煤款結(jié)算管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司煤款結(jié)算管理，規(guī)范結(jié)算流程，確保公司資金安全，提高資金使用效率，保障公司與客戶雙方的合法權(quán)益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司與所有涉及煤款結(jié)算的客戶之間的業(yè)務(wù)往來。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及煤炭行業(yè)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，確保煤款結(jié)算活動合法、合規(guī)。2.公平公正原則：在結(jié)算過程中，對所有客戶一視同仁，遵循公平公正的原則，維護(hù)雙方的正當(dāng)利益。3.及時準(zhǔn)確原則：及時辦理煤款結(jié)算業(yè)務(wù)，確保結(jié)算數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤，避免出現(xiàn)延誤或錯誤結(jié)算。4.風(fēng)險可控原則：加強(qiáng)對煤款結(jié)算風(fēng)險的識別、評估和控制，采取有效措施防范各類風(fēng)險。二、結(jié)算依據(jù)（一）合同約定1.公司與客戶簽訂的煤炭銷售合同是煤款結(jié)算的主要依據(jù)，合同中應(yīng)明確規(guī)定煤炭的品種、數(shù)量、質(zhì)量、價格、交貨方式、結(jié)算方式、付款期限等條款。2.雙方應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定履行各自的義務(wù)，確保結(jié)算工作順利進(jìn)行。（二）發(fā)貨憑證1.以公司開具的發(fā)貨單作為煤炭實際發(fā)貨數(shù)量的證明。發(fā)貨單應(yīng)詳細(xì)記錄煤炭的品種、規(guī)格、數(shù)量、發(fā)貨日期、收貨單位等信息，并由發(fā)貨部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。2.客戶應(yīng)在收到貨物后及時對發(fā)貨單進(jìn)行簽收確認(rèn)，如有異議應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)提出。（三）質(zhì)量檢驗報告1.公司應(yīng)按照合同約定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)對煤炭進(jìn)行檢驗，并出具質(zhì)量檢驗報告。質(zhì)量檢驗報告應(yīng)包括煤炭的品種、規(guī)格、質(zhì)量指標(biāo)、檢驗日期等內(nèi)容。2.如客戶對煤炭質(zhì)量有異議，可在規(guī)定時間內(nèi)提出復(fù)檢申請，由雙方共同認(rèn)可的第三方檢驗機(jī)構(gòu)進(jìn)行復(fù)檢，復(fù)檢結(jié)果作為結(jié)算依據(jù)。三、結(jié)算流程（一）結(jié)算申請1.銷售部門在煤炭發(fā)運后，應(yīng)及時整理相關(guān)發(fā)貨憑證、質(zhì)量檢驗報告等資料，填寫《煤款結(jié)算申請表》，詳細(xì)注明客戶名稱、合同編號、發(fā)貨日期、發(fā)貨數(shù)量、質(zhì)量情況、結(jié)算金額等信息，并提交給財務(wù)部門。2.《煤款結(jié)算申請表》應(yīng)由銷售部門負(fù)責(zé)人審核簽字，確保申請信息真實、準(zhǔn)確、完整。（二）財務(wù)審核1.財務(wù)部門收到銷售部門提交的《煤款結(jié)算申請表》后，應(yīng)按照合同約定和公司財務(wù)制度對申請內(nèi)容進(jìn)行審核。2.審核內(nèi)容包括發(fā)貨數(shù)量與合同約定是否相符、質(zhì)量是否符合標(biāo)準(zhǔn)、價格是否正確、付款期限是否到期等。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時與銷售部門溝通核實，并要求其進(jìn)行修正。3.財務(wù)審核無誤后，在《煤款結(jié)算申請表》上簽字確認(rèn)，并將相關(guān)資料傳遞給結(jié)算部門。（三）結(jié)算辦理1.結(jié)算部門根據(jù)財務(wù)審核通過的《煤款結(jié)算申請表》，與客戶進(jìn)行溝通協(xié)商，確定具體的結(jié)算方式和時間。2.如采用銀行轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算，結(jié)算部門應(yīng)向客戶提供公司銀行賬戶信息，并督促客戶按時付款。3.如采用商業(yè)匯票結(jié)算，結(jié)算部門應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定辦理匯票的接收、背書、貼現(xiàn)等手續(xù)，確保匯票的真實性和有效性。4.在結(jié)算過程中，結(jié)算部門應(yīng)及時與財務(wù)部門核對賬目，確保結(jié)算金額準(zhǔn)確無誤。（四）結(jié)算確認(rèn)1.結(jié)算完成后，結(jié)算部門應(yīng)及時制作《煤款結(jié)算確認(rèn)書》，詳細(xì)記錄結(jié)算日期、結(jié)算金額、結(jié)算方式等信息，并經(jīng)雙方簽字確認(rèn)。2.《煤款結(jié)算確認(rèn)書》一式兩份，雙方各執(zhí)一份，作為結(jié)算完成的證明。（五）賬務(wù)處理1.財務(wù)部門根據(jù)結(jié)算確認(rèn)結(jié)果，及時進(jìn)行賬務(wù)處理，確保公司財務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。2.對于已結(jié)算的煤款，應(yīng)及時登記入賬，并定期與客戶進(jìn)行賬目核對，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。