標(biāo)準(zhǔn)票據(jù)管理辦法一、總則（一）目的為加強公司標(biāo)準(zhǔn)票據(jù)管理，規(guī)范票據(jù)行為，防范票據(jù)風(fēng)險，保障公司資金安全，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門在辦理涉及標(biāo)準(zhǔn)票據(jù)業(yè)務(wù)時的管理活動，包括標(biāo)準(zhǔn)票據(jù)的開具、取得、背書轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)、質(zhì)押、保管、到期兌付等環(huán)節(jié)。（三）基本原則1.合規(guī)性原則嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、金融監(jiān)管規(guī)定以及行業(yè)通行的票據(jù)業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，確保票據(jù)業(yè)務(wù)操作合法合規(guī)。2.真實性原則票據(jù)業(yè)務(wù)所涉及的交易背景、基礎(chǔ)合同等必須真實、有效，不得虛構(gòu)或偽造交易事實。3.風(fēng)險防控原則強化票據(jù)業(yè)務(wù)全流程風(fēng)險管控，識別、評估和應(yīng)對各類風(fēng)險，保障公司資金安全和穩(wěn)健運營。4.審慎性原則在票據(jù)業(yè)務(wù)操作過程中，秉持審慎態(tài)度，充分考慮各種風(fēng)險因素，確保業(yè)務(wù)決策和操作謹(jǐn)慎、穩(wěn)健。（四）職責(zé)分工1.財務(wù)部門負(fù)責(zé)制定和完善公司標(biāo)準(zhǔn)票據(jù)管理制度，并組織實施。審核票據(jù)業(yè)務(wù)的真實性、合規(guī)性和合理性，辦理票據(jù)的開具、背書轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)、質(zhì)押等業(yè)務(wù)操作。負(fù)責(zé)票據(jù)的保管、登記、核算等工作，定期核對票據(jù)賬目，確保賬實相符。對票據(jù)業(yè)務(wù)進行風(fēng)險監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)并報告潛在風(fēng)險。2.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)提供真實、合法、有效的交易背景資料，配合財務(wù)部門辦理票據(jù)業(yè)務(wù)相關(guān)手續(xù)。負(fù)責(zé)跟蹤票據(jù)業(yè)務(wù)項下的基礎(chǔ)交易履行情況，確保交易的順利完成。協(xié)助財務(wù)部門進行票據(jù)風(fēng)險防范，及時反饋業(yè)務(wù)過程中的異常情況。3.風(fēng)險管理部門負(fù)責(zé)對票據(jù)業(yè)務(wù)進行風(fēng)險評估和審查，制定風(fēng)險防控措施。監(jiān)督票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險管理政策的執(zhí)行情況，對違規(guī)行為進行調(diào)查和處理。定期對票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險狀況進行分析和報告，為公司決策提供風(fēng)險參考依據(jù)。4.審計部門負(fù)責(zé)對票據(jù)業(yè)務(wù)進行定期審計和專項審計，檢查票據(jù)業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性、內(nèi)部控制的有效性。對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。二、標(biāo)準(zhǔn)票據(jù)的定義與范圍（一）定義本辦法所稱標(biāo)準(zhǔn)票據(jù)，是指依據(jù)國家法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求，具備標(biāo)準(zhǔn)化格式、要素齊全、流通性強的票據(jù)，主要包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。（二）范圍1.