竣工結(jié)算管理辦法一、總則（一）目的為加強公司工程項目竣工結(jié)算管理，規(guī)范竣工結(jié)算流程，確保工程價款結(jié)算的準確性、及時性和合理性，有效控制工程成本，提高公司經(jīng)濟效益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司承接的各類工程項目的竣工結(jié)算管理，包括新建、改建、擴建、裝修等工程項目。（三）基本原則1.合法性原則：竣工結(jié)算必須符合國家法律法規(guī)、政策及相關(guān)行業(yè)標準的規(guī)定。2.準確性原則：結(jié)算數(shù)據(jù)應真實、準確、完整，如實反映工程實際情況。3.及時性原則：各部門應按照規(guī)定的時間節(jié)點完成竣工結(jié)算工作，確保結(jié)算資料及時提交、審核和審批。4.完整性原則：竣工結(jié)算資料應齊全、完整，包括工程合同、竣工圖紙、變更簽證、驗收報告等相關(guān)資料。5.效益性原則：通過合理的結(jié)算管理，有效控制工程成本，提高公司經(jīng)濟效益。二、職責分工（一）項目管理部門1.負責組織工程項目的竣工驗收工作，確保工程質(zhì)量符合合同要求。2.收集、整理工程項目的竣工資料，包括竣工圖紙、變更簽證、驗收報告等，并提交給造價管理部門。3.對工程項目的實際完成情況進行核實，協(xié)助造價管理部門進行工程量的計算和核對。4.負責與建設(shè)單位、監(jiān)理單位等相關(guān)方溝通協(xié)調(diào)，解決竣工結(jié)算過程中出現(xiàn)的問題。（二）造價管理部門1.負責編制工程項目的竣工結(jié)算文件，包括工程量清單、綜合單價分析表、總價匯總表等。2.對項目管理部門提交的竣工資料進行審核，核實工程量的準確性和計價的合理性。3.負責與建設(shè)單位、審計單位等相關(guān)方進行竣工結(jié)算的核對和談判，爭取合理的結(jié)算價款。4.建立工程項目竣工結(jié)算臺賬，對結(jié)算過程中的各項數(shù)據(jù)進行記錄和統(tǒng)計分析。（三）財務(wù)部門1.負責審核竣工結(jié)算文件中的財務(wù)數(shù)據(jù)，確保結(jié)算價款的支付符合財務(wù)制度和合同約定。2.參與竣工結(jié)算的核對和談判工作，提供財務(wù)方面的意見和建議。3.負責辦理工程項目竣工結(jié)算價款的支付手續(xù)，對結(jié)算款項進行賬務(wù)處理。（四）審計部門1.負責對工程項目竣工結(jié)算進行審計監(jiān)督，審查結(jié)算資料的真實性、完整性和合法性。2.對結(jié)算價款的合理性進行審計評價，提出審計意見和建議。3.對竣工結(jié)算過程中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀問題進行調(diào)查處理。（五）其他部門其他相關(guān)部門應按照各自職責，配合做好竣工結(jié)算管理工作，提供必要的支持和協(xié)助。三、竣工結(jié)算流程（一）竣工資料收集整理1.項目管理部門在工程項目竣工驗收合格后，應及時組織收集、整理竣工資料?？⒐べY料應包括但不限于以下內(nèi)容：-工程合同及補充協(xié)議；-竣工圖紙；-工程變更通知、技術(shù)核定單、現(xiàn)場簽證等；-工程竣工驗收報告；-工程質(zhì)量保修書；-其他與工程結(jié)算有關(guān)的資料。2.竣工資料應真實、準確、完整，能夠清晰反映工程實際情況。項目管理部門應對竣工資料進行審核，確保資料符合要求后提交給造價管理部門。（二）工程量計算與核對1.造價管理部門收到項目管理部門提交的竣工資料后，應根據(jù)竣工圖紙、變更簽證等資料，對工程項目的工程量進行計算。2.工程量計算應按照國家現(xiàn)行的工程量計算規(guī)則進行，確保計算結(jié)果準確無誤。3.造價管理部門計算完成工程量后，應與項目管理部門進行核對。雙方應對工程量的計算依據(jù)、計算方法、計算結(jié)果等進行詳細核對，如有差異應及時查明原因并進行調(diào)整。4.工程量核對無誤后，雙方應在工程量計算書及相關(guān)資料上簽字確認。（三）工程價款結(jié)算編制1.造價管理部門根據(jù)核對后的工程量及合同約定的計價方式，編制工程項目的竣工結(jié)算文件。竣工結(jié)算文件應包括工程量清單、綜合單價分析表、總價匯總表等。2.綜合單價應按照合同約定的計價原則進行確定，如合同未約定，應按照國家現(xiàn)行的計價規(guī)范執(zhí)行。3.總價匯總表應包括工程項目的直接費、間接費、利潤、稅金等各項費用，確保結(jié)算價款的準確性。4.