2025年中級銀行從業(yè)資格之中級風(fēng)險管理模擬題庫第一部分單選題(50題)1、某一投資組合由兩種證券組成，證券甲的預(yù)期收益率為8%，權(quán)重為0.3，證券乙的預(yù)期收益率為6%，權(quán)重為0.7，則該投資組合的收益率為（）。

A.6.6%

B.2.4%

C.3.2%

D.4.2%

【答案】：A

【解析】本題可根據(jù)投資組合收益率的計算公式來計算該投資組合的收益率。投資組合收益率的計算公式為：投資組合收益率=證券甲預(yù)期收益率×證券甲權(quán)重+證券乙預(yù)期收益率×證券乙權(quán)重。已知證券甲的預(yù)期收益率為8%，權(quán)重為0.3；證券乙的預(yù)期收益率為6%，權(quán)重為0.7。將數(shù)據(jù)代入公式可得：該投資組合的收益率=8%×0.3+6%×0.7=0.024+0.042=6.6%。故本題正確答案選A。2、商業(yè)銀行所面臨的違約風(fēng)險、結(jié)算風(fēng)險屬于（）類別。

A.操作風(fēng)險

B.流動性風(fēng)險

C.信用風(fēng)險

D.市場風(fēng)險

【答案】：C

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行風(fēng)險類別的判斷。A選項，操作風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風(fēng)險，違約風(fēng)險和結(jié)算風(fēng)險并非來源于這些因素，所以A錯誤。B選項，流動性風(fēng)險是指商業(yè)銀行無法及時獲得或者無法以合理成本獲得充足資金，以償付到期債務(wù)或其他支付義務(wù)、滿足資產(chǎn)增長或其他業(yè)務(wù)發(fā)展需要的風(fēng)險，與違約風(fēng)險和結(jié)算風(fēng)險所涉及的范疇不同，所以B錯誤。C選項，信用風(fēng)險是指債務(wù)人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟損失的風(fēng)險。違約風(fēng)險是指交易對手未能履行約定契約中的義務(wù)而造成經(jīng)濟損失的風(fēng)險，結(jié)算風(fēng)險是指交易雙方在結(jié)算過程中，一方支付了合同資金但另一方發(fā)生違約的風(fēng)險，二者都屬于信用風(fēng)險的范疇，所以C正確。D選項，市場風(fēng)險是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險，與違約風(fēng)險和結(jié)算風(fēng)險無直接關(guān)聯(lián)，所以D錯誤。綜上，本題正確答案是C。3、良好的風(fēng)險報告路徑應(yīng)采?。ǎ?。

A.橫向傳送

B.縱向報送

C.直線傳送

D.縱向報送與橫向傳送相結(jié)合的矩陣式結(jié)構(gòu)

【答案】：D

【解析】良好的風(fēng)險報告路徑應(yīng)采取縱向報送與橫向傳送相結(jié)合的矩陣式結(jié)構(gòu)?？v向報送能夠確保信息在組織層級中的有效傳遞，使上級管理層及時了解基層的風(fēng)險狀況；橫向傳送則有助于不同部門之間共享風(fēng)險信息，促進協(xié)同合作，全面、及時地發(fā)現(xiàn)和應(yīng)對風(fēng)險。而單純的橫向傳送、縱向報送或直線傳送都存在一定局限性，無法像矩陣式結(jié)構(gòu)那樣兼顧多方面需求，實現(xiàn)高效的風(fēng)險信息傳遞和管理。所以答案選D。"4、我國系統(tǒng)重要性銀行的資本充足率不得低于（）。

A.2.5％

B.10.5％

C.11.5％

D.5.5％

【答案】：C

【解析】我國系統(tǒng)重要性銀行是金融體系中關(guān)鍵的組成部分，由于其一旦出現(xiàn)風(fēng)險，極有可能對整個金融系統(tǒng)的穩(wěn)定與安全造成嚴(yán)重沖擊，所以對其資本充足率有著更為嚴(yán)格的要求。我國規(guī)定系統(tǒng)重要性銀行的資本充足率不得低于11.5%，因此本題應(yīng)選C。"5、我國《商業(yè)銀行法》規(guī)定，商業(yè)銀行的貸款余額和存款余額的比例不得超過（?），流動性資產(chǎn)余額與流動性負債余額的比例不得低于（?）。

A.25%、75%

B.75%、25%

C.80%、15%

D.15%、80%?

【答案】：B

【解析】本題主要考查我國《商業(yè)銀行法》中關(guān)于商業(yè)銀行貸款余額與存款余額比例、流動性資產(chǎn)余額與流動性負債余額比例的規(guī)定。依據(jù)我國《商業(yè)銀行法》規(guī)定，商業(yè)銀行的貸款余額和存款余額的比例不得超過75%，這樣規(guī)定是為了保證銀行有足夠的資金用于應(yīng)對客戶的存款支取等需求，避免銀行過度放貸導(dǎo)致資金流動性風(fēng)險過高；同時，流動性資產(chǎn)余額與流動性負債余額的比例不得低于25%，這一規(guī)定旨在確保銀行具備一定的短期償債能力，維持銀行的正常運營和金融穩(wěn)定。A選項中貸款余額和存款余額比例25%、流動性資產(chǎn)余額與流動性負債余額比例75%不符合法律規(guī)定；C選項80%、15%也不符合法律規(guī)定；D選項15%、80%同樣不符合法律要求。而B選項75%、25%符合《商業(yè)銀行法》的規(guī)定。所以本題正確答案選B。6、杠桿率監(jiān)管覆蓋了表外資產(chǎn)，彌補了（）資本監(jiān)管下表外資產(chǎn)風(fēng)險計提不足的問題。

A.巴塞爾協(xié)議Ⅱ

B.巴塞爾協(xié)議Ⅰ

C.巴塞爾協(xié)議Ⅲ

D.巴塞爾協(xié)議框架的改進（巴塞爾協(xié)議2.5）

【答案】：A

【解析】這道題正確答案是A。巴塞爾協(xié)議Ⅱ僅包含表內(nèi)資本監(jiān)管，對于表外資產(chǎn)的風(fēng)險計提存在不足，而杠桿率監(jiān)管對表外資產(chǎn)進行覆蓋，正好彌補了這一缺陷。巴塞爾協(xié)議Ⅰ主要側(cè)重于對信用風(fēng)險的監(jiān)管，未充分考慮表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險；巴塞爾協(xié)議Ⅲ主要是在巴塞爾協(xié)議Ⅱ基礎(chǔ)上，加強了資本監(jiān)管的要求，提高了資本質(zhì)量和數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)等，重點并非針對表外資產(chǎn)風(fēng)險計提不足的彌補；巴塞爾協(xié)議框架的改進（巴塞爾協(xié)議2.5）主要是對市場風(fēng)險資本計量進行了完善，也不是針對表外資產(chǎn)風(fēng)險計提不足問題的解決。所以本題選A。"7、商業(yè)銀行中承擔(dān)商業(yè)銀行風(fēng)險管理的最終責(zé)任的是(?)。

A.董事會

B.監(jiān)事會

C.風(fēng)險管理部門

D.財務(wù)控制部門?

【答案】：A

【解析】在商業(yè)銀行中，董事會是最高決策機構(gòu)，承擔(dān)商業(yè)銀行風(fēng)險管理的最終責(zé)任。董事會負責(zé)確定銀行的風(fēng)險管理戰(zhàn)略和政策，監(jiān)督高級管理層執(zhí)行風(fēng)險管理工作，確保銀行的風(fēng)險管理體系有效運行。監(jiān)事會主要負責(zé)監(jiān)督董事會和高級管理層的履職情況，對銀行的財務(wù)活動、內(nèi)部控制等進行監(jiān)督檢查，但并不直接承擔(dān)風(fēng)險管理的最終責(zé)任。風(fēng)險管理部門是專門負責(zé)風(fēng)險管理相關(guān)工作的職能部門，負責(zé)制定和執(zhí)行風(fēng)險管理的具體措施和流程，監(jiān)測和評估銀行面臨的各類風(fēng)險狀況，但它是在董事會和高級管理層的領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，并非承擔(dān)最終責(zé)任。財務(wù)控制部門主要側(cè)重于銀行的財務(wù)核算、成本控制、預(yù)算管理等財務(wù)方面的工作，與承擔(dān)風(fēng)險管理的最終責(zé)任并無直接關(guān)聯(lián)。綜上，本題應(yīng)選A。8、假設(shè)其他條件完全相同，下列投資方式中，投資者面臨的交易對手信用風(fēng)險最大的是（）。

