資產(chǎn)資源管理辦法一、總則（一）目的為了加強公司資產(chǎn)資源的管理，規(guī)范資產(chǎn)資源的配置、使用、處置等行為，提高資產(chǎn)資源的使用效益，保障公司資產(chǎn)資源的安全與完整，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標準，結(jié)合本公司實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、分支機構(gòu)的各類資產(chǎn)資源管理，包括但不限于固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、自然資源等。（三）基本原則1.統(tǒng)一管理原則公司對資產(chǎn)資源實行統(tǒng)一領(lǐng)導、分級管理。由公司總部設(shè)立專門的資產(chǎn)資源管理部門，負責制定統(tǒng)一的管理制度、標準和流程，對公司資產(chǎn)資源進行統(tǒng)籌規(guī)劃、調(diào)配和監(jiān)督。2.合理配置原則根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務需求，合理配置資產(chǎn)資源，優(yōu)化資產(chǎn)資源結(jié)構(gòu)，提高資產(chǎn)資源的使用效率，避免資產(chǎn)資源的閑置和浪費。3.效益優(yōu)先原則以提高資產(chǎn)資源的經(jīng)濟效益和社會效益為目標，加強資產(chǎn)資源的運營管理，充分發(fā)揮資產(chǎn)資源的效能，實現(xiàn)資產(chǎn)資源的保值增值。4.規(guī)范操作原則嚴格按照國家法律法規(guī)和行業(yè)標準，規(guī)范資產(chǎn)資源的配置、使用、處置等行為，確保資產(chǎn)資源管理工作的合法性、合規(guī)性和規(guī)范性。5.責任追究原則明確資產(chǎn)資源管理各環(huán)節(jié)的責任主體，對因管理不善、違規(guī)操作等造成資產(chǎn)資源損失的，依法依規(guī)追究相關(guān)人員的責任。二、資產(chǎn)資源管理職責分工（一）資產(chǎn)資源管理部門職責1.負責制定和完善公司資產(chǎn)資源管理制度、標準和流程，并組織實施。2.負責公司資產(chǎn)資源的清查、登記、統(tǒng)計、評估等基礎(chǔ)管理工作，建立健全資產(chǎn)資源管理檔案。3.負責公司資產(chǎn)資源的配置、調(diào)劑、租賃、出借等管理工作，優(yōu)化資產(chǎn)資源配置，提高資產(chǎn)資源使用效益。4.負責公司資產(chǎn)資源的處置管理工作，按照規(guī)定程序?qū)徍速Y產(chǎn)資源處置申請，組織實施資產(chǎn)資源處置工作。5.負責對公司所屬各部門、分支機構(gòu)資產(chǎn)資源管理工作進行指導、監(jiān)督和檢查，定期組織資產(chǎn)資源管理工作考核評價。6.負責與政府有關(guān)部門、中介機構(gòu)等溝通協(xié)調(diào)，辦理資產(chǎn)資源相關(guān)手續(xù)，維護公司合法權(quán)益。（二）財務部門職責1.負責制定公司資產(chǎn)資源財務管理辦法，規(guī)范資產(chǎn)資源財務核算。2.負責審核資產(chǎn)資源配置、處置等預算安排，監(jiān)督資產(chǎn)資源預算執(zhí)行情況。3.負責對資產(chǎn)資源購置、處置等經(jīng)濟事項進行財務審核，確保資產(chǎn)資源交易的合法性、合規(guī)性和合理性。4.負責定期對公司資產(chǎn)資源進行財務分析，提供資產(chǎn)資源財務狀況報告。（三）使用部門職責1.負責本部門資產(chǎn)資源的日常使用管理，制定并執(zhí)行本部門資產(chǎn)資源使用管理制度。2.負責本部門資產(chǎn)資源的申購、驗收、保管、維護、清查等工作，確保資產(chǎn)資源安全完整、正常使用。3.負責提出本部門資產(chǎn)資源配置、調(diào)劑、處置等申請，配合公司資產(chǎn)資源管理部門做好相關(guān)工作。4.負責對本部門資產(chǎn)資源使用效益進行分析評價，及時反饋資產(chǎn)資源使用過程中存在的問題。（四）審計部門職責1.負責對公司資產(chǎn)資源管理情況進行審計監(jiān)督，檢查資產(chǎn)資源管理制度執(zhí)行情況。2.負責對資產(chǎn)資源購置、處置等經(jīng)濟事項進行審計，防范資產(chǎn)資源管理風險。3.