銀行承兌匯票由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人簽發(fā)，經(jīng)承兌銀行承兌，在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。2.商業(yè)承兌匯票由出票人簽發(fā)，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)，付款人為在銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織，與出票人具有真實的委托付款關(guān)系，具有支付匯票金額的可靠資金來源。三、票據(jù)的開具（一）開具條件1.公司與交易對手之間存在真實、合法、有效的交易關(guān)系，并簽訂相應(yīng)的基礎(chǔ)合同。2.交易對手具備良好的商業(yè)信用和財務(wù)狀況，能夠履行基礎(chǔ)合同約定的義務(wù)。3.公司根據(jù)自身資金狀況、業(yè)務(wù)需求等因素，合理確定票據(jù)開具的金額、期限等要素。（二）開具流程1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)交易情況，向財務(wù)部門提交開具標(biāo)準(zhǔn)票據(jù)的申請，申請內(nèi)容包括交易對手信息、基礎(chǔ)合同編號、交易金額、票據(jù)金額、票據(jù)期限等。2.財務(wù)部門對申請進行審核，重點審核交易的真實性、合規(guī)性以及申請要素的完整性。審核通過后，在公司內(nèi)部票據(jù)管理系統(tǒng)中錄入相關(guān)信息，并提交有權(quán)審批人審批。3.有權(quán)審批人根據(jù)公司規(guī)定和實際情況進行審批，審批通過后，財務(wù)部門根據(jù)審批結(jié)果開具標(biāo)準(zhǔn)票據(jù)。4.票據(jù)開具后，財務(wù)部門應(yīng)及時將票據(jù)交付給業(yè)務(wù)部門，并辦理相關(guān)交接手續(xù)。業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)將票據(jù)交付給交易對手，并跟蹤交易對手簽收情況。（三）開具要求1.票據(jù)必須按照《票據(jù)法》等法律法規(guī)規(guī)定的格式和要素進行開具，確保票據(jù)內(nèi)容清晰、準(zhǔn)確、完整。2.票據(jù)上的簽章必須真實、有效，符合法律法規(guī)和公司規(guī)定的簽章要求。3.嚴(yán)禁開具無真實交易背景的票據(jù)，嚴(yán)禁虛開、套開票據(jù)。四、票據(jù)的取得（一）取得原則1.公司取得標(biāo)準(zhǔn)票據(jù)時，應(yīng)當(dāng)遵循合法、合規(guī)、謹(jǐn)慎的原則，確保票據(jù)來源真實、有效。2.加強對票據(jù)取得環(huán)節(jié)的審核，防范取得偽造、變造、克隆等虛假票據(jù)的風(fēng)險。（二）取得渠道1.因銷售商品、提供勞務(wù)等經(jīng)營活動從交易對手處直接取得。2.通過背書轉(zhuǎn)讓方式從其他企業(yè)或個人處取得。3.從銀行貼現(xiàn)取得。（三）取得流程1.業(yè)務(wù)部門在收到交易對手交付的票據(jù)或背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)后，應(yīng)及時提交給財務(wù)部門。2.財務(wù)部門對取得的票據(jù)進行審核，審核內(nèi)容包括票據(jù)的真實性、有效性、合規(guī)性、背書連續(xù)性等。審核通過后，在公司內(nèi)部票據(jù)管理系統(tǒng)中進行登記，并辦理票據(jù)入賬手續(xù)。3.對于從銀行貼現(xiàn)取得的票據(jù)，財務(wù)部門應(yīng)按照銀行貼現(xiàn)業(yè)務(wù)流程辦理相關(guān)手續(xù)，確保貼現(xiàn)業(yè)務(wù)合法合規(guī)。（四）取得要求1.取得票據(jù)時，應(yīng)當(dāng)要求出票人或背書人在票據(jù)上簽章，并留存相關(guān)交易合同、發(fā)票等資料，作為票據(jù)取得的證明文件。2.對取得的票據(jù)進行仔細(xì)審查，如發(fā)現(xiàn)票據(jù)存在瑕疵或疑問，應(yīng)及時向出票人或背書人核實情況，必要時可向銀行等相關(guān)機構(gòu)咨詢。3.嚴(yán)禁取得來源不明、存在重大風(fēng)險的票據(jù)。五、票據(jù)的背書轉(zhuǎn)讓（一）背書轉(zhuǎn)讓原則1.