四、結(jié)算方式（一）銀行轉(zhuǎn)賬1.客戶應(yīng)在合同約定的付款期限內(nèi)，將煤款足額轉(zhuǎn)賬至公司指定的銀行賬戶。2.公司財務(wù)部門在收到銀行到賬通知后，應(yīng)及時核對款項信息，并通知結(jié)算部門進(jìn)行結(jié)算確認(rèn)。（二）商業(yè)匯票1.公司可根據(jù)業(yè)務(wù)需要，與客戶協(xié)商采用商業(yè)匯票進(jìn)行結(jié)算。商業(yè)匯票包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。2.采用商業(yè)匯票結(jié)算時，公司應(yīng)要求客戶提供真實、有效的商業(yè)匯票，并按照相關(guān)規(guī)定辦理匯票的接收、背書、貼現(xiàn)等手續(xù)。3.公司應(yīng)加強(qiáng)對商業(yè)匯票的管理，建立商業(yè)匯票臺賬，詳細(xì)記錄匯票的出票日期、到期日期、金額、出票人、收款人等信息，確保匯票的安全性和有效性。（三）現(xiàn)金結(jié)算1.原則上不提倡現(xiàn)金結(jié)算方式，如因特殊情況確需采用現(xiàn)金結(jié)算的，應(yīng)經(jīng)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定辦理。2.現(xiàn)金結(jié)算時，公司應(yīng)要求客戶在規(guī)定時間內(nèi)將現(xiàn)金交付至公司指定地點，并由公司財務(wù)人員當(dāng)場清點確認(rèn)。3.財務(wù)人員應(yīng)及時將現(xiàn)金存入公司銀行賬戶，并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。五、付款期限（一）合同約定1.公司與客戶應(yīng)在煤炭銷售合同中明確約定付款期限，付款期限應(yīng)根據(jù)市場行情、客戶信用狀況等因素合理確定。2.付款期限一般分為貨到付款、月結(jié)、季結(jié)等方式，具體以合同約定為準(zhǔn)。（二）逾期付款處理1.如客戶未在合同約定的付款期限內(nèi)支付煤款，公司應(yīng)及時與客戶溝通催款，并按照合同約定收取逾期違約金。2.逾期違約金的計算方式應(yīng)在合同中明確約定，一般按照未付款金額的一定比例每日計算。3.如客戶逾期付款時間較長，經(jīng)多次催款仍未支付的，公司可采取法律手段追討煤款，維護(hù)公司的合法權(quán)益。六、風(fēng)險控制（一）信用風(fēng)險1.建立客戶信用評估體系，對客戶的信用狀況進(jìn)行定期評估和動態(tài)管理。評估內(nèi)容包括客戶的經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、信用記錄等。2.根據(jù)客戶信用評估結(jié)果，合理確定客戶的信用額度和付款期限。對于信用狀況較差的客戶，應(yīng)采取謹(jǐn)慎的結(jié)算政策，如要求預(yù)付款、縮短付款期限等。3.加強(qiáng)對客戶信用信息的收集和分析，及時掌握客戶信用狀況的變化，如有異常情況應(yīng)及時采取措施防范風(fēng)險。（二）價格風(fēng)險1.關(guān)注煤炭市場價格波動情況，及時了解市場動態(tài)，合理制定煤炭銷售價格。2.在合同中約定價格調(diào)整條款，如根據(jù)市場價格變化情況適時調(diào)整煤炭價格，以降低價格風(fēng)險。3.建立價格風(fēng)險管理機(jī)制，定期對煤炭價格進(jìn)行分析和預(yù)測，為公司決策提供參考依據(jù)。（三）結(jié)算風(fēng)險1.加強(qiáng)對結(jié)算流程的內(nèi)部控制，嚴(yán)格執(zhí)行審核制度，確保結(jié)算數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。2.定期對結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部審計，檢查結(jié)算流程是否合規(guī)、結(jié)算數(shù)據(jù)是否真實準(zhǔn)確，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。3.加強(qiáng)與銀行等金融機(jī)構(gòu)的合作，確保資金結(jié)算的安全、快捷。同時，關(guān)注金融政策變化，防范金融風(fēng)險對公司結(jié)算業(yè)務(wù)的影響。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對煤款結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查結(jié)算流程是否合規(guī)、結(jié)算數(shù)據(jù)是否真實準(zhǔn)確、風(fēng)險控制措施是否有效執(zhí)行等。2.審計部門應(yīng)出具審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。（二）外部監(jiān)督1.接受相關(guān)政府部門、行業(yè)協(xié)會等的監(jiān)督檢查，積極配合提供有關(guān)煤款結(jié)算的資料和信息。2.對于外部監(jiān)督檢查提出的意見和建議，應(yīng)認(rèn)真研究分析，及時整改落實，不斷完善公司煤款結(jié)算管理工作。八、爭議處理（一）協(xié)商解決1.如公司與客戶在煤款結(jié)算過程中發(fā)生爭議，雙方應(yīng)首先通過友好協(xié)商解決。2.協(xié)商解決爭議時，雙方應(yīng)秉持公平公正、誠實守信的原則，充分溝通交流，尋求雙方都能接受的解決方案。（二）仲裁或訴訟1.如協(xié)商不成，雙方可根據(jù)合同約定選擇仲裁或向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。2.在仲裁或訴訟過程中，公司應(yīng)積極配合