A.賣出1份買方期權(quán)（CALLOPTION）

B.購買1份買方期權(quán)（CALLOPTION）

C.購買1份賣方期權(quán)（PUTOPTION）

D.賣出1份賣方期權(quán)（PUTOPTION）

【答案】：B

【解析】交易對手信用風(fēng)險是指在交易過程中，交易對手未能履行合約義務(wù)而造成損失的風(fēng)險。A項，賣出1份買方期權(quán)（CALLOPTION），即賣方承擔(dān)在買方行權(quán)時按約定價格賣出標(biāo)的資產(chǎn)的義務(wù)。對于賣方而言，其最大收益是期權(quán)費，損失可能是無限的，但在賣出期權(quán)時已收取了期權(quán)費，一定程度上降低了風(fēng)險暴露。并且只有當(dāng)買方行權(quán)時，賣方才會面臨履約風(fēng)險，而買方不一定會行權(quán)，所以交易對手信用風(fēng)險相對不是最大。B項，購買1份買方期權(quán)（CALLOPTION），買方支付期權(quán)費獲得了在未來按約定價格買入標(biāo)的資產(chǎn)的權(quán)利。若期權(quán)到期時，交易對手（期權(quán)賣方）違約不履行義務(wù)，買方將無法按照約定行權(quán)，從而無法獲得預(yù)期的收益，并且之前支付的期權(quán)費也損失了。由于買方有權(quán)利要求賣方履約，而賣方可能因各種原因無法履約，所以此時投資者面臨的交易對手信用風(fēng)險較大。C項，購買1份賣方期權(quán)（PUTOPTION），買方支付期權(quán)費獲得在未來按約定價格賣出標(biāo)的資產(chǎn)的權(quán)利。雖然也存在賣方違約的可能，但與購買買方期權(quán)類似，不過通常情況下，市場上賣方違約的情況相對較少，其信用風(fēng)險低于購買買方期權(quán)時面臨的信用風(fēng)險。D項，賣出1份賣方期權(quán)（PUTOPTION），賣方收取期權(quán)費并承擔(dān)在買方行權(quán)時按約定價格買入標(biāo)的資產(chǎn)的義務(wù)。和賣出買方期權(quán)類似，賣方在收取期權(quán)費后有一定的風(fēng)險緩沖，且買方不一定行權(quán)，所以交易對手信用風(fēng)險相對不是最大。綜上，投資者面臨的交易對手信用風(fēng)險最大的是購買1份買方期權(quán)（CALLOPTION），答案選B。9、金融機構(gòu)開展資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)中，應(yīng)為委托人利益履行（）義務(wù)，委托人自擔(dān)投資風(fēng)險并獲得收益。

A.公平公正，廉潔自律

B.誠實信用，遵紀(jì)守法

C.公平公正，客戶至上

D.誠實信用，勤勉盡責(zé)

【答案】：D

【解析】本題考查金融機構(gòu)開展資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)時對委托人應(yīng)履行的義務(wù)。首先來看選項A，“公平公正，廉潔自律”，“公平公正”通常強調(diào)在處理事務(wù)、對待各方時不偏不倚，“廉潔自律”主要側(cè)重于個人在職業(yè)道德和行為規(guī)范上保持廉潔、自我約束，這兩個表述并非專門針對金融機構(gòu)開展資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)時為委托人利益應(yīng)履行的核心義務(wù)，所以A項不符合。選項B，“誠實信用，遵紀(jì)守法”，“誠實信用”是基本的法律和道德原則，在很多領(lǐng)域都有要求，“遵紀(jì)守法”是任何主體都應(yīng)遵循的基本準(zhǔn)則，但它們沒有突出金融機構(gòu)在資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)中為委托人利益履行義務(wù)的勤勉性，不能完整準(zhǔn)確地概括該業(yè)務(wù)中對委托人的義務(wù)，所以B項不正確。選項C，“公平公正，客戶至上”，“公平公正”如前面所說，“客戶至上”更多體現(xiàn)的是一種服務(wù)理念，強調(diào)以客戶需求為導(dǎo)向，但沒有直接體現(xiàn)出金融機構(gòu)在資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)中基于委托關(guān)系應(yīng)承擔(dān)的具體義務(wù)，故C項不合適。選項D，“誠實信用，勤勉盡責(zé)”，“誠實信用”要求金融機構(gòu)在開展資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)過程中，如實告知委托人相關(guān)信息，不欺詐、不隱瞞，遵守合同約定?！扒诿惚M責(zé)”則強調(diào)金融機構(gòu)要以高度的責(zé)任心和專業(yè)能力，為委托人的利益積極、認真地開展業(yè)務(wù)，盡最大努力實現(xiàn)委托人的利益，這準(zhǔn)確地概括了金融機構(gòu)在資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)中為委托人利益應(yīng)履行的義務(wù)，所以本題答案選D。10、某商業(yè)銀行選取過去250天的歷史數(shù)據(jù)計算交易賬戶的風(fēng)險價值（VaR）為780萬元人民幣，置信水平為99%，持有期為1天。則該銀行在未來250個交易日內(nèi)，預(yù)期會有（）天交易賬戶的損失超過780萬元。

A.2.5

B.3.5

C.2

D.3

【答案】：A

【解析】本題可根據(jù)風(fēng)險價值（VaR）的含義以及所給的置信水平來計算未來250個交易日內(nèi)交易賬戶損失超過780萬元的天數(shù)。風(fēng)險價值（VaR）是指在一定的持有期和給定的置信水平下，利率、匯率等市場風(fēng)險要素發(fā)生變化時可能對某項資金頭寸、資產(chǎn)組合或機構(gòu)造成的潛在最大損失。本題中置信水平為99%，持有期為1天，這意味著在1天的持有期內(nèi)，有99%的可能性損失不會超過計算得出的風(fēng)險價值780萬元，那么損失超過780萬元的概率則為\(1-99\%=1\%\)。接下來計算未來250個交易日內(nèi)，交易賬戶損失超過780萬元的預(yù)期天數(shù)，用總交易日數(shù)乘以損失超過780萬元的概率，即\(250×1\%=2.5\)天。綜上，答案是A。11、下列關(guān)于違約概率的說法，錯誤的是()。

A.違約概率是指借款人在未來一定時期內(nèi)發(fā)生違約的可能性

B.《巴塞爾新資本協(xié)議》中，違約概率被具體定義為借款人內(nèi)部評級l年期違約概率與3個基點中的較高者

C.計算違約概率的l年期限與財務(wù)報表周期以及內(nèi)部評級的最長時間完全一致

D.違約概率與違約頻率不是同一個概念

【答案】：C

【解析】A項表述正確。違約概率所指的就是借款人在未來一定時期內(nèi)發(fā)生違約的可能性，該定義符合違約概率的基本概念。B項表述正確。在《巴塞爾新資本協(xié)議》里，明確將違約概率具體定義為借款人內(nèi)部評級1年期違約概率與3個基點中的較高者。C項表述錯誤。計算違約概率的1年期限和財務(wù)報表周期以及內(nèi)部評級的最長時間并不完全一致。財務(wù)報表周期可能會因不同企業(yè)或會計制度有所不同，而內(nèi)部評級的時間跨度也可以根據(jù)實際情況靈活設(shè)定，并非與計算違約概率的1年期限絕對相同。D項表述正確。違約概率是對未來發(fā)生違約可能性的一種預(yù)測，是理論上的概率；違約頻率則是實際發(fā)生違約的次數(shù)與樣本總量的比率，是基于歷史數(shù)據(jù)統(tǒng)計得出的，二者不是同一個概念。綜上，答案選C。12、（）是指商業(yè)銀行無法以合理成本及時獲得充足資金，用于償付到期債務(wù)、履行其他支付義務(wù)和滿足正常業(yè)務(wù)開展的其他資金需求的風(fēng)險。

A.信用風(fēng)險

B.流動性風(fēng)險

C.聲譽風(fēng)險

D.戰(zhàn)略風(fēng)險

【答案】：B

【解析】本題主要考查對商業(yè)銀行各類風(fēng)險概念的理解。A項，信用風(fēng)險是指借款人或交易對手不能按照事先達成的協(xié)議履行義務(wù)的可能性，與題干中描述的無法以合理成本及時獲得充足資金的風(fēng)險特征不符。B項，流動性風(fēng)險是指商業(yè)銀行無法以合理成本及時獲得充足資金，用于償付到期債務(wù)、履行其他支付義務(wù)和滿足正常業(yè)務(wù)開展的其他資金需求的風(fēng)險，符合題干表述。C項，聲譽風(fēng)險是指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對商業(yè)銀行負面評價的風(fēng)險，與題干所涉及的資金獲取問題無關(guān)。D項，戰(zhàn)略風(fēng)險主要是指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標(biāo)的系統(tǒng)化管理過程中，不適當(dāng)?shù)奈磥戆l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅商業(yè)銀行未來發(fā)展的潛在風(fēng)險，并非題干所描述的資金相關(guān)風(fēng)險。綜上，正確答案是B。13、()是交易的一方按約定價格買入或賣出一定數(shù)額的金融資產(chǎn)，交付及付款在合約訂立后的兩個營業(yè)日內(nèi)完成。