公司進行票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓時，應(yīng)當(dāng)遵循真實、合法、有效、連續(xù)的原則，確保背書轉(zhuǎn)讓行為符合法律法規(guī)和公司規(guī)定。2.背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)必須是真實有效的標(biāo)準(zhǔn)票據(jù)，背書內(nèi)容必須清晰、完整、準(zhǔn)確。（二）背書轉(zhuǎn)讓流程1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要，向財務(wù)部門提交票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓申請，申請內(nèi)容包括票據(jù)信息、背書轉(zhuǎn)讓對象、背書轉(zhuǎn)讓金額等。2.財務(wù)部門對申請進行審核，重點審核背書轉(zhuǎn)讓的真實性、合規(guī)性以及背書轉(zhuǎn)讓對象的信用狀況等。審核通過后，在公司內(nèi)部票據(jù)管理系統(tǒng)中錄入相關(guān)信息，并提交有權(quán)審批人審批。3.有權(quán)審批人根據(jù)公司規(guī)定和實際情況進行審批，審批通過后，財務(wù)部門按照《票據(jù)法》等法律法規(guī)規(guī)定的背書格式和要求，在票據(jù)背面進行背書簽章，并注明背書轉(zhuǎn)讓日期、被背書人名稱等信息。4.背書轉(zhuǎn)讓完成后，財務(wù)部門將背書轉(zhuǎn)讓后的票據(jù)交付給被背書人，并辦理相關(guān)交接手續(xù)。業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)跟蹤被背書人簽收情況以及后續(xù)業(yè)務(wù)進展。（三）背書轉(zhuǎn)讓要求1.背書轉(zhuǎn)讓必須連續(xù)，前手與后手之間的背書應(yīng)當(dāng)相互銜接，不得出現(xiàn)背書中斷、重復(fù)背書等情況。2.背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)金額不得超過票據(jù)的票面金額。3.背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)必須是未到期的票據(jù)，且不存在被掛失止付、公示催告等限制轉(zhuǎn)讓的情形。4.嚴(yán)禁將票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓給不具備合法經(jīng)營資格或信用狀況不佳的單位或個人。六、票據(jù)的貼現(xiàn)（一）貼現(xiàn)原則1.公司進行票據(jù)貼現(xiàn)時，應(yīng)當(dāng)遵循風(fēng)險可控、效益優(yōu)先的原則，綜合考慮貼現(xiàn)利率、貼現(xiàn)期限、資金成本等因素，確保貼現(xiàn)業(yè)務(wù)符合公司整體利益。2.嚴(yán)格按照國家金融監(jiān)管規(guī)定和銀行貼現(xiàn)業(yè)務(wù)流程辦理貼現(xiàn)手續(xù)，防范貼現(xiàn)業(yè)務(wù)風(fēng)險。（二）貼現(xiàn)流程1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)資金需求情況，向財務(wù)部門提交票據(jù)貼現(xiàn)申請，申請內(nèi)容包括票據(jù)信息、貼現(xiàn)金額、貼現(xiàn)期限、貼現(xiàn)銀行等。2.財務(wù)部門對申請進行審核，重點審核票據(jù)的真實性、有效性、合規(guī)性、背書連續(xù)性以及貼現(xiàn)銀行的信譽、貼現(xiàn)利率等。審核通過后，在公司內(nèi)部票據(jù)管理系統(tǒng)中錄入相關(guān)信息，并提交有權(quán)審批人審批。3.有權(quán)審批人根據(jù)公司規(guī)定和實際情況進行審批，審批通過后，財務(wù)部門與貼現(xiàn)銀行簽訂貼現(xiàn)協(xié)議，并按照貼現(xiàn)銀行要求辦理票據(jù)交付、貼現(xiàn)款入賬等手續(xù)。4.貼現(xiàn)業(yè)務(wù)辦理完成后，財務(wù)部門應(yīng)及時跟蹤貼現(xiàn)資金到賬情況，并對貼現(xiàn)業(yè)務(wù)進行核算和管理。（三）貼現(xiàn)要求1.選擇信譽良好、資質(zhì)合規(guī)的銀行作為貼現(xiàn)銀行，確保貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的安全性和可靠性。