現(xiàn)金管理辦法財政一、總則（一）目的為加強公司現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金收支行為，確?，F(xiàn)金安全，提高資金使用效益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及財務(wù)制度，結(jié)合本公司實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、分支機構(gòu)的現(xiàn)金管理活動。（三）基本原則1.嚴(yán)格遵守國家現(xiàn)金管理規(guī)定，確?，F(xiàn)金收支合法合規(guī)。2.實行錢賬分管，相互牽制，確保現(xiàn)金安全。3.提高資金使用效率，合理安排現(xiàn)金收支，降低資金成本。二、現(xiàn)金收支范圍（一）現(xiàn)金收入范圍1.銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金。2.從銀行提取的現(xiàn)金。3.職工交回的差旅費剩余款、賠償款、備用金退回款等。4.其他零星收入，如廢舊物資出售收入等。（二）現(xiàn)金支出范圍1.職工工資、津貼、獎金。2.個人勞務(wù)報酬。3.根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金。4.各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。5.向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款。6.出差人員必須隨身攜帶的差旅費。7.結(jié)算起點以下的零星支出（結(jié)算起點為1000元）。8.中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。三、現(xiàn)金庫存限額（一）核定原則根據(jù)公司日?，F(xiàn)金開支的需要，結(jié)合公司的業(yè)務(wù)特點和資金周轉(zhuǎn)情況，合理核定現(xiàn)金庫存限額。（二）限額標(biāo)準(zhǔn)公司的現(xiàn)金庫存限額一般按照不超過35天的日常零星開支所需的現(xiàn)金量進行核定。具體限額由財務(wù)部根據(jù)實際情況提出申請，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。（三）調(diào)整機制隨著公司業(yè)務(wù)的發(fā)展和變化，財務(wù)部應(yīng)及時對現(xiàn)金庫存限額進行評估和調(diào)整。如遇特殊情況，需要臨時調(diào)整現(xiàn)金庫存限額的，應(yīng)報公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。四、現(xiàn)金收支管理（一）收入管理1.公司所有現(xiàn)金收入應(yīng)及時足額入賬，不得坐支現(xiàn)金。銷售部門收到現(xiàn)金后，應(yīng)于當(dāng)日或次日上午將現(xiàn)金繳存銀行，并將繳存憑證交財務(wù)部記賬。2.對于收取的現(xiàn)金，必須開具合法有效的收款憑證，并加蓋財務(wù)專用章或發(fā)票專用章。收款憑證應(yīng)按順序編號，妥善保管。3.財務(wù)人員應(yīng)定期與銷售部門核對現(xiàn)金收入情況，確保賬實相符。如發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)及時查明原因并進行處理。（二）支出管理1.現(xiàn)金支出必須嚴(yán)格按照規(guī)定的審批程序進行審批。審批流程如下：經(jīng)辦人填寫費用報銷單或借款單，注明支出事由、金額、支付方式等，并簽字確認(rèn)。部門負(fù)責(zé)人審核，確認(rèn)支出的合理性和必要性，并簽字批準(zhǔn)。財務(wù)負(fù)責(zé)人審核，重點審核支出是否符合財務(wù)制度和相關(guān)規(guī)定，金額計算是否準(zhǔn)確等，并簽字批準(zhǔn)。公司領(lǐng)導(dǎo)審批，根據(jù)公司財務(wù)狀況和資金安排，對重大支出進行最終審批。2.支付現(xiàn)金時，必須取得合法有效的原始憑證，如發(fā)票、收據(jù)等，并加蓋對方單位財務(wù)專用章或發(fā)票專用章。原始憑證應(yīng)真實、完整、合法，不得涂改、挖補。3.對于超過現(xiàn)金結(jié)算起點的支出，應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式支付。特殊情況需要支付現(xiàn)金的，必須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。4.財務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格按照審批后的金額支付現(xiàn)金，不得擅自改變支付金額。