權(quán)臺賬，記錄債權(quán)的發(fā)生、增減變動及回收情況。（二）債權(quán)的跟蹤與監(jiān)控1.財務部門定期對債權(quán)進行跟蹤分析，及時掌握債務人的經(jīng)營狀況、財務狀況和還款能力。2.對于逾期債權(quán)，財務部門應及時發(fā)出催款通知，督促債務人履行還款義務，并跟蹤催款進展情況。3.業(yè)務部門應積極配合財務部門做好債權(quán)跟蹤監(jiān)控工作，及時提供債務人的相關(guān)信息。（三）債權(quán)的對賬與函證1.財務部門定期與債務人進行對賬，確保雙方賬目一致。對賬結(jié)果應形成書面記錄，并由雙方簽字確認。2.對于金額較大、賬齡較長的債權(quán)，財務部門應定期向債務人發(fā)送詢證函，核實債權(quán)金額和還款情況。五、債權(quán)的催收管理（一）催收方式1.電話催收：通過電話與債務人溝通，提醒其還款義務。2.函件催收：向債務人發(fā)送催款函、律師函等書面文件，明確還款要求和期限。3.上門催收：對于逾期時間較長、金額較大的債權(quán)，可派人上門催收。4.法律催收：對于經(jīng)多次催收仍不還款的債務人，可通過法律途徑追討債權(quán)。（二）催收流程1.財務部門在債權(quán)逾期后，應及時制定催收計劃，明確催收方式、責任人及時間節(jié)點。2.催收責任人按照催收計劃實施催收工作，并及時向財務部門反饋催收進展情況。3.對于催收過程中發(fā)現(xiàn)的問題或困難，財務部門應及時組織相關(guān)部門進行研究解決。4.如通過法律途徑追討債權(quán)，應按照學校相關(guān)規(guī)定，及時辦理委托律師等手續(xù)，并配合律師做好訴訟工作。六、債權(quán)的核銷管理（一）核銷條件1.債務人破產(chǎn)、撤銷、解散或被依法注銷，剩余財產(chǎn)確實不足清償?shù)膫鶛?quán)。2.債務人死亡或依法被宣告死亡、失蹤，其財產(chǎn)或遺產(chǎn)確實不足清償?shù)膫鶛?quán)。3.因自然災害、戰(zhàn)爭等不可抗力導致無法收回的債權(quán)。4.逾期三年以上且有確鑿證據(jù)證明無法收回的債權(quán)。（二）核銷程序1.業(yè)務部門對符合核銷條件的債權(quán)，應提交核銷申請報告，說明債權(quán)形成的原因、過程、催收情況及核銷理由等。2.財務部門對業(yè)務部門提交的核銷申請報告進行審核，核實債權(quán)的真實性、合法性和完整性。3.審計部門對擬核銷債權(quán)進行審計，出具審計報告。4.學校資產(chǎn)管理委員會對核銷申請進行審議，作出核銷決定。5.財務部門根據(jù)學校資產(chǎn)管理委員會的決定，對核銷債權(quán)進行賬務處理，并將核銷情況報上級主管部門備案。七、債權(quán)管理的信息化建設(shè)（一）建立債權(quán)管理信息系統(tǒng)利用現(xiàn)代信息技術(shù)，建立債權(quán)管理信息系統(tǒng)，實現(xiàn)債權(quán)信息的集中管理、動態(tài)監(jiān)控和自動化處理。（二）信息系統(tǒng)功能1.債權(quán)登記功能：實現(xiàn)債權(quán)信息的錄入、修改、刪除等操作。2.跟蹤監(jiān)控功能：實時跟蹤債權(quán)的到期情況、催收進展等信息。3.統(tǒng)計分析功能：對債權(quán)數(shù)據(jù)進行統(tǒng)計分析，生成各類報表和分析報告。4.預警提醒功能：對逾期債權(quán)等進行預警提醒，及時通知相關(guān)人員。八、債權(quán)管理的監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.學校定期對各部門債權(quán)管理情況進行監(jiān)督檢查，重點檢查債權(quán)管理制度的執(zhí)行情況、債權(quán)清理催收情況等。2.審計部門定期對學校債權(quán)管理情況進行審計，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。（二）考核評價1.建立債權(quán)管理考核評價指標體系，對各部門債權(quán)管理工作進行量化考核。2.考核結(jié)果與部門績效掛鉤，