風險制度管理辦法一、總則（一）目的本辦法旨在建立健全公司風險管理制度體系，規(guī)范風險識別、評估、應對等管理流程，有效防范和化解各類風險，保障公司穩(wěn)健運營，實現可持續(xù)發(fā)展。（二）適用范圍本辦法適用于公司總部及各下屬單位、各部門，涵蓋公司運營管理的各個環(huán)節(jié)，包括但不限于戰(zhàn)略規(guī)劃、市場拓展、財務管理、人力資源、業(yè)務運營等方面所涉及的風險。（三）基本原則1.全面性原則風險管理制度應覆蓋公司所有業(yè)務領域和經營環(huán)節(jié)，確保全面識別和管理各類風險。2.審慎性原則以審慎的態(tài)度對待風險，充分估計潛在風險可能造成的損失，采取積極有效的風險應對措施。3.制衡性原則構建相互制約、相互監(jiān)督的風險管理機制，確保風險管理制度的有效執(zhí)行。4.適應性原則風險管理制度應與公司內外部環(huán)境變化相適應，及時調整和優(yōu)化管理策略。5.成本效益原則在風險管理過程中，權衡風險應對成本與收益，以合理的成本實現風險的有效控制。（四）風險定義本辦法所稱風險，是指未來的不確定性對公司實現其經營目標可能產生的影響，包括但不限于市場風險、信用風險、操作風險、流動性風險、合規(guī)風險等。1.市場風險因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使公司表內和表外業(yè)務發(fā)生損失的風險。2.信用風險交易對手未能履行合同義務而導致公司發(fā)生損失的風險，主要包括違約風險、結算風險等。3.操作風險由于不完善或有問題的內部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風險，包括法律風險，但不包括策略風險和聲譽風險。4.流動性風險公司無法以合理成本及時獲得充足資金，以償付到期債務、履行其他支付義務和滿足正常業(yè)務開展的資金需求的風險。5.合規(guī)風險公司因未能遵循法律法規(guī)、監(jiān)管要求、規(guī)則、自律性組織制定的有關準則，以及適用于公司自身業(yè)務活動的行為準則，而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財務損失或聲譽損失的風險。二、風險管理組織架構及職責（一）風險管理委員會風險管理委員會是公司風險管理的最高決策機構，負責審議和批準公司風險管理戰(zhàn)略、政策和制度，決策重大風險事項，監(jiān)督風險管理工作的執(zhí)行情況。風險管理委員會由公司高級管理人員及相關部門負責人組成，主任由公司董事長擔任。（二）風險管理部門風險管理部門是公司風險管理的專業(yè)職能部門，負責組織實施風險管理的日常工作，包括風險識別、評估、監(jiān)控、報告等。其主要職責如下：1.制定和完善公司風險管理制度和流程，確保風險管理工作規(guī)范化、標準化。2.組織開展公司全面風險識別和評估工作，建立風險數據庫和風險指標體系。3.對各類風險進行實時監(jiān)控和預警，及時發(fā)現潛在風險并提出應對建議。4.定期編制公司風險報告，向風險管理委員會及高級管理層匯報風險狀況和管理成效。5.協調各部門開展風險管理工作，提供風險管理培訓和咨詢服務。（三）各業(yè)務部門各業(yè)務部門是本部門風險管理的第一責任人，負責本部門業(yè)務范圍內的風險識別、評估和應對工作。其主要職責如下：1.貫徹執(zhí)行公司風險管理政策和制度，將風險管理要求融入業(yè)務流程。2.定期對本部門業(yè)務進行風險自查，及時發(fā)現和報告風險隱患。3.制定本部門風險應對措施，組織實施風險控制工作。4.配合風險管理部門開展風險管理相關工作，提供必要的數據和信息支持。（四）內部審計部門內部審計部門負責對公司風險管理體系的有效性進行審計監(jiān)督，檢查風險管理工作的合規(guī)性和有效性，提出改進建議并跟蹤整改情況。三、風險識別與評估（一）風險識別1.識別方法采用定性與定量相結合的方法，全面、系統(tǒng)地識別公司面臨的各類風險。具體方法包括問卷調查、訪談、研討會、歷史數據分析、情景分析、壓力測試等。2.識別流程各業(yè)務部門定期收集、分析與本部門業(yè)務相關的內外部信息，識別潛在風險因素。風險管理部門匯總各部門識別的風險信息，結合公司整體經營情況，進行綜合分析和篩選，確定公司層面的風險清單。定期對風險清單進行更新，確保風險識別的及時性和準確性。（二）風險評估1.評估標準根據風險發(fā)生的可能性和影響程度，對識別出的風險進行評估。風險發(fā)生可能性分為高、中、低三個等級，風險影響程度分為重大、較大、一般、較小四個等級。通過風險矩陣對風險進行定性評估，并根據需要采用定量方法進行進一步分析。2.評估流程風險管理部門組織各業(yè)務部門及相關專家，對風險清單中的風險進行逐一評估。采用風險矩陣等工具，確定風險的可能性和影響程度等級，計算風險評分。根據風險評分結果，對風險進行排序，確定重大風險、重要風險和一般風險。定期對風險評估結果進行回顧和調整，確保風險評估的準確性和有效性。