A.遠期

B.期貨

C.即期

D.互換

【答案】：C

【解析】本題主要考查對不同金融交易方式特點的理解。A項，遠期交易是指雙方約定在未來某一確定時間，按事先商定的價格買賣一定數(shù)量的金融資產(chǎn)的交易。其交易的交付及付款并非在合約訂立后的兩個營業(yè)日內(nèi)完成，所以A項不符合題意。B項，期貨是指由期貨交易所統(tǒng)一制定的、規(guī)定在將來某一特定的時間和地點交割一定數(shù)量標(biāo)的物的標(biāo)準(zhǔn)化合約。它的交易交割時間是在未來特定時間，不是合約訂立后的兩個營業(yè)日內(nèi)完成，所以B項不符合題意。C項，即期交易是指交易的一方按約定價格買入或賣出一定數(shù)額的金融資產(chǎn)，交付及付款在合約訂立后的兩個營業(yè)日內(nèi)完成，與題目描述的特征相符，所以C項正確。D項，互換是指兩個或兩個以上的當(dāng)事人按共同商定的條件，在約定的時間內(nèi)定期交換現(xiàn)金流的金融交易。它主要是現(xiàn)金流的交換，并非按約定價格買入或賣出一定數(shù)額金融資產(chǎn)且在兩日內(nèi)完成交付及付款，所以D項不符合題意。綜上，本題答案選C。14、償債比例指標(biāo)衡量一國短期的外債償還能力，這個指標(biāo)的限度是（）。

A.20％～25％

B.15％～25％

C.25％～35％

D.20％～30％

【答案】：B

【解析】償債比例指標(biāo)用于衡量一國短期的外債償還能力。該指標(biāo)存在一定限度范圍，正確限度是15％～25％，所以選B。A選項20％～25％并非該指標(biāo)的準(zhǔn)確限度范圍；C選項25％～35％不符合該指標(biāo)限度；D選項20％～30％同樣不是該指標(biāo)的正確限度表述。"15、下列關(guān)于收益率曲線的說法，不正確的是()。

A.收益率曲線的形狀是市場對當(dāng)前經(jīng)濟狀況的判斷

B.收益率曲線通常表現(xiàn)為四種形態(tài)：正向、反向、水平、波動收益率曲線

C.正向收益率曲線表示投資期限越長，收益率越高

D.反向收益率曲線表示投資期限越長，收益率越高

【答案】：D

【解析】本題主要考查對收益率曲線相關(guān)知識的理解。A選項，收益率曲線的形狀反映了市場對當(dāng)前經(jīng)濟狀況的判斷。不同的經(jīng)濟形勢下，收益率曲線會呈現(xiàn)出不同的形態(tài)，以此體現(xiàn)市場參與者對經(jīng)濟的預(yù)期和判斷，所以該說法正確。B選項，收益率曲線通常表現(xiàn)為正向、反向、水平、波動這四種形態(tài)。正向收益率曲線是常見的形態(tài)；反向收益率曲線與正向相反；水平收益率曲線表示不同期限的收益率大致相等；波動收益率曲線則是收益率波動變化，該說法正確。C選項，正向收益率曲線的特征就是投資期限越長，收益率越高。這符合一般的經(jīng)濟邏輯，因為投資者通常會要求更長投資期限有更高的回報來補償風(fēng)險和資金的時間價值，該說法正確。D選項，反向收益率曲線表示投資期限越長，收益率越低，而不是越高。所以該項說法錯誤。綜上，不正確的說法是D。16、下列屬于商業(yè)銀行合格循環(huán)零售風(fēng)險暴露的是（）。

A.單筆不超過100萬元授信的個人信用卡

B.某銀行發(fā)放一筆50萬元.期限1年的微小企業(yè)貸款

C.以汽車抵押而發(fā)放的30萬元信用卡專項分期付款

D.某小企業(yè)以房產(chǎn)為抵押，申請的一筆200萬元期限一年的循環(huán)授信

【答案】：A

【解析】合格循環(huán)零售風(fēng)險暴露需滿足多個條件，包括各類授信形式的規(guī)定、對單個借款人的風(fēng)險暴露規(guī)定等。A選項，單筆不超過100萬元授信的個人信用卡，符合合格循環(huán)零售風(fēng)險暴露對授信形式以及額度等方面的特征要求，屬于合格循環(huán)零售風(fēng)險暴露。B選項，某銀行發(fā)放一筆50萬元、期限1年的微小企業(yè)貸款，這是針對微小企業(yè)的貸款，不屬于零售風(fēng)險暴露的范疇，零售風(fēng)險暴露主要是面向個人的。C選項，以汽車抵押而發(fā)放的30萬元信用卡專項分期付款，其性質(zhì)是有抵押的信用卡專項分期付款，不符合合格循環(huán)零售風(fēng)險暴露無擔(dān)保的要求。D選項，某小企業(yè)以房產(chǎn)為抵押，申請的一筆200萬元期限一年的循環(huán)授信，這是小企業(yè)的循環(huán)授信，不是針對個人的零售業(yè)務(wù)，不屬于合格循環(huán)零售風(fēng)險暴露。綜上，正確答案是A。17、關(guān)于久期分析，下列說法正確的是（）。

A.如采用標(biāo)準(zhǔn)久期分析法，可以很好地反映期權(quán)性風(fēng)險

B.如采用標(biāo)準(zhǔn)久期分析法，不能反映基準(zhǔn)風(fēng)險

C.久期分析只能計量利率變動對銀行短期收益的影響

D.對于利率的大幅變動，久期分析的結(jié)果仍能保證準(zhǔn)確性

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)久期分析的相關(guān)知識，對每個內(nèi)容逐一分析：-A：標(biāo)準(zhǔn)久期分析法主要衡量的是利率變動對銀行經(jīng)濟價值的影響，它不能很好地反映期權(quán)性風(fēng)險。期權(quán)性風(fēng)險是一種較為復(fù)雜的風(fēng)險，標(biāo)準(zhǔn)久期分析法難以全面準(zhǔn)確地涵蓋這類風(fēng)險，所以該項錯誤。-B：基準(zhǔn)風(fēng)險是指在利息收入和利息支出所依據(jù)的基準(zhǔn)利率變動不一致的情況下，雖然資產(chǎn)、負債和表外業(yè)務(wù)的重新定價特征相似，但因其現(xiàn)金流和收益的利差發(fā)生了變化，也會對銀行的收益或內(nèi)在經(jīng)濟價值產(chǎn)生不利影響。標(biāo)準(zhǔn)久期分析法側(cè)重于對利率敏感性資產(chǎn)和負債的久期進行分析，不能反映基準(zhǔn)風(fēng)險，該項正確。-C：久期分析不僅能計量利率變動對銀行短期收益的影響，還能衡量利率變動對銀行經(jīng)濟價值的影響，所以該項錯誤。-D：久期分析是基于利率變動與價格變動之間的線性關(guān)系進行的分析方法，對于利率的大幅變動，這種線性關(guān)系不再成立，久期分析的結(jié)果會出現(xiàn)較大偏差，不能保證準(zhǔn)確性，該項錯誤。綜上，答案選B。18、以下不屬于個人信貸業(yè)務(wù)的是（）。

A.個人住房按揭貸款

B.個人大額耐用消費品貸款

C.汽車貸款

D.個人生產(chǎn)經(jīng)營貸款

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)個人信貸業(yè)務(wù)的范疇，逐一分析各選項。A選項個人住房按揭貸款，是指銀行向借款人發(fā)放的用于購買自用新建住房的貸款，屬于個人信貸業(yè)務(wù)的常見類型，借款人向銀行申請貸款以支付購房款項，然后按照約定的期限和方式償還貸款本息。B選項個人大額耐用消費品貸款，是銀行對個人客戶發(fā)放的用于購買大件耐用消費品的人民幣貸款，像購買高檔家電、家具等，這也是個人信貸業(yè)務(wù)的一部分，旨在滿足個人在消費方面的資金需求。C選項汽車貸款，通常分為個人汽車貸款和經(jīng)銷商汽車貸款等。其中經(jīng)銷商汽車貸款屬于公司信貸業(yè)務(wù)，是銀行向汽車經(jīng)銷商提供的貸款，用于其采購車輛等經(jīng)營活動；而個人汽車貸款才屬于個人信貸業(yè)務(wù)。題干中未明確是個人汽車貸款，所以該選項不屬于明確指向的個人信貸業(yè)務(wù)。D選項個人生產(chǎn)經(jīng)營貸款，是銀行向從事合法生產(chǎn)經(jīng)營的個人發(fā)放的，用于滿足個人控制的經(jīng)營實體在生產(chǎn)經(jīng)營過程中所需資金的人民幣擔(dān)保貸款，屬于個人信貸業(yè)務(wù)，幫助個人經(jīng)營者解決生產(chǎn)經(jīng)營中的資金難題。綜上，答案選C。19、核心一級資本工具的合格標(biāo)準(zhǔn)之一：商業(yè)銀行進入破產(chǎn)清算程序時，核心一級資本的清償順序排在（）。