支付現(xiàn)金后，應(yīng)在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”章，并及時登記現(xiàn)金日記賬。五、現(xiàn)金日記賬管理（一）記賬要求1.財務(wù)人員應(yīng)按照現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序，逐日逐筆登記現(xiàn)金日記賬。記賬憑證應(yīng)與原始憑證相符，做到賬證相符、賬賬相符、賬實相符。2.現(xiàn)金日記賬應(yīng)使用訂本式賬簿，不得跳行、隔頁。如發(fā)生跳行、隔頁，應(yīng)在空行、空頁處用紅色墨水劃對角線注銷，并由記賬人員簽名或蓋章。3.每日終了，應(yīng)計算當(dāng)日現(xiàn)金收入、支出合計數(shù)及結(jié)余數(shù)，并與實際庫存現(xiàn)金進行核對，做到日清月結(jié)。如發(fā)現(xiàn)賬款不符，應(yīng)及時查明原因，并進行處理。（二）賬實核對1.公司應(yīng)定期（至少每月一次）進行現(xiàn)金賬實核對，由財務(wù)人員會同審計人員或其他指定人員共同對庫存現(xiàn)金進行盤點。2.盤點時，應(yīng)編制現(xiàn)金盤點表，詳細(xì)記錄盤點日期、現(xiàn)金賬面余額、實際庫存現(xiàn)金金額、差異金額及原因等。盤點表應(yīng)由盤點人員和監(jiān)盤人員簽字確認(rèn)。3.如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長款或短款，應(yīng)及時查明原因，并按照規(guī)定進行處理。屬于記賬錯誤的，應(yīng)及時更正；屬于責(zé)任人原因造成的，應(yīng)由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償。六、現(xiàn)金安全管理（一）保險柜管理1.公司應(yīng)配備專用保險柜用于存放現(xiàn)金、有價證券等重要物品。保險柜應(yīng)放置在安全可靠的地點，并有必要的防盜、防火、防潮措施。2.保險柜鑰匙應(yīng)由專人保管，不得隨意轉(zhuǎn)借他人。備用鑰匙應(yīng)密封后交公司財務(wù)負(fù)責(zé)人保管，以備緊急情況下使用。3.開啟保險柜時，必須由兩人以上在場，并做好記錄。記錄內(nèi)容包括開啟時間、開啟人員、保險柜內(nèi)物品等。（二）現(xiàn)金存放規(guī)定1.現(xiàn)金應(yīng)存放在保險柜內(nèi)，不得隨意放置在辦公室桌面或其他不安全的地方。2.嚴(yán)禁將現(xiàn)金與私人財物混放，避免混淆或丟失。3.對于超過庫存限額的現(xiàn)金，應(yīng)及時繳存銀行，不得留存保險柜內(nèi)過夜。（三）安全防范措施1.加強對財務(wù)人員的安全教育，提高安全意識，確保現(xiàn)金安全。2.安裝必要的安全監(jiān)控設(shè)備，對財務(wù)辦公室等現(xiàn)金存放場所進行實時監(jiān)控。3.制定應(yīng)急預(yù)案，如遇火災(zāi)、盜竊等突發(fā)事件，應(yīng)及時采取措施，保護現(xiàn)金安全，并及時向公司領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門報告。七、監(jiān)督檢查（一）內(nèi)部審計1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對現(xiàn)金管理情況進行審計，檢查現(xiàn)金收支是否合規(guī)、現(xiàn)金日記賬是否準(zhǔn)確、現(xiàn)金安全措施是否落實等。2.審計人員應(yīng)根據(jù)審計結(jié)果出具審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改情況，確保問題得到及時解決。（二）財務(wù)檢查1.財務(wù)部應(yīng)定期對各部門的現(xiàn)金管理情況進行檢查，包括現(xiàn)金收支憑證、現(xiàn)金日記賬、庫存現(xiàn)金等。2.檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時要求相關(guān)部門進行整改，并對整改情況進行跟蹤檢查。（三）違規(guī)處理1.對于違反本辦法規(guī)定的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。處罰措施包括警告、罰款、辭退等。2.如因違反現(xiàn)金管理規(guī)定給公司造成損失的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任。構(gòu)成犯罪的，將依法追究刑事責(zé)任。八、附則（一）解釋權(quán)本辦法由公司財務(wù)