2.嚴(yán)格按照貼現(xiàn)銀行的要求提供相關(guān)資料，配合銀行完成貼現(xiàn)業(yè)務(wù)審核和審批手續(xù)。3.對貼現(xiàn)業(yè)務(wù)進行風(fēng)險評估和監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)并處理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)過程中的異常情況。4.嚴(yán)禁以任何形式套取銀行貼現(xiàn)資金或進行違規(guī)貼現(xiàn)操作。七、票據(jù)的質(zhì)押（一）質(zhì)押原則1.公司進行票據(jù)質(zhì)押時，應(yīng)當(dāng)遵循合法、合規(guī)、謹(jǐn)慎的原則，確保票據(jù)質(zhì)押行為符合法律法規(guī)和公司規(guī)定。2.加強對票據(jù)質(zhì)押業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理，保障公司在票據(jù)質(zhì)押期間的合法權(quán)益。（二）質(zhì)押流程1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要，向財務(wù)部門提交票據(jù)質(zhì)押申請，申請內(nèi)容包括票據(jù)信息、質(zhì)押金額、質(zhì)押期限、質(zhì)押用途等。2.財務(wù)部門對申請進行審核，重點審核票據(jù)的真實性、有效性、合規(guī)性、背書連續(xù)性以及質(zhì)押用途的合理性等。審核通過后，在公司內(nèi)部票據(jù)管理系統(tǒng)中錄入相關(guān)信息，并提交有權(quán)審批人審批。3.有權(quán)審批人根據(jù)公司規(guī)定和實際情況進行審批，審批通過后，財務(wù)部門與質(zhì)權(quán)人簽訂票據(jù)質(zhì)押合同，并按照合同約定辦理票據(jù)交付、質(zhì)押登記等手續(xù)。4.票據(jù)質(zhì)押期間，財務(wù)部門應(yīng)密切關(guān)注票據(jù)狀態(tài)和質(zhì)權(quán)人情況，確保質(zhì)押票據(jù)的安全。質(zhì)押到期后，根據(jù)質(zhì)押合同約定辦理票據(jù)解押手續(xù)。（三）質(zhì)押要求1.質(zhì)押的票據(jù)必須是真實有效的標(biāo)準(zhǔn)票據(jù)，且不存在被掛失止付、公示催告等限制質(zhì)押的情形。2.票據(jù)質(zhì)押金額不得超過票據(jù)的票面金額。3.嚴(yán)格按照法律法規(guī)和合同約定辦理票據(jù)質(zhì)押手續(xù)，確保質(zhì)押行為合法有效。4.加強對質(zhì)押票據(jù)的保管和監(jiān)控，防止質(zhì)押票據(jù)丟失、被盜、被偽造等風(fēng)險。八、票據(jù)的保管（一）保管原則1.公司應(yīng)當(dāng)建立健全票據(jù)保管制度，確保票據(jù)的安全、完整。2.實行專人負(fù)責(zé)、專庫保管，嚴(yán)格限制無關(guān)人員接觸票據(jù)。（二）保管方式1.設(shè)立專門的票據(jù)保管庫，配備必要的安全設(shè)施，如保險柜、監(jiān)控設(shè)備等。2.將票據(jù)存放在保險柜中，并按照票據(jù)種類、號碼、金額、期限等進行分類存放，便于查找和管理。（三）保管流程1.財務(wù)部門收到票據(jù)后，應(yīng)及時將票據(jù)存入票據(jù)保管庫，并在票據(jù)管理系統(tǒng)中進行登記。2.票據(jù)保管人員負(fù)責(zé)定期對票據(jù)進行盤點，核對票據(jù)的種類、數(shù)量、金額、期限等信息，確保賬實相符。3.如發(fā)現(xiàn)票據(jù)存在丟失、被盜、損壞等情況，應(yīng)立即報告財務(wù)部門負(fù)責(zé)人，并采取相應(yīng)的補救措施，如掛失止付、公示催告等。4.票據(jù)到期兌付或背書轉(zhuǎn)讓等業(yè)務(wù)辦理完畢后，財務(wù)部門應(yīng)及時對票據(jù)進行核銷，并在票據(jù)管理系統(tǒng)中進行記錄。（四）保管要求1.票據(jù)保管人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和責(zé)任心，嚴(yán)格遵守票據(jù)保管制度。2.票據(jù)保管庫應(yīng)保持安全、整潔、通風(fēng)良好，防止票據(jù)受潮、發(fā)霉、變質(zhì)等。