A.普通股股東之前，一般債權(quán)人之后

B.所有其他融資工具之后

C.優(yōu)先股股東之前，一般債權(quán)人之后

D.存款人之后，一般債權(quán)人之前

【答案】：B

【解析】核心一級資本是銀行資本中最核心的部分，它在銀行清償順序中的位置至關(guān)重要。當(dāng)商業(yè)銀行進入破產(chǎn)清算程序時，需按照一定的先后順序?qū)Ω黝悅鶆?wù)進行清償。首先，一般債權(quán)人是在銀行正常經(jīng)營過程中提供了資金或其他形式債權(quán)的主體，他們的債權(quán)具有優(yōu)先受償性，因為這是基于正常的商業(yè)信貸關(guān)系。而存款人作為銀行資金的主要提供者，其權(quán)益也受到較高的保護，在破產(chǎn)清算時通常會優(yōu)先得到保障。其次，優(yōu)先股股東雖然在分配順序上優(yōu)先于普通股股東，但相比一般債權(quán)人和存款人，其清償順序靠后。而普通股股東是銀行的最終所有者，他們承擔(dān)了銀行經(jīng)營的最高風(fēng)險，所以在破產(chǎn)清算時，他們的清償順序是最后一位。核心一級資本要保證在所有其他融資工具之后獲得清償，這樣才能確保在銀行面臨破產(chǎn)清算時，先保障其他相對優(yōu)先級更高的債權(quán)人、存款人的利益，維持金融市場的穩(wěn)定和公平。A中說核心一級資本的清償順序排在普通股股東之前，一般債權(quán)人之后，這不符合其作為最核心資本應(yīng)在最后清償?shù)脑瓌t。C提到排在優(yōu)先股股東之前，一般債權(quán)人之后也不正確，因為核心一級資本的清償順序應(yīng)更靠后。D表示排在存款人之后，一般債權(quán)人之前，同樣不符合核心一級資本在所有其他融資工具之后清償?shù)囊?。正確答案是B，即商業(yè)銀行進入破產(chǎn)清算程序時，核心一級資本的清償順序排在所有其他融資工具之后。20、下列哪項不屬于銀監(jiān)會提出的良好銀行監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)（）

A.高效、節(jié)約地使用一切監(jiān)管資源

B.對監(jiān)管者和被監(jiān)管者都要實施嚴(yán)格、明確的問責(zé)制

C.確保銀行業(yè)金融機構(gòu)不破產(chǎn)

D.對各類監(jiān)管設(shè)限做到科學(xué)合理，有所為有所不為，減少一切不必要的限制

【答案】：C

【解析】本題考查對銀監(jiān)會提出的良好銀行監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的理解。A選項“高效、節(jié)約地使用一切監(jiān)管資源”，這是良好銀行監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的重要體現(xiàn)。在監(jiān)管過程中，合理配置資源、提高監(jiān)管效率和節(jié)約監(jiān)管成本，有助于實現(xiàn)監(jiān)管效益的最大化，使有限的資源發(fā)揮出更大的作用，因此屬于良好銀行監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。B選項“對監(jiān)管者和被監(jiān)管者都要實施嚴(yán)格、明確的問責(zé)制”，問責(zé)制能夠增強監(jiān)管者和被監(jiān)管者的責(zé)任意識。對于監(jiān)管者，嚴(yán)格的問責(zé)制可以促使其依法依規(guī)履行監(jiān)管職責(zé)，避免監(jiān)管不作為或亂作為；對于被監(jiān)管者，問責(zé)制可以約束其經(jīng)營行為，使其遵守相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，所以屬于良好銀行監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。C選項“確保銀行業(yè)金融機構(gòu)不破產(chǎn)”，在市場經(jīng)濟環(huán)境下，銀行業(yè)金融機構(gòu)作為市場主體，面臨著各種市場風(fēng)險和經(jīng)營風(fēng)險，存在一定的經(jīng)營失敗和破產(chǎn)的可能性。監(jiān)管的目標(biāo)是維護金融系統(tǒng)的穩(wěn)定和安全，促進銀行業(yè)金融機構(gòu)的穩(wěn)健經(jīng)營，但無法絕對保證其不破產(chǎn)。因此，該項不屬于銀監(jiān)會提出的良好銀行監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。D選項“對各類監(jiān)管設(shè)限做到科學(xué)合理，有所為有所不為，減少一切不必要的限制”，監(jiān)管設(shè)限應(yīng)科學(xué)合理，既要對銀行業(yè)金融機構(gòu)的經(jīng)營活動進行必要的約束，防范金融風(fēng)險，又要避免過度監(jiān)管給金融機構(gòu)帶來不必要的負擔(dān)，阻礙金融創(chuàng)新和市場活力的發(fā)揮，所以屬于良好銀行監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。綜上，答案選C。21、銀行監(jiān)管的首要環(huán)節(jié)是（）。

A.市場準(zhǔn)人

B.機構(gòu)設(shè)置

C.業(yè)務(wù)開展

D.高級管理人員聘用

【答案】：A

【解析】銀行監(jiān)管是對銀行業(yè)金融機構(gòu)的監(jiān)督管理活動。市場準(zhǔn)入是銀行監(jiān)管的首要環(huán)節(jié)。這是因為市場準(zhǔn)入監(jiān)管能確保進入市場的金融機構(gòu)具備良好的品質(zhì)、財務(wù)狀況和管理能力等，從源頭上控制銀行業(yè)金融機構(gòu)的風(fēng)險，將不具備相應(yīng)條件的潛在參與者拒之門外，從而維護金融市場的穩(wěn)健運行。而機構(gòu)設(shè)置主要側(cè)重于銀行內(nèi)部的組織架構(gòu)安排；業(yè)務(wù)開展是銀行進入市場后進行經(jīng)營活動的過程；高級管理人員聘用是在銀行設(shè)立及運營過程中的一個方面，但都不是銀行監(jiān)管的首要環(huán)節(jié)。因此正確答案選A。"22、商業(yè)銀行的戰(zhàn)略規(guī)劃應(yīng)當(dāng)定期審核或修正，以適應(yīng)不斷發(fā)展變化的市場環(huán)境。下列選項中，商業(yè)銀行不需要調(diào)整戰(zhàn)略規(guī)劃的是（）。

A.中國銀行業(yè)實行全面的對外開放，競爭加劇

B.房貸市場長期看好，但是遇到緊縮的貨幣政策，房貸產(chǎn)品計劃推行不如預(yù)期

C.客戶的結(jié)構(gòu)發(fā)生變化，提出新的需求

D.中小企業(yè)逐漸成為市場經(jīng)濟的主要力量，而銀行一直為大型國有企業(yè)提供貸款服務(wù)

【答案】：B

【解析】本題主要考查對商業(yè)銀行調(diào)整戰(zhàn)略規(guī)劃情形的理解，即判斷在何種情況下商業(yè)銀行不需要調(diào)整戰(zhàn)略規(guī)劃。當(dāng)市場環(huán)境發(fā)生變化且當(dāng)前戰(zhàn)略規(guī)劃不能適應(yīng)時，銀行就需要對戰(zhàn)略規(guī)劃進行調(diào)整。A項，中國銀行業(yè)實行全面對外開放，競爭加劇，這使得市場環(huán)境發(fā)生了重大改變。在競爭更加激烈的情況下，商業(yè)銀行原有的戰(zhàn)略規(guī)劃可能無法適應(yīng)新的競爭態(tài)勢，為了在新環(huán)境中生存和發(fā)展，需要對戰(zhàn)略規(guī)劃進行調(diào)整以應(yīng)對競爭。B項，房貸市場長期看好，只是遇到緊縮的貨幣政策導(dǎo)致房貸產(chǎn)品計劃推行不如預(yù)期。這屬于短期的市場波動影響了某一產(chǎn)品計劃的推行進度，并非市場環(huán)境發(fā)生根本性變化，且房貸市場長期趨勢依然向好，所以商業(yè)銀行不需要因這一短期情況就調(diào)整戰(zhàn)略規(guī)劃。C項，客戶的結(jié)構(gòu)發(fā)生變化并提出新的需求，這意味著市場需求端出現(xiàn)了變動。商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)是圍繞客戶需求開展的，客戶需求改變，原有的戰(zhàn)略規(guī)劃可能無法滿足新的需求，因此需要調(diào)整戰(zhàn)略規(guī)劃以適應(yīng)新的客戶結(jié)構(gòu)和需求。D項，中小企業(yè)逐漸成為市場經(jīng)濟的主要力量，而銀行一直為大型國有企業(yè)提供貸款服務(wù)。這表明市場主體的結(jié)構(gòu)發(fā)生了變化，銀行原有的客戶定位和業(yè)務(wù)重點與市場發(fā)展趨勢不匹配，為了更好地適應(yīng)市場，需要調(diào)整戰(zhàn)略規(guī)劃以開拓中小企業(yè)市場。綜上，答案選B。23、下列不屬于戰(zhàn)略風(fēng)險識別的層面的是()。