四、風險應對策略（一）風險規(guī)避對于發(fā)生可能性高且影響程度重大的風險，如某些高風險業(yè)務領域或存在重大法律合規(guī)風險的業(yè)務活動，公司應采取風險規(guī)避策略，停止相關業(yè)務或活動，避免風險的發(fā)生。（二）風險降低1.對于發(fā)生可能性較高但影響程度較大的風險，公司應采取風險降低策略。通過優(yōu)化業(yè)務流程、加強內部控制、提高員工素質、購買保險等方式，降低風險發(fā)生的可能性或減輕風險發(fā)生后的損失程度。2.在市場風險方面，通過套期保值、資產組合管理等手段，降低市場價格波動對公司經營業(yè)績的影響。3.在信用風險方面，加強客戶信用評估和管理，合理確定信用額度，建立應收賬款跟蹤和催收機制，降低違約風險。4.在操作風險方面，完善內部管理制度和流程，加強員工培訓和監(jiān)督，提高信息科技系統(tǒng)的穩(wěn)定性和安全性，減少操作失誤和事故的發(fā)生。（三）風險轉移對于一些發(fā)生可能性較低但影響程度較大的風險，公司可通過購買保險、資產證券化、簽訂遠期合同等方式，將風險轉移給其他機構或個人。（四）風險承受對于發(fā)生可能性低且影響程度較小的風險，公司可選擇風險承受策略，即自行承擔風險帶來的損失。在采取風險承受策略時，公司應制定相應的風險監(jiān)控措施，確保風險處于可控范圍內。五、風險監(jiān)控與預警（一）風險監(jiān)控1.風險管理部門建立風險監(jiān)控指標體系，對各類風險進行實時監(jiān)控和動態(tài)管理。監(jiān)控指標應涵蓋風險的關鍵因素和關鍵環(huán)節(jié)，能夠及時反映風險的變化情況。2.各業(yè)務部門負責對本部門業(yè)務風險進行日常監(jiān)控，定期向風險管理部門報送風險監(jiān)控報告。3.風險管理部門定期對公司整體風險狀況進行分析評估，及時發(fā)現潛在風險變化趨勢，為風險應對決策提供依據。（二）風險預警1.根據風險監(jiān)控結果，設定風險預警閾值。當風險指標達到或超過預警閾值時，發(fā)出風險預警信號。2.風險預警信號分為紅色預警（重大風險）、橙色預警（重要風險）、黃色預警（一般風險）三級。3.風險管理部門在發(fā)出風險預警信號后，及時通知相關部門采取風險應對措施，并跟蹤預警事項的處理情況，直至風險得到有效控制或解除預警。六、風險報告（一）報告類型1.定期報告風險管理部門定期編制公司風險報告，包括年度風險報告、半年度風險報告和季度風險報告。定期報告應全面反映公司風險狀況、風險管理工作開展情況、風險應對措施執(zhí)行效果等內容。2.專項報告針對重大風險事件、重要風險領域或風險管理工作中的突出問題，風險管理部門及時編制專項風險報告，深入分析問題原因，提出針對性的建議和措施。3.臨時報告在風險事件發(fā)生或發(fā)現重大風險隱患時，相關部門應及時向風險管理部門和高級管理層提交臨時報告，報告風險事件的發(fā)生情況、影響程度、已采取的措施及后續(xù)應對建議等。（二）報告內容1.風險狀況概述介紹公司面臨的主要風險類型、分布情況及總體風險水平。2.風險識別與評估詳細說明風險識別方法、過程及評估結果，包括風險發(fā)生可能性、影響程度、風險評分及排序等。3.風險應對措施闡述針對各類風險采取的應對策略、具體措施及實施效果。4.風險監(jiān)控與預警報告風險監(jiān)控指標執(zhí)行情況、風險預警信號及處理結果。5.風險管理工作評價對風險管理工作的有效性、存在的問題及改進建議進行評價。6.其他重要事項包括外部環(huán)境變化對公司風險狀況的影響、重大風險事件的后續(xù)進展等。（三）報告流程1.各業(yè)務部門按照規(guī)定的時間和要求，向風險管理部門報送本部門風險報告及相關數據信息。2.風險管理部門對各部門報送的信息進行匯總、分析和整理，編制公司風險報告初稿。3.公司風險報告初稿經風險管理部門負責人審核后，提交公司風險管理委員會審議。4.風險管理委員會審議通過后，由風險管理部門將風險報告正式報送公司高級管理層，并抄送相關部門。七、風險管理的監(jiān)督與評價（一）監(jiān)督機制1.內部審計部門定期對公司風險管理體系進行審計監(jiān)督，檢查風險管理政策和制度的執(zhí)行情況、風險識別與評估的準確性、風險應對措施的有效性等。2.風險管理部門定期對各業(yè)務部門風險管理工作進行檢查和指導，確保風險管理要求在各部門得到有效落實。3.公司建立風險管理工作投訴舉報機制，鼓勵員工和利益相關者對風險管理工作中的違規(guī)行為和問題進行投訴舉報，及時發(fā)現和糾正風險管理工作中的偏差。（二）評價指標1.風險識別準確性考核風險識別是否全面、準確，是否涵蓋公司所有業(yè)務領域和關鍵風險點。2.風險評估合理性評估風險評估方法是否科學、合理，風險評分和排序是否準確反映風險的實際情況。3.風險應對有效性檢查風險應對措施是否與風險狀況相匹配，是否有效降低了風險發(fā)生的可能性或減輕了風險損失程度。4.風險監(jiān)控及時性評價風險監(jiān)控指標體系是否完善，風險監(jiān)控是否及時、到位，能否及時發(fā)現風險變化并發(fā)出預警信號。5.風險管理工作合規(guī)性審查風險管理工作是否符合國家法律法規(guī)、監(jiān)管要求及公司內部制度規(guī)定。（三）評價周期公司每年對風險管理工作進行一次全面評價