3.嚴(yán)禁擅自將票據(jù)出借、出租、轉(zhuǎn)讓給他人，嚴(yán)禁在票據(jù)上擅自加蓋公司印章或其他印記。4.定期對票據(jù)保管制度的執(zhí)行情況進行檢查和評估，及時發(fā)現(xiàn)并整改存在的問題。九、票據(jù)的到期兌付（一）到期兌付原則1.公司應(yīng)當(dāng)按照票據(jù)約定的到期日及時辦理票據(jù)到期兌付手續(xù)，確保公司信用和資金安全。2.加強對票據(jù)到期兌付業(yè)務(wù)的管理，嚴(yán)格按照法律法規(guī)和銀行規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。（二）到期兌付流程1.票據(jù)到期前，財務(wù)部門應(yīng)提前與承兌銀行或付款人聯(lián)系，確認(rèn)票據(jù)到期兌付的相關(guān)事宜，如兌付金額、兌付方式、兌付時間等。2.根據(jù)承兌銀行或付款人的要求，準(zhǔn)備好相關(guān)資料，如票據(jù)原件、背書轉(zhuǎn)讓憑證、交易合同、發(fā)票等。3.在票據(jù)到期日，財務(wù)部門按照承兌銀行或付款人的要求辦理票據(jù)到期兌付手續(xù)，如填寫兌付憑證、提交相關(guān)資料等。4.承兌銀行或付款人審核通過后，將兌付資金劃轉(zhuǎn)到公司指定的銀行賬戶。財務(wù)部門收到兌付資金后，及時進行賬務(wù)處理，并在票據(jù)管理系統(tǒng)中進行記錄。（三）到期兌付要求1.嚴(yán)格按照票據(jù)約定的到期日辦理兌付手續(xù)，不得提前或延遲兌付。2.確保提交的兌付資料真實、完整、有效，符合承兌銀行或付款人的要求。3.對到期未兌付的票據(jù)，應(yīng)及時查明原因，并采取相應(yīng)的措施，如與承兌銀行或付款人溝通協(xié)商、通過法律途徑解決等。4.加強對票據(jù)到期兌付業(yè)務(wù)的統(tǒng)計和分析，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，不斷完善票據(jù)管理工作。十、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財務(wù)部門負(fù)責(zé)對公司標(biāo)準(zhǔn)票據(jù)業(yè)務(wù)進行日常監(jiān)督，檢查票據(jù)業(yè)務(wù)操作是否符合本辦法規(guī)定和公司內(nèi)部管理制度要求。2.風(fēng)險管理部門定期對票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險狀況進行評估和檢查，及時發(fā)現(xiàn)并報告潛在風(fēng)險。3.審計部門定期對票據(jù)業(yè)務(wù)進行審計，檢查票據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的有效性、合規(guī)性以及財務(wù)核算的準(zhǔn)確性等。（二）外部監(jiān)督1.積極配合國家金融監(jiān)管部門、稅務(wù)部門等相關(guān)機構(gòu)的監(jiān)督檢查，如實提供票據(jù)業(yè)務(wù)相關(guān)資料和信息。2.關(guān)注行業(yè)動態(tài)和監(jiān)管政策變化，及時調(diào)整公司票據(jù)管理策略和方法，確保公司票據(jù)業(yè)務(wù)始終符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求。（三）檢查內(nèi)容1.票據(jù)業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性，包括票據(jù)的開具、取得、背書轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)、質(zhì)押、保管、到期兌付等環(huán)節(jié)是否符合法律法規(guī)和公司規(guī)定。2.票據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的有效性，包括職責(zé)分工是否明確、審批流程是否規(guī)范、風(fēng)險防控措施是否落實等。3.票據(jù)業(yè)務(wù)財務(wù)核算的準(zhǔn)確性，包括票據(jù)的入賬、核算、報表編制等是否準(zhǔn)確無誤。4.票據(jù)的真實性、有效性、完整性，包括票據(jù)是否存在偽造、變造、克隆等情況，票據(jù)要素是否齊全、背書是否連續(xù)等。（四）問題處理1.