A.技術(shù)層面

B.宏觀戰(zhàn)略層面

C.中觀管理層面

D.微觀執(zhí)行層面

【答案】：A

【解析】戰(zhàn)略風(fēng)險識別通常包括宏觀戰(zhàn)略層面、中觀管理層面和微觀執(zhí)行層面。宏觀戰(zhàn)略層面主要關(guān)注組織的整體戰(zhàn)略方向、長期目標(biāo)等宏觀層面的因素；中觀管理層面涉及組織的各項管理活動、流程和制度等方面的戰(zhàn)略風(fēng)險；微觀執(zhí)行層面聚焦于具體業(yè)務(wù)操作和日常運營中的戰(zhàn)略風(fēng)險。而技術(shù)層面并不屬于戰(zhàn)略風(fēng)險識別的常規(guī)層面，所以答案選A。"24、下列（）模型為金融衍生產(chǎn)品定價及廣泛應(yīng)用鋪平了道路，開辟了風(fēng)險管理的全新領(lǐng)域。

A.資本資產(chǎn)定價

B.套利定價

C.歐式期權(quán)定價

D.投資組合原理

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)各理論在金融領(lǐng)域的作用和意義來對選項進行逐一分析。A項，資本資產(chǎn)定價模型（CAPM）主要是描述了資產(chǎn)的預(yù)期收益率與系統(tǒng)風(fēng)險之間的關(guān)系，用于估計股票等資產(chǎn)的預(yù)期回報，為資產(chǎn)定價提供了一個理論框架，但它并非是為金融衍生產(chǎn)品定價及應(yīng)用鋪平道路、開辟風(fēng)險管理全新領(lǐng)域的核心模型。B項，套利定價理論（APT）是一種多因素定價模型，它認為資產(chǎn)的收益率受到多個因素的影響。該理論主要用于解釋資產(chǎn)收益率的決定因素和進行資產(chǎn)定價，但它不是專門針對金融衍生產(chǎn)品定價和風(fēng)險管理全新領(lǐng)域的奠基模型。C項，歐式期權(quán)定價模型，如布萊克-斯科爾斯期權(quán)定價模型，是金融領(lǐng)域中非常重要的模型。它為期權(quán)等金融衍生產(chǎn)品提供了精確的定價方法，使得金融衍生產(chǎn)品的定價有了科學(xué)的依據(jù)，從而為金融衍生產(chǎn)品的廣泛應(yīng)用鋪平了道路。同時，它也為風(fēng)險管理提供了重要的工具和手段，使得金融機構(gòu)和投資者能夠更好地管理和控制風(fēng)險，開辟了風(fēng)險管理的全新領(lǐng)域，所以該項正確。D項，投資組合原理是由哈里·馬科維茨提出的，其核心思想是通過分散投資來降低非系統(tǒng)性風(fēng)險，優(yōu)化投資組合的收益-風(fēng)險特征。該理論主要側(cè)重于投資組合的構(gòu)建和優(yōu)化，并非專門針對金融衍生產(chǎn)品定價和風(fēng)險管理的新領(lǐng)域。綜上，答案選C。25、2015年6月，我國某銀行在迪拜、新加坡、臺灣、香港和倫敦共發(fā)行等值40億美元的“一帶一路”債券。該債券采用固定的利率和浮動的利率兩種計息方式，覆蓋7個期限，包括50億人民幣、23億美元、5億新加坡元、5億歐元4個幣種?；I集的資金主要用于滿足沿線分行資金需求，支持碼頭、電力、交通、機場建設(shè)等“一帶一路”沿線項目融資。

A.法律風(fēng)險

B.聲譽風(fēng)險

C.匯率風(fēng)險

D.轉(zhuǎn)移風(fēng)險

【答案】：D

【解析】題干描述了我國某銀行在多地發(fā)行“一帶一路”債券，涉及多種幣種，且資金用于“一帶一路”沿線項目融資。A項法律風(fēng)險，通常指因違反法律法規(guī)、監(jiān)管要求等而面臨的風(fēng)險，題干中并未提及與法律相關(guān)的風(fēng)險因素，所以A項不符合。B項聲譽風(fēng)險，是指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對商業(yè)銀行負面評價的風(fēng)險，題干里沒有體現(xiàn)出可能引發(fā)聲譽受損的情況，故B項不正確。C項匯率風(fēng)險，是指由于匯率的不利變動而導(dǎo)致發(fā)生損失的可能性，雖然債券涉及多種幣種，但題干重點并非強調(diào)匯率波動帶來的風(fēng)險，因此C項不合適。D項轉(zhuǎn)移風(fēng)險，是指借款人或債務(wù)人由于國家宏觀經(jīng)濟政策、經(jīng)濟形勢變化及政治局勢變動等原因，無法按照合同約定履行還款義務(wù)或無法將資金匯出的風(fēng)險。在“一帶一路”沿線項目融資中，涉及不同國家和地區(qū)，可能會因為當(dāng)?shù)卣?、?jīng)濟等因素，使資金的轉(zhuǎn)移和使用受到限制，導(dǎo)致銀行面臨轉(zhuǎn)移風(fēng)險，所以本題答案選D。26、某商業(yè)銀行當(dāng)期的一筆貸款利息收入為500萬元，其相關(guān)費用合計60萬元，該筆貸款的預(yù)期損失為40萬元，為該筆貸款配置的經(jīng)濟資本為8000萬元，則該筆貸款的經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的收益率（RAROC）為（）。

A.5.5％

B.5％

C.5.75％

D.6.25％

【答案】：B

【解析】經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的收益率（RAROC）的計算公式為：RAROC=（收益-預(yù)期損失）÷經(jīng)濟資本。本題中，收益即貸款利息收入為500萬元，貸款相關(guān)費用60萬元應(yīng)從收益中扣除，所以實際收益為500-60=440萬元；預(yù)期損失為40萬元；經(jīng)濟資本為8000萬元。將這些數(shù)據(jù)代入公式可得：RAROC=（440-40）÷8000=400÷8000=0.05，即5%。所以正確答案是B。"27、為規(guī)范監(jiān)管行為，檢驗監(jiān)管工作成效，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)提出了良好監(jiān)管的六條標(biāo)準(zhǔn)，以下（）不屬于監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

A.促進金融穩(wěn)定和金融創(chuàng)新共同發(fā)展

B.對各類監(jiān)管設(shè)限要科學(xué)合理，有所為有所不為，減少一切不必要的限制

C.鼓勵公平競爭,反對無序競爭

D.維護公眾對銀行業(yè)的信心

【答案】：D

【解析】國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)提出的良好監(jiān)管六條標(biāo)準(zhǔn)為：一是促進金融穩(wěn)定和金融創(chuàng)新共同發(fā)展；二是努力提升我國銀行業(yè)在國際金融服務(wù)中的競爭力；三是對各類監(jiān)管設(shè)限要科學(xué)合理，有所為有所不為，減少一切不必要的限制；四是鼓勵公平競爭，反對無序競爭；五是對監(jiān)管者和被監(jiān)管者都要實施嚴(yán)格、明確的問責(zé)制；六是高效、節(jié)約地使用一切監(jiān)管資源。A選項“促進金融穩(wěn)定和金融創(chuàng)新共同發(fā)展”符合上述第一條標(biāo)準(zhǔn)；B選項“對各類監(jiān)管設(shè)限要科學(xué)合理，有所為有所不為，減少一切不必要的限制”符合上述第三條標(biāo)準(zhǔn)；C選項“鼓勵公平競爭，反對無序競爭”符合上述第四條標(biāo)準(zhǔn)；而D選項“維護公眾對銀行業(yè)的信心”并不在良好監(jiān)管的六條標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)。所以本題答案選D。28、商業(yè)銀行通過假設(shè)自身3個月的收益率變化增加／減少20％的情況進行流動性測算，以確保商業(yè)銀行儲備足夠的流動性來應(yīng)付可能出現(xiàn)的各種極端狀況的方法屬于（）。

