清欠獎懲管理辦法一、總則（一）目的為加強公司應(yīng)收賬款的管理，有效控制資金風險，提高資金使用效率，鼓勵積極清欠，減少壞賬損失，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、子公司、分公司在經(jīng)營活動中發(fā)生的應(yīng)收賬款清欠管理工作。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：清欠工作必須嚴格遵守國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定。2.責任明確原則：明確各部門、各崗位在清欠工作中的職責，確保清欠工作有序進行。3.獎懲分明原則：對清欠工作成績突出的部門和個人給予獎勵，對工作不力、造成損失的進行處罰。二、清欠工作組織與職責（一）清欠工作領(lǐng)導(dǎo)小組成立以公司總經(jīng)理為組長，財務(wù)總監(jiān)、銷售總監(jiān)等相關(guān)部門負責人為成員的清欠工作領(lǐng)導(dǎo)小組。負責統(tǒng)籌協(xié)調(diào)公司清欠工作，制定清欠工作目標和策略，審議重大清欠事項。（二）清欠工作辦公室清欠工作辦公室設(shè)在財務(wù)部，負責清欠工作的日常組織、協(xié)調(diào)和監(jiān)督。具體職責包括：1.建立應(yīng)收賬款臺賬，定期統(tǒng)計分析應(yīng)收賬款的賬齡、金額、客戶分布等情況。2.制定清欠計劃，分解清欠任務(wù)，督促各部門落實清欠措施。3.協(xié)調(diào)與客戶的溝通，跟蹤清欠進展，及時反饋清欠信息。4.對清欠工作進行考核評價，提出獎懲建議。（三）各部門職責1.銷售部門負責客戶的開發(fā)與維護，簽訂銷售合同，確保合同條款明確、合法有效。及時掌握客戶的經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況，對潛在風險客戶進行預(yù)警。負責應(yīng)收賬款的催收工作，制定催收方案，落實催收責任，定期向清欠工作辦公室匯報催收進展。2.財務(wù)部門負責應(yīng)收賬款的核算與管理，定期與銷售部門核對賬目，確保數(shù)據(jù)準確一致。協(xié)助銷售部門進行應(yīng)收賬款的催收，提供必要的財務(wù)支持和分析。對應(yīng)收賬款的壞賬損失進行審核和處理，按照規(guī)定計提壞賬準備。3.法務(wù)部門參與重大銷售合同的審核，提供法律意見，防范法律風險。對應(yīng)收賬款清欠工作提供法律支持，協(xié)助處理涉法糾紛。負責審查訴訟案件的證據(jù)材料，制定訴訟策略，確保訴訟工作順利進行。4.其他部門配合銷售部門做好應(yīng)收賬款的催收工作，提供相關(guān)信息和協(xié)助。根據(jù)清欠工作需要，完成領(lǐng)導(dǎo)小組交辦的其他工作任務(wù)。三、清欠工作流程（一）賬款確認與分類1.銷售部門在銷售業(yè)務(wù)發(fā)生后，應(yīng)及時將銷售合同、發(fā)貨單等相關(guān)資料提交給財務(wù)部門，財務(wù)部門根據(jù)上述資料確認應(yīng)收賬款，并進行賬務(wù)處理。2.財務(wù)部門定期對應(yīng)收賬款進行賬齡分析，按照賬齡長短、客戶信用狀況等因素將應(yīng)收賬款分為正常類、關(guān)注類、次級類、可疑類和損失類。（二）清欠計劃制定1.清欠工作辦公室根據(jù)應(yīng)收賬款的分類情況，結(jié)合客戶實際情況，制定清欠計劃。清欠計劃應(yīng)明確清欠目標、清欠措施、責任部門和責任人、時間節(jié)點等內(nèi)容。2.清欠計劃經(jīng)清欠工作領(lǐng)導(dǎo)小組審議通過后，下達給各責任部門執(zhí)行。（三）清欠措施實施1.正常類賬款銷售部門應(yīng)按照合同約定及時與客戶溝通，提醒客戶按時付款，確保賬款按時回收。財務(wù)部門定期向客戶發(fā)送對賬單，核對賬目，發(fā)現(xiàn)問題及時溝通解決。2.關(guān)注類賬款銷售部門加大催收力度，與客戶保持密切聯(lián)系，了解客戶付款困難的原因，制定針對性的催收方案。財務(wù)部門協(xié)助銷售部門進行分析，提供客戶財務(wù)狀況等相關(guān)信息，共同商討解決方案。3.