負責對資產(chǎn)資源管理部門、使用部門等相關(guān)人員的履職情況進行審計評價，提出審計意見和建議。三、資產(chǎn)資源配置管理（一）配置計劃1.各部門應根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略、業(yè)務規(guī)劃和實際工作需要，于每年末編制下一年度資產(chǎn)資源配置計劃，報資產(chǎn)資源管理部門審核。2.資產(chǎn)資源管理部門對各部門報送的配置計劃進行匯總、審核和平衡，結(jié)合公司資產(chǎn)資源狀況和預算安排，編制公司年度資產(chǎn)資源配置計劃，報公司領(lǐng)導審批。3.公司年度資產(chǎn)資源配置計劃應明確資產(chǎn)資源的種類、數(shù)量、規(guī)格、用途、預算金額等內(nèi)容，并按照規(guī)定程序下達各部門執(zhí)行。（二）配置方式1.購置對于確需新增的資產(chǎn)資源，由使用部門按照公司年度資產(chǎn)資源配置計劃，提出購置申請，經(jīng)資產(chǎn)資源管理部門審核、財務部門會簽、公司領(lǐng)導審批后，按照政府采購等相關(guān)規(guī)定組織購置。2.調(diào)劑公司內(nèi)部各部門之間資產(chǎn)資源閑置或使用效率不高的，資產(chǎn)資源管理部門應組織進行調(diào)劑。調(diào)劑雙方應簽訂調(diào)劑協(xié)議，明確資產(chǎn)資源的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價值、使用期限等內(nèi)容，并辦理相關(guān)資產(chǎn)資源交接手續(xù)。3.租賃對于臨時性或季節(jié)性使用的資產(chǎn)資源，可通過租賃方式解決。租賃資產(chǎn)資源應按照公司相關(guān)規(guī)定進行審批，并簽訂租賃合同，明確租賃期限、租金標準、租賃雙方權(quán)利義務等內(nèi)容。4.其他方式根據(jù)國家法律法規(guī)和行業(yè)標準，以及公司實際情況，資產(chǎn)資源配置還可采用捐贈、劃撥等其他方式。（三）配置審批1.資產(chǎn)資源配置申請應按照公司規(guī)定的審批流程進行，由使用部門提出申請，經(jīng)資產(chǎn)資源管理部門審核、財務部門會簽、公司領(lǐng)導審批后實施。2.對于重大資產(chǎn)資源配置項目，應組織專家進行論證，并按照規(guī)定進行公示，廣泛征求意見。3.資產(chǎn)資源配置審批過程中，應嚴格審核配置的必要性、可行性和合理性，確保資產(chǎn)資源配置符合公司發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務需求。四、資產(chǎn)資源使用管理（一）使用登記1.資產(chǎn)資源購置、調(diào)劑、租賃等進入公司后，資產(chǎn)資源管理部門應及時辦理資產(chǎn)資源登記手續(xù)，建立資產(chǎn)資源臺賬，記錄資產(chǎn)資源的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價值、購置時間、使用部門等信息。2.使用部門應指定專人負責資產(chǎn)資源的日常使用管理，并在資產(chǎn)資源臺賬上進行使用登記，記錄資產(chǎn)資源的領(lǐng)用、歸還、維修、保養(yǎng)等情況。（二）使用維護1.使用部門應按照資產(chǎn)資源使用說明書和操作規(guī)程，正確使用資產(chǎn)資源，定期對資產(chǎn)資源進行維護保養(yǎng)，確保資產(chǎn)資源正常運行。2.資產(chǎn)資源出現(xiàn)故障或損壞時，使用部門應及時報告資產(chǎn)資源管理部門，并填寫資產(chǎn)資源維修申請表。資產(chǎn)資源管理部門應組織相關(guān)人員進行維修或聯(lián)系專業(yè)維修機構(gòu)進行維修，維修費用按照公司相關(guān)規(guī)定進行報銷。3.對于大型、貴重、精密資產(chǎn)資源，資產(chǎn)資源管理部門應制定專門的維護保養(yǎng)計劃，并定期組織專業(yè)人員進行檢查和維護。（三）使用監(jiān)督1.資產(chǎn)資源管理部門應定期對公司資產(chǎn)資源使用情況進行監(jiān)督檢查，確保資產(chǎn)資源使用符合規(guī)定用途，避免資產(chǎn)資源的閑置、浪費和違規(guī)使用。2.審計部門應不定期對公司資產(chǎn)資源使用情況進行審計監(jiān)督，檢查資產(chǎn)資源管理制度執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。3.對于違反資產(chǎn)資源使用規(guī)定的行為，資產(chǎn)資源管理部門應責令限期改正，并按照公司相關(guān)規(guī)定進行處理。五、資產(chǎn)資源處置管理（一）處置范圍1.已超過使用年限且無法繼續(xù)使用的資產(chǎn)資源。2.因技術(shù)進步等原因，已被淘汰或不宜繼續(xù)使用的資產(chǎn)資源。3.因自然災害、意外事故等原因，導致?lián)p壞無法修復或已無使用價值的資產(chǎn)資源。4.閑置、不需用的資產(chǎn)資源。5.盤虧、呆賬及非正常損失的資產(chǎn)資源。6.依照國家法律法規(guī)和公司規(guī)定需要處置的其他資產(chǎn)資源。（二）處置方式1.報廢對于已超過使用年限且無法繼續(xù)使用、因技術(shù)進步等原因已被淘汰或不宜繼續(xù)使用、因自然災害等原因?qū)е聯(lián)p壞無法修復或已無使用價值的資產(chǎn)資源，經(jīng)資產(chǎn)資源管理部門組織鑒定，符合報廢條件的，可進行報廢處置。2.轉(zhuǎn)讓對于閑置、不需用的資產(chǎn)資源，以及因其他原因需要轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)資源，經(jīng)資產(chǎn)資源管理部門審核、財務部門評估、公司領(lǐng)導審批后，可通過公開拍賣、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式進行轉(zhuǎn)讓處置。3.捐贈對于符合國家法律法規(guī)和公司規(guī)定的捐贈條件的資產(chǎn)資源，經(jīng)公司領(lǐng)導審批后，可進行捐贈處置。4.其他方式根據(jù)國家法律法規(guī)和行業(yè)標準，以及公司實際情況，資產(chǎn)資源處置還可采用報廢拆解、核銷等其他方式。（三）處置審批1.資產(chǎn)資源處置申請應按照公司規(guī)定的審批流程進行，由使用部門提出申請，經(jīng)資產(chǎn)資源管理部門審核、財務部門評估、公司領(lǐng)導審批后實施。2.對于重大資產(chǎn)資源處置項目，應組織專家進行論證，并按照規(guī)定進行公示，廣泛征求意見。3.資產(chǎn)資源處置審批過程中，應嚴格審核處置的必要性、可行性和合理性，確保資產(chǎn)資源處置符合國家法律法規(guī)和公司規(guī)定。（四）處置實施1.資產(chǎn)資源處置申請經(jīng)批準后，資產(chǎn)資源管理部門應按照規(guī)定程序組織實施處置工作。2.報廢資產(chǎn)資源應按照國家相關(guān)規(guī)定進行報廢拆解或銷毀，確保資產(chǎn)資源不再流入市場。3.轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)資源應按照公開、公平、公正的原則，通過公開拍賣、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式進行處置，確保資產(chǎn)資源價值最大化。4.捐贈資產(chǎn)資源應按照公司規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)，確保捐贈資產(chǎn)資源的合規(guī)性和有效性。（五）處置收入管理1.資產(chǎn)資源處置收入包括轉(zhuǎn)讓收入、報廢殘值收入等，應按照國家法律法規(guī)和公司規(guī)定及時足額上繳公司財務部門，納入公司預算管理。2.資產(chǎn)資源處置收入應嚴格按照“收支兩條線”管理，不得坐支、截留或挪用。六、資產(chǎn)資源清查管理（一）清查范圍公司應對各類資產(chǎn)資源進行全面清查，包括固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、自然資源等。（二）清查周期公司應每年組織一次資產(chǎn)資源全面清查，也可根據(jù)實際情況不定期進行專項清查。（三）清查內(nèi)容1.資產(chǎn)資源的數(shù)量、價值、使用狀況等情況。2.資產(chǎn)資源的購置、調(diào)劑、租賃、處置等手續(xù)是否齊全、合規(guī)。3.資產(chǎn)資源的賬實是否相符，有無盤盈、盤虧、毀損等情況。4.資產(chǎn)資源的管理制度執(zhí)行情況，有無違規(guī)使用、閑置浪費等問題。（四）清查程序1.資產(chǎn)資源管理部門制定清查方案，明確清查的范圍、內(nèi)容、方法、時間安排等，并組織相關(guān)人員進行培訓。2.使用部門按照清查方案要求，對本部門資產(chǎn)資源進行自查，填寫資產(chǎn)資源清查登記表，上報資產(chǎn)資源管理部門。3.資產(chǎn)資源管理部門組織相關(guān)人員對各部門上報的清查登記表進行審核，并對重點資產(chǎn)資源進行實地盤點。4.資產(chǎn)資源管理部門根據(jù)清查結(jié)果，編制資產(chǎn)資源清查報告，說明資產(chǎn)資源清查的基本情況、存在問題及處理建議等，報公司領(lǐng)導審批。5.公司根據(jù)資產(chǎn)資源清查報告，對清查中發(fā)現(xiàn)的問題進行整改，調(diào)整資產(chǎn)資源賬目，確保賬實相符。七、資產(chǎn)資源評估管理（一）評估范圍1.公司重大資產(chǎn)資源購置、處置項目。2.公司資產(chǎn)資源轉(zhuǎn)讓、租賃、抵押、擔保等經(jīng)濟行為。3.公司因改制、重組、上市等原因需要進行資產(chǎn)資源評估的項目。4.依照國家法律法規(guī)和公司規(guī)定需要進行資產(chǎn)資源評估的其他項目。（二）評估機構(gòu)選擇1.公司應選擇具有相應資質(zhì)的資產(chǎn)評估機構(gòu)進行資產(chǎn)資源評估。2.資產(chǎn)資源評估機構(gòu)的選擇應按照公開、公平、公正的原則，通過招標、詢價等方式確定。3.資產(chǎn)資源管理部門應與選定的資產(chǎn)評估機構(gòu)簽訂評估業(yè)務約定書，明確評估的目的、范圍、基準日、評估費用等內(nèi)容。（三）評估程序1.資產(chǎn)資源管理部門向資產(chǎn)評估機構(gòu)提供評估所需的資料，包括資產(chǎn)資源清單、購置發(fā)票、產(chǎn)權(quán)證書、使用狀況說明等。2.資產(chǎn)評估機構(gòu)按照國家相關(guān)資產(chǎn)評估準則和規(guī)范，對資產(chǎn)資源進行評估，并出具資產(chǎn)評估報告。3.資產(chǎn)資源管理部門組織相關(guān)人員對資產(chǎn)評估報告進行審核，如有異議，應及時與資產(chǎn)評估機構(gòu)溝通協(xié)商，要求其進行調(diào)整或補充說明。4.公司根據(jù)資產(chǎn)評估報告，對資產(chǎn)資源價值進行確認，并按照規(guī)定程序進行相關(guān)經(jīng)濟決策。八、資產(chǎn)資源信息化管理（一）建立資產(chǎn)資源信息系統(tǒng)公司應建立資產(chǎn)資源信息系統(tǒng)，對資產(chǎn)資源的配置、使用、處置等全過程進行信息化管理，實現(xiàn)資產(chǎn)資源信息的實時共享和動態(tài)監(jiān)控。（二）信息錄入與維護1.資產(chǎn)資源管理部門應及時將資產(chǎn)資源的基礎(chǔ)信息、配置信息、使用信息、處置信息等錄入資產(chǎn)資源信息系統(tǒng)，并確保信息的準確性和完整性。2.使用部門應按照資產(chǎn)資源信息系統(tǒng)的要求，及時更新資產(chǎn)資源的使用狀況、維修保養(yǎng)等信息。3.資產(chǎn)資源信息系統(tǒng)應定期進行數(shù)據(jù)備份，確保數(shù)據(jù)安全。（三）信息查詢與分析1.公司內(nèi)部各部門可通過資產(chǎn)資源信息系統(tǒng)查詢本部門及相關(guān)資產(chǎn)資源的信息，實現(xiàn)資產(chǎn)資源信息的共享。2.資產(chǎn)資源管理部門應利用資產(chǎn)資源信息系統(tǒng)提供的數(shù)據(jù)，定期對資產(chǎn)資源的配置、使用、處置等情況進行分析，為公司資產(chǎn)資源管理決策提供依據(jù)。九、監(jiān)督檢查與責任追究（一）監(jiān)督檢查1.資產(chǎn)資源管理部門應定期對公司資產(chǎn)資源管理情況進行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括資產(chǎn)資源管理制度執(zhí)行情況、資產(chǎn)資源配置使用處置情況、資產(chǎn)資源清查評估情況等。2.審計部門應不定期對公司資產(chǎn)資源管理情況進行審計監(jiān)督，檢查資產(chǎn)資源管理中存在的問題，并提出審計意見和建議。3.公司應接受政府有關(guān)部門、社會中介機構(gòu)等對公司資產(chǎn)資源管理情況的監(jiān)督檢查，并積極配合做好相關(guān)工作。（二）責任追究1.對于違反本辦法規(guī)定，在資產(chǎn)資源管理工作中存在下列行為之一的，由公司責令限期改正，并視情節(jié)輕重，對相關(guān)責任人員給予警告、記過、記大過、降級、撤職、開除等處分；構(gòu)成犯罪