A.敏感性分析

B.情景分析

C.信號分析

D.壓力測試

【答案】：D

【解析】本題主要考查對不同流動性測算方法的理解與區(qū)分。A項，敏感性分析是指從眾多不確定性因素中找出對投資項目經(jīng)濟效益指標(biāo)有重要影響的敏感性因素，并分析、測算其對項目經(jīng)濟效益指標(biāo)的影響程度和敏感性程度。題干中并非是分析單個或多個因素的敏感性，而是模擬極端狀況進行測算，所以該項不符合題意。B項，情景分析是通過分析未來可能發(fā)生的各種情景，以及各種情景下可能產(chǎn)生的結(jié)果，來評估風(fēng)險和制定決策。情景分析通常是基于一系列合理的假設(shè)情景，但不一定是極端狀況，而題干強調(diào)的是應(yīng)付可能出現(xiàn)的各種極端狀況，所以該項也不符合。C項，信號分析一般是指通過對特定信號的監(jiān)測和解讀，來獲取相關(guān)信息和判斷趨勢等，與題干中商業(yè)銀行進行流動性測算的方式不相關(guān)，故該項不正確。D項，壓力測試是指將整個金融機構(gòu)或資產(chǎn)組合置于某一特定的（主觀想象的）極端市場情況下，如假設(shè)利率驟升100個基本點，某一貨幣突然貶值30%，股價暴跌20%等異常的市場變化，然后測試該金融機構(gòu)或資產(chǎn)組合在這些關(guān)鍵市場變量突變的壓力下的表現(xiàn)狀況，看是否能經(jīng)受得起這種市場的突變。商業(yè)銀行假設(shè)自身3個月的收益率變化增加／減少20％的情況進行流動性測算，以應(yīng)付可能出現(xiàn)的各種極端狀況，這符合壓力測試的定義，所以該項正確。綜上，答案選D。29、專家判斷法與市場有關(guān)的因素包括（）。

A.聲譽

B.杠桿

C.收益波動性

D.經(jīng)濟周期

【答案】：D

【解析】本題主要考查專家判斷法中與市場有關(guān)的因素。A項，聲譽更多地體現(xiàn)的是企業(yè)或個人在市場中的形象和信用情況，它主要與主體自身的經(jīng)營和信用狀況相關(guān)，并非直接與市場因素關(guān)聯(lián)，所以A項不符合要求。B項，杠桿是指通過債務(wù)融資等方式來增加投資的規(guī)模和潛在回報，主要涉及企業(yè)或投資者的財務(wù)策略和資本結(jié)構(gòu)，和市場整體的運行狀況沒有直接關(guān)系，故B項不正確。C項，收益波動性主要是衡量投資收益的不穩(wěn)定程度，它反映的是投資產(chǎn)品本身的特性以及投資組合管理等方面，不屬于與市場有關(guān)的因素，因此C項也不正確。D項，經(jīng)濟周期是指經(jīng)濟運行中周期性出現(xiàn)的經(jīng)濟擴張與經(jīng)濟緊縮交替更迭、循環(huán)往復(fù)的一種現(xiàn)象，它對市場的各個方面，如供求關(guān)系、價格水平、企業(yè)盈利等都有著重大的影響，是與市場密切相關(guān)的因素，所以D項正確。綜上，答案選D。30、國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)在總結(jié)和借鑒國內(nèi)外銀行監(jiān)管經(jīng)驗的基礎(chǔ)上提出的理念是（）。

A.管法人、管風(fēng)險、管內(nèi)控、提高透明度

B.管法人、管風(fēng)險、管制度、提高透明度

C.管機構(gòu)、管風(fēng)險、管制度、提高透明度

D.管法人、管流程、管內(nèi)控、提高透明度

【答案】：A

【解析】本題考查國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)提出的理念。在銀行監(jiān)管工作中，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)在總結(jié)和借鑒國內(nèi)外銀行監(jiān)管經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，提出了“管法人、管風(fēng)險、管內(nèi)控、提高透明度”的監(jiān)管理念?！肮芊ㄈ恕笔侵笀猿址ㄈ吮O(jiān)管，重視對每個銀行業(yè)金融機構(gòu)總體金融風(fēng)險的把握、防范和化解，這有助于從整體層面把控銀行的運營和風(fēng)險。“管風(fēng)險”即注重對風(fēng)險的識別、計量、監(jiān)測和控制，通過各種監(jiān)管手段確保銀行能夠有效管理各類風(fēng)險?！肮軆?nèi)控”強調(diào)內(nèi)部控制機制的重要性，促使銀行業(yè)金融機構(gòu)建立健全內(nèi)部控制體系，提高經(jīng)營管理的安全性和穩(wěn)健性?！疤岣咄该鞫取币筱y行業(yè)金融機構(gòu)真實、準(zhǔn)確、完整、及時地披露信息，便于監(jiān)管機構(gòu)、投資者和社會公眾了解其經(jīng)營狀況和風(fēng)險水平，增強市場約束。B選項中“管制度”并非該理念內(nèi)容，制度是內(nèi)控等方面的一部分，不能準(zhǔn)確概括該監(jiān)管理念。C選項“管機構(gòu)”不準(zhǔn)確，核心是管法人，機構(gòu)的表述過于寬泛，且“管制度”也不是該理念內(nèi)容。D選項“管流程”不屬于該監(jiān)管理念范疇，該理念強調(diào)的是法人、風(fēng)險、內(nèi)控和透明度。綜上，正確答案是A。31、從事積極資產(chǎn)負債管理的商業(yè)銀行一般擁有良好的市場融資能力，可以在短期內(nèi)從機構(gòu)客戶或市場上籌集大量資金，此類銀行的大額負債依賴度______、自身流動性風(fēng)險管理的要求______。（）

A.較低；較低

B.較低；較高

C.較高；較低

D.較高；較高

【答案】：D

【解析】從事積極資產(chǎn)負債管理的商業(yè)銀行有良好市場融資能力，能在短期內(nèi)從機構(gòu)客戶或市場籌集大量資金。大額負債依賴度衡量的是銀行對大額負債的依賴程度，此類銀行因能快速從外部籌集資金，意味著其對大額負債的依賴程度高，所以大額負債依賴度較高。而自身流動性風(fēng)險管理方面，雖然銀行有較強融資能力，但大量短期資金的籌集與運用會使流動性狀況更復(fù)雜多變，面臨資金到期不能及時償還等流動性風(fēng)險。為確保銀行穩(wěn)健運營，避免流動性危機，就需要對自身流動性進行更嚴(yán)格管理，即自身流動性風(fēng)險管理要求較高。綜上，應(yīng)選D。32、根據(jù)監(jiān)管機構(gòu)的要求，商業(yè)銀行采用VaR模型計量市場風(fēng)險監(jiān)管資本時的附加因子的取值范圍是（）。

A.0～3

B.0～4

C.0～2

D.0～1

【答案】：D

【解析】本題考查商業(yè)銀行采用VaR模型計量市場風(fēng)險監(jiān)管資本時附加因子的取值范圍。依據(jù)監(jiān)管機構(gòu)的相關(guān)規(guī)定，商業(yè)銀行采用VaR模型計量市場風(fēng)險監(jiān)管資本時，附加因子的取值范圍是在0到1這個區(qū)間內(nèi)。這是一個固定的規(guī)定內(nèi)容，所以對應(yīng)的正確答案為D。33、下列不屬于商業(yè)銀行操作風(fēng)險中的“外部欺詐事件”類別的是（）。

A.第三方故意騙取財產(chǎn)

B.第三方故意搶劫財產(chǎn)

C.故意騙取、盜用財產(chǎn)

D.偽造要件

【答案】：C

【解析】本題考查商業(yè)銀行操作風(fēng)險中“外部欺詐事件”類別的相關(guān)知識。外部欺詐事件是指第三方故意騙取、盜用、搶劫財產(chǎn)、偽造要件、攻擊商業(yè)銀行信息科技系統(tǒng)或逃避法律監(jiān)管導(dǎo)致的損失事件。A項第三方故意騙取財產(chǎn)，符合外部欺詐事件中第三方故意騙取財產(chǎn)的定義，屬于外部欺詐事件類別。B項第三方故意搶劫財產(chǎn)，是典型的外部欺詐行為，屬于外部欺詐事件類別。C項故意騙取、盜用財產(chǎn)，題干強調(diào)的是商業(yè)銀行操作風(fēng)險中的“外部欺詐事件”，而該項未明確是第三方，有可能是銀行內(nèi)部人員的行為，所以不屬于“外部欺詐事件”類別。D項偽造要件，這是常見的外部欺詐手段，屬于外部欺詐事件類別。綜上，答案選C。34、下列不屬于操作風(fēng)險按照損失形態(tài)分類的是（）。

A.法律成本

B.監(jiān)管罰沒

C.資產(chǎn)損失

D.實物資產(chǎn)的損壞

【答案】：D

【解析】操作風(fēng)險按照損失形態(tài)分類，主要包括法律成本、監(jiān)管罰沒、資產(chǎn)損失等。法律成本指因操作風(fēng)險事件引發(fā)的法律訴訟等所產(chǎn)生的成本；監(jiān)管罰沒是由于違反監(jiān)管規(guī)定而被處以的罰款等；資產(chǎn)損失涉及各種因操作風(fēng)險導(dǎo)致的資產(chǎn)價值減少。而實物資產(chǎn)的損壞是操作風(fēng)險可能導(dǎo)致的一種結(jié)果表現(xiàn)，并非按照損失形態(tài)的分類。所以正確答案是D。"35、缺口分析作為市場風(fēng)險的重要計量和分析方法，通常用來衡量商業(yè)銀行當(dāng)期收益對利率變動的敏感性，側(cè)重點是分析（）。