次級類賬款銷售部門成立專項催收小組，上門催收或與客戶進行面對面溝通，明確告知客戶逾期付款的后果，要求客戶制定還款計劃。法務(wù)部門介入，對客戶進行法律風險提示，必要時發(fā)送催款函或律師函。4.可疑類賬款銷售部門聯(lián)合法務(wù)部門，對客戶進行全面調(diào)查，收集客戶經(jīng)營狀況惡化、財務(wù)狀況不良等相關(guān)證據(jù)。制定訴訟或非訴訟清欠方案，根據(jù)實際情況選擇合適的清欠方式，如協(xié)商談判、債務(wù)重組、申請支付令、提起訴訟等。5.損失類賬款財務(wù)部門按照公司財務(wù)制度的規(guī)定，對應(yīng)收賬款進行壞賬核銷處理。銷售部門和相關(guān)部門配合財務(wù)部門做好壞賬核銷的相關(guān)工作，提供必要的資料和證明。（四）清欠工作跟蹤與反饋1.各責任部門應(yīng)定期向清欠工作辦公室匯報清欠工作進展情況，包括已采取的清欠措施、取得的成效、遇到的問題及下一步工作計劃等。2.清欠工作辦公室對各部門的清欠工作進行跟蹤檢查，及時掌握清欠工作動態(tài)，協(xié)調(diào)解決清欠工作中存在的問題。3.對于重大清欠事項，清欠工作辦公室應(yīng)及時向清欠工作領(lǐng)導(dǎo)小組匯報，由領(lǐng)導(dǎo)小組研究決策。四、清欠獎懲標準（一）獎勵標準1.在規(guī)定時間內(nèi)完成清欠任務(wù)，且清欠金額達到一定比例的部門或個人，給予以下獎勵：清欠金額在[X]萬元以下，且回收率達到[X]%以上的，給予清欠金額[X]%的獎勵。清欠金額在[X]萬元至[X]萬元之間，且回收率達到[X]%以上的，給予清欠金額[X]%的獎勵。清欠金額在[X]萬元以上，且回收率達到[X]%以上的，給予清欠金額[X]%的獎勵，并在公司內(nèi)部進行通報表揚。2.對于通過創(chuàng)新清欠方式、采取有效措施成功收回長期拖欠賬款或大額壞賬的部門或個人，給予特別獎勵，獎勵金額根據(jù)實際情況確定。3.在清欠工作中表現(xiàn)突出，為公司挽回重大經(jīng)濟損失的部門或個人，除給予物質(zhì)獎勵外，還將在職務(wù)晉升、薪酬調(diào)整等方面給予優(yōu)先考慮。（二）處罰標準1.未按照清欠計劃完成清欠任務(wù)的部門或個人，視情節(jié)輕重給予以下處罰：清欠金額回收率未達到[X]%的，對責任部門負責人進行通報批評，并扣發(fā)當月績效獎金的[X]%。清欠金額回收率低于[X]%的，對責任部門負責人進行誡勉談話，扣發(fā)當月績效獎金的[X]%，并責令其制定整改措施，限期完成清欠任務(wù)。連續(xù)兩個月未完成清欠任務(wù)，且清欠金額回收率低于[X]%的，對責任部門負責人進行降職或免職處理，同時扣發(fā)相關(guān)責任人當月績效獎金的[X]%。2.因工作不力、失職瀆職導(dǎo)致應(yīng)收賬款形成壞賬損失的部門或個人，除承擔相應(yīng)的經(jīng)濟賠償責任外，還將視情節(jié)輕重給予紀律處分或法律追究：損失金額在[X]萬元以下的，給予警告處分，扣發(fā)相關(guān)責任人當年績效獎金的[X]%。損失金額在[X]萬元至[X]萬元之間的，給予記過處分，扣發(fā)相關(guān)責任人當年績效獎金的[X]%，并責令其賠償損失金額的[X]%。損失金額在[X]萬元以上的，給予撤職或開除處分，扣發(fā)相關(guān)責任人當年績效獎金的[X]%，并責令其全額賠償損失金額。構(gòu)成犯罪的，依法移送司法機關(guān)追究刑事責任。3.在清欠工作中存在弄虛作假、隱瞞不報、故意拖延等行為的部門或個人，一經(jīng)查實，給予嚴肅批評教育，扣發(fā)相關(guān)責任人當月績效獎金的[X]%，情節(jié)嚴重的給予紀律處分。五、清欠工作監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督公司內(nèi)部審計部門定期對應(yīng)收賬款清欠工作進行審計監(jiān)督，檢查清欠工作的執(zhí)行情況、清欠措施的有效性、獎懲制度的落實情況等，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）定期檢查與不定期抽查清欠工作辦公室定期對各部門的清欠工作進行檢查，檢查內(nèi)容包括清欠計劃執(zhí)行情況、應(yīng)收賬款臺賬記錄、催收工作進展等。同時，不定期對重點客戶、重點賬