竣工結(jié)算文件編制完成后，造價管理部門應進行自審，確保結(jié)算文件的質(zhì)量。（四）竣工結(jié)算審核1.造價管理部門將編制完成的竣工結(jié)算文件提交給項目管理部門、財務(wù)部門、審計部門等相關(guān)部門進行審核。2.項目管理部門應重點審核工程量的準確性、工程變更及簽證的合理性等；財務(wù)部門應審核結(jié)算價款的支付是否符合財務(wù)制度和合同約定；審計部門應審查結(jié)算資料的真實性、完整性和合法性，對結(jié)算價款的合理性進行審計評價。3.各審核部門應在規(guī)定的時間內(nèi)完成審核工作，并提出審核意見。造價管理部門應根據(jù)審核意見對竣工結(jié)算文件進行修改完善。4.竣工結(jié)算文件經(jīng)各審核部門審核通過后，提交給公司領(lǐng)導審批。（五）竣工結(jié)算價款支付1.財務(wù)部門根據(jù)公司領(lǐng)導審批后的竣工結(jié)算文件，辦理工程項目竣工結(jié)算價款的支付手續(xù)。2.支付結(jié)算價款時，應嚴格按照合同約定的支付方式和支付比例進行支付，確保支付款項的準確性和合規(guī)性。3.財務(wù)部門應在支付結(jié)算價款后，及時進行賬務(wù)處理，記錄結(jié)算款項的支付情況。（六）竣工結(jié)算備案1.竣工結(jié)算完成后，造價管理部門應將竣工結(jié)算文件及相關(guān)資料整理歸檔，妥善保管。2.同時，應按照當?shù)亟ㄔO(shè)行政主管部門的要求，辦理竣工結(jié)算備案手續(xù)，提交備案資料。四、竣工結(jié)算資料管理（一）資料的分類與歸檔1.竣工結(jié)算資料應按照類別進行分類整理，包括工程合同、竣工圖紙、變更簽證、驗收報告等。2.各類資料應按照時間順序進行編號，建立清晰的檔案目錄，便于查找和管理。3.竣工結(jié)算資料應歸檔保存紙質(zhì)版和電子版，確保資料的完整性和可追溯性。（二）資料的保管與借閱1.竣工結(jié)算資料應由專人負責保管，保管地點應安全、防火、防潮、防蟲。2.如需借閱竣工結(jié)算資料，應填寫借閱申請表，經(jīng)相關(guān)部門負責人批準后，方可借閱。借閱期限應按照規(guī)定執(zhí)行，借閱人應妥善保管資料，不得擅自涂改、轉(zhuǎn)借或丟失。3.借閱人歸還資料時，保管人員應進行認真核對，確保資料完好無損。如發(fā)現(xiàn)資料有損壞或丟失，借閱人應承擔相應的責任。（三）資料的保密竣工結(jié)算資料涉及公司的商業(yè)機密和財務(wù)信息，相關(guān)人員應嚴格遵守保密制度，不得泄露給無關(guān)人員。如因工作需要必須提供給外部單位或人員的，應按照公司的保密規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。五、竣工結(jié)算審核要點（一）工程量審核1.審核竣工圖紙與實際完成工程的一致性，確保工程量計算依據(jù)準確。2.檢查工程變更、簽證等資料的真實性和合理性，核實其對工程量的影響。3.對隱蔽工程的工程量進行重點審核，必要時可進行現(xiàn)場勘查。（二）計價審核1.審查綜合單價的確定是否符合合同約定或計價規(guī)范，單價組成是否合理。2.檢查材料價格的真實性和合理性，是否按照合同約定的價格執(zhí)行或符合市場行情。3.審核各項費用的計取是否符合規(guī)定，費率是否正確。（三）變更簽證審核1.審核變更簽證的必要性和合理性，是否有相關(guān)部門的批準文件。2.檢查變更簽證的內(nèi)容是否明確、具體，與竣工圖紙及其他資料是否一致。3.核實變更簽證的工程量及費用計算是否準確。（四）結(jié)算資料審核1.審查竣工資料的完整性和真實性，各項資料是否齊全、有效。2.核對竣工圖紙、變更簽證、驗收報告等資料之間的邏輯關(guān)系是否一致。3.檢查結(jié)算資料的簽字蓋章是否齊全，手續(xù)是否完備。六、竣工結(jié)算爭議處理（一）爭議的提出1.在竣工結(jié)算過程中，如建設(shè)單位、審計單位等相關(guān)方對結(jié)算價款、工程量、計價方式等存在異議，應及時提出書面意見。2.爭議提出方應明確爭議的問題、理由及依據(jù)，并提供相關(guān)的證據(jù)資料。（二）爭議的協(xié)商解決1.公司收到爭議意見后，應及時組織項目管理部門、造價管理部門等相關(guān)部門與爭議提出方進行協(xié)商。2.協(xié)商過程中，雙方應充分溝通，對爭議問題進行詳細分析和討論，尋求解決方案。3.如協(xié)商達成一致意見，雙方應簽訂書面協(xié)議，明確爭議問題的解決方式和結(jié)果。（三）爭議的評審或仲裁1.如協(xié)商無法解決爭議，可根據(jù)合同約定或相關(guān)規(guī)定，申請工