A.重新定價風(fēng)險

B.期權(quán)風(fēng)險

C.收益率曲線風(fēng)險

D.基準(zhǔn)風(fēng)險

【答案】：A

【解析】缺口分析作為衡量商業(yè)銀行當(dāng)期收益對利率變動敏感性的市場風(fēng)險重要計量和分析方法，側(cè)重點在于分析重新定價風(fēng)險。重新定價風(fēng)險是由于銀行資產(chǎn)、負債和表外業(yè)務(wù)到期期限（就固定利率而言）或重新定價期限（就浮動利率而言）存在差異而產(chǎn)生的風(fēng)險，缺口分析通過對不同期限的資金缺口進行計算和分析，能很好地衡量利率變動對銀行當(dāng)期收益因重新定價因素產(chǎn)生的影響。而期權(quán)風(fēng)險是源于銀行資產(chǎn)、負債和表外業(yè)務(wù)中所隱含的期權(quán)，缺口分析并非主要針對其進行分析；收益率曲線風(fēng)險主要是收益率曲線的斜率和形狀變化導(dǎo)致的風(fēng)險，這不是缺口分析的側(cè)重點；基準(zhǔn)風(fēng)險則是在利息收入和利息支出所依據(jù)的基準(zhǔn)利率變動不一致的情況下產(chǎn)生的風(fēng)險，也不是缺口分析重點關(guān)注的內(nèi)容。所以本題應(yīng)選A。36、在銀行風(fēng)險管理中，(?)是商業(yè)銀行的最高風(fēng)險管理／決策機構(gòu)，承擔(dān)商業(yè)銀行風(fēng)險管理的最終責(zé)任。

A.董事會

B.監(jiān)事會

C.高級管理層

D.股東大會?

【答案】：A

【解析】在銀行風(fēng)險管理體系中，董事會處于核心地位，是商業(yè)銀行的最高風(fēng)險管理和決策機構(gòu)。董事會負責(zé)制定商業(yè)銀行的風(fēng)險管理戰(zhàn)略、政策和程序，對商業(yè)銀行的風(fēng)險管理承擔(dān)最終責(zé)任。監(jiān)事會主要是對銀行的經(jīng)營活動、高級管理人員的行為等進行監(jiān)督檢查，側(cè)重于監(jiān)督職能，并不承擔(dān)風(fēng)險管理的最終決策責(zé)任。高級管理層負責(zé)執(zhí)行董事會制定的風(fēng)險管理戰(zhàn)略和政策，組織實施具體的風(fēng)險管理工作，是風(fēng)險管理的執(zhí)行層面，并非最高決策機構(gòu)。股東大會是銀行的權(quán)力機構(gòu)，主要行使重大事項的決定權(quán)，如選舉董事、審議銀行年度報告等，通常不直接參與日常的風(fēng)險管理決策。所以答案選A。37、缺口分析作為市場風(fēng)險的重要計量和分析方法．通常用來衡量商業(yè)銀行當(dāng)期收益對利率變動的敏感性，側(cè)重點是分析（）。

A.重新定價風(fēng)險

B.期權(quán)風(fēng)險

C.收益率曲線風(fēng)險

D.基準(zhǔn)風(fēng)險

【答案】：A

【解析】缺口分析作為市場風(fēng)險的重要計量和分析方法，主要衡量商業(yè)銀行當(dāng)期收益對利率變動的敏感性。重新定價風(fēng)險是指由于銀行資產(chǎn)、負債和表外業(yè)務(wù)到期期限（就固定利率而言）或重新定價期限（就浮動利率而言）存在差異而產(chǎn)生的風(fēng)險。缺口分析側(cè)重于這類因期限差異在利率變動時對收益的影響，故A正確。期權(quán)風(fēng)險是期權(quán)性工具因具有不確定性而產(chǎn)生的風(fēng)險，缺口分析并非主要針對其進行分析，B錯誤。收益率曲線風(fēng)險是指收益率曲線形態(tài)變化導(dǎo)致的利率風(fēng)險，缺口分析的側(cè)重點并非在此，C錯誤?；鶞?zhǔn)風(fēng)險是指在利息收入和利息支出所依據(jù)的基準(zhǔn)利率變動不一致的情況下，雖然資產(chǎn)、負債和表外業(yè)務(wù)的重新定價特征相似，但因其現(xiàn)金流和收益的利差發(fā)生了變化，也會對銀行的收益或內(nèi)在經(jīng)濟價值產(chǎn)生不利影響，這也不是缺口分析的重點，D錯誤。綜上，答案選A。38、采用權(quán)重法計量信用風(fēng)險資本時，商業(yè)銀行持有的其他銀行的次級債務(wù)工具的風(fēng)險權(quán)重為（）。

A.100％

B.20％

C.0％

D.50％

【答案】：A

【解析】采用權(quán)重法計量信用風(fēng)險資本時，對于商業(yè)銀行持有的其他銀行的次級債務(wù)工具，其風(fēng)險權(quán)重規(guī)定為100％。B選項20％、C選項0％以及D選項50％均不符合相關(guān)規(guī)定。所以本題正確答案是A。"39、關(guān)于公允價值、名義價值、市場價值，以下說法不正確的是()。

A.公允價值為交易雙方在公平交易中可接受的資產(chǎn)或債權(quán)價值

B.市場價值是指在評估基準(zhǔn)日，買賣雙方在自愿的情況下通過公平交易資產(chǎn)所獲得的資產(chǎn)的預(yù)期價值

C.與市場價值相比，公允價值的定義更廣、更概括

D.在大多數(shù)情況下，公允價值可以代表市場價值

【答案】：D

【解析】本題主要考查對公允價值、名義價值、市場價值相關(guān)概念的理解。A選項，公允價值是指在公平交易中，熟悉情況的交易雙方自愿進行資產(chǎn)交換或者債務(wù)清償?shù)慕痤~，也就是交易雙方在公平交易中可接受的資產(chǎn)或債權(quán)價值，該表述正確。B選項，市場價值是指在評估基準(zhǔn)日，買賣雙方在自愿的情況下通過公平交易資產(chǎn)所獲得的資產(chǎn)的預(yù)期價值，這種對市場價值的定義是準(zhǔn)確的。C選項，與市場價值相比，公允價值的定義更廣、更概括。市場價值強調(diào)在特定評估基準(zhǔn)日的公平交易預(yù)期價值，而公允價值的應(yīng)用場景和涵蓋范圍更為寬泛，該說法正確。D選項，在大多數(shù)情況下，市場價值可以代表公允價值，但公允價值并不一定能代表市場價值，因為公允價值的確定可能存在多種方法和假設(shè)，不一定完全基于市場交易情況，所以該項說法不正確。綜上，答案選D。40、下列關(guān)于氣候相關(guān)金融信息披露工作組（TCFD）的表述，最不恰當(dāng)?shù)氖牵ǎ?/p>

A.2015年12月，巴塞爾委員會成立氣候相關(guān)金融信息被露工作組

B.2017年6月，TCFD發(fā)布《氣候相關(guān)金融信息披露工作組建議報告》

C.TCFD致力于建立一致、可比和清晰的氣候相關(guān)信息被露框架

D.TCFD從治理、戰(zhàn)略、風(fēng)險管理、指標(biāo)和目標(biāo)四個領(lǐng)城提出氣候相關(guān)信息披露建議

【答案】：A

【解析】本題可根據(jù)氣候相關(guān)金融信息披露工作組（TCFD）的相關(guān)知識，對各選項進行逐一分析。A選項：2015年12月，成立氣候相關(guān)金融信息披露工作組（TCFD）的是金融穩(wěn)定理事會，而非巴塞爾委員會，因此該選項表述錯誤。B選項：2017年6月，TCFD發(fā)布《氣候相關(guān)金融信息披露工作組建議報告》，此表述與事實相符，該選項正確。C選項：TCFD的目標(biāo)之一就是建立一致、可比和清晰的氣候相關(guān)信息披露框架，從而幫助金融機構(gòu)和企業(yè)更好地管理氣候相關(guān)風(fēng)險和機遇，該選項表述正確。D選項：TCFD從治理、戰(zhàn)略、風(fēng)險管理、指標(biāo)和目標(biāo)四個領(lǐng)域提出氣候相關(guān)信息披露建議，這有助于企業(yè)和金融機構(gòu)全面、系統(tǒng)地披露氣候相關(guān)信息，該選項表述正確。綜上，最不恰當(dāng)?shù)谋硎鍪茿。41、商業(yè)銀行的（）承擔(dān)操作風(fēng)險的直接責(zé)任，并負責(zé)操作風(fēng)險自我評估的實施與優(yōu)先排序。

A.風(fēng)險管理部門

B.董事會風(fēng)險管理委員會

C.業(yè)務(wù)部門

D.合規(guī)部門

【答案】：C

【解析】商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)部門承擔(dān)操作風(fēng)險的直接責(zé)任，并負責(zé)操作風(fēng)險自我評估的實施與優(yōu)先排序。具體來看，A選項風(fēng)險管理部門主要負責(zé)制定風(fēng)險管理策略、進行風(fēng)險監(jiān)測和分析等工作，并非承擔(dān)操作風(fēng)險直接責(zé)任以及操作風(fēng)險自我評估實施與優(yōu)先排序的主體；B選項董事會風(fēng)險管理委員會主要是對銀行的風(fēng)險管理進行監(jiān)督和指導(dǎo)，屬于決策層面的職能機構(gòu)，也不承擔(dān)操作風(fēng)險的直接責(zé)任；D選項合規(guī)部門主要職責(zé)是確保銀行的經(jīng)營活動符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求，同樣不承擔(dān)操作風(fēng)險的直接責(zé)任。而業(yè)務(wù)部門作為銀行各項業(yè)務(wù)的具體執(zhí)行部門，直接參與到業(yè)務(wù)操作中，所以承擔(dān)操作風(fēng)險的直接責(zé)任，并負責(zé)操作風(fēng)險自我評估的實施與優(yōu)先排序。因此本題正確答案是C。"42、在特定市場環(huán)境下，相同的信用違約掉期價差（）意味著相同的風(fēng)險狀況。

A.偶爾

B.不一定

C.一定

D.常常

【答案】：B

【解析】信用違約掉期價差是衡量信用風(fēng)險的一個重要指標(biāo)，但在特定市場環(huán)境下，相同的信用違約掉期價差并不一定意味著相同的風(fēng)險狀況。市場環(huán)境是復(fù)雜多變的，除了信用違約掉期價差外，還有諸多因素會影響風(fēng)險狀況，如宏觀經(jīng)濟形勢、行業(yè)發(fā)展趨勢、企業(yè)自身的經(jīng)營管理狀況等。即使信用違約掉期價差相同，不同主體面臨的這些外部和內(nèi)部因素也可能存在差異，進而導(dǎo)致實際的風(fēng)險狀況不同。所以相同的信用違約掉期價差不一定意味著相同的風(fēng)險狀況，本題應(yīng)選B。"43、壓力測試主要采用敏感性分析和()。

A.制作數(shù)據(jù)清單

B.情景分析方法

C.失誤樹分析法

D.專家調(diào)查分析法

【答案】：B

【解析】壓力測試是一種評估金融機構(gòu)或其他系統(tǒng)在極端不利情況下承受風(fēng)險能力的方法。敏感性分析是壓力測試的重要手段之一，它主要衡量單個風(fēng)險因素的變化對資產(chǎn)組合或金融機構(gòu)價值的影響。而情景分析方法也是壓力測試常用的重要方式，它是考慮各種可能的宏觀經(jīng)濟情景或特定事件情景，評估這些情景下資產(chǎn)組合或金融機構(gòu)的表現(xiàn)和潛在損失，與敏感性分析共同構(gòu)成壓力測試的主要方法。A選項制作數(shù)據(jù)清單并非壓力測試的主要方法，它只是數(shù)據(jù)收集和整理過程中的一個環(huán)節(jié)，與壓力測試的核心評估方法無關(guān)。C選項失誤樹分析法主要用于分析系統(tǒng)故障或事故發(fā)生的原因和各種可能的途徑，重點在于找出導(dǎo)致不良事件發(fā)生的各種因素及其邏輯關(guān)系，并非壓力測試的主要方法。D選項專家調(diào)查分析法是通過專家的經(jīng)驗和判斷來進行風(fēng)險評估和預(yù)測，但它不屬于壓力測試的主要采用方法，更多應(yīng)用于一些難以用定量方法準(zhǔn)確評估的場景。所以本題正確答案選B。44、下列降低風(fēng)險的方法中，（）只能降低非系統(tǒng)性風(fēng)險。

A.風(fēng)險分散

B.風(fēng)險轉(zhuǎn)移

C.風(fēng)險對沖

D.風(fēng)險規(guī)避

【答案】：A

【解析】本題主要考查降低風(fēng)險的不同方法及其對系統(tǒng)性風(fēng)險和非系統(tǒng)性風(fēng)險的影響。A項：風(fēng)險分散是指通過多樣化的投資來分散和降低風(fēng)險的策略性選擇。非系統(tǒng)性風(fēng)險是指發(fā)生于個別公司的特有事件造成的風(fēng)險，如某公司的管理問題、產(chǎn)品質(zhì)量問題等。通過投資多個不同的資產(chǎn)或項目，將資金分散到不同的領(lǐng)域、行業(yè)、公司等，可以降低個別公司或個別項目出現(xiàn)問題對整體投資組合的影響，只能降低非系統(tǒng)性風(fēng)險，該項符合題意。B項：風(fēng)險轉(zhuǎn)移是指通過合同或非合同的方式將風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給另一個人或單位的一種風(fēng)險處理方式。它是將風(fēng)險的承擔(dān)主體進行轉(zhuǎn)移，并不涉及對風(fēng)險類型（系統(tǒng)性風(fēng)險或非系統(tǒng)性風(fēng)險）的降低，該項不符合題意。C項：風(fēng)險對沖是指通過投資或購買與標(biāo)的資產(chǎn)收益波動負相關(guān)的某種資產(chǎn)或衍生產(chǎn)品，來沖銷標(biāo)的資產(chǎn)潛在的風(fēng)險損失的一種風(fēng)險管理策略。風(fēng)險對沖不僅可以降低非系統(tǒng)性風(fēng)險，也可以對沖系統(tǒng)性風(fēng)險，如通過股指期貨對沖股票市場的系統(tǒng)性風(fēng)險等，該項不符合題意。D項：風(fēng)險規(guī)避是指通過計劃的變更來消除風(fēng)險或風(fēng)險發(fā)生的條件，保護目標(biāo)免受風(fēng)險的影響。風(fēng)險規(guī)避是一種完全避免風(fēng)險的策略，并非只降低非系統(tǒng)性風(fēng)險，該項不符合題意。綜上，答案選A。45、假如一家銀行的外匯敞口頭寸為：日元多頭150，馬克多頭400，英鎊多頭250，法郎空頭120，美元空頭480。則用累計總敞口頭寸法計算的總外匯敞口頭寸為（）。

A.200

B.800

C.1000

D.1400

【答案】：D

【解析】累計總敞口頭寸法是指計量每種外幣的多頭與空頭頭寸之和。題目中日元多頭150、馬克多頭400、英鎊多頭250、法郎空頭120、美元空頭480，將多頭和空頭的絕對值相加，即150+400+250+120+480=1400。所以本題正確答案選D。"46、操作風(fēng)險是銀行面臨的一項重要風(fēng)險．商業(yè)銀行應(yīng)為抵御操作風(fēng)險造成的損失安排（）。

A.存款準(zhǔn)備金

B.存款保險

C.經(jīng)濟資本

D.資本充足率

【答案】：C

【解析】操作風(fēng)險是商業(yè)銀行面臨的重要風(fēng)險之一，需要通過一定的資金安排來抵御其可能造成的損失。A選項，存款準(zhǔn)備金是指金融機構(gòu)為保證客戶提取存款和資金清算需要而準(zhǔn)備的在中央銀行的存款。它主要用于滿足流動性需求和調(diào)控貨幣供應(yīng)量，而非專門為抵御操作風(fēng)險損失而安排，所以A不正確。B選項，存款保險是一種金融保障制度，是指由符合條件的各類存款性金融機構(gòu)集中起來建立一個保險機構(gòu)，各存款機構(gòu)作為投保人按一定存款比例向其繳納保險費，建立存款保險準(zhǔn)備金，當(dāng)成員機構(gòu)發(fā)生經(jīng)營危機或面臨破產(chǎn)倒閉時，存款保險機構(gòu)向其提供財務(wù)救助或直接向存款人支付部分或全部存款。這是為保護存款人利益、維護金融穩(wěn)定，并非用于抵御商業(yè)銀行自身操作風(fēng)險損失，所以B不正確。C選項，經(jīng)濟資本是指商業(yè)銀行在一定的置信水平下，為了應(yīng)對未來一定期限內(nèi)資產(chǎn)的非預(yù)期損失而應(yīng)該持有的資本金。操作風(fēng)險的損失具有不確定性，經(jīng)濟資本可以作為商業(yè)銀行抵御操作風(fēng)險造成損失的安排，所以C正確。D選項，資本充足率是指銀行自身資本和加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)的比率，反映商業(yè)銀行在存款人和債權(quán)人的資產(chǎn)遭到損失之前，該銀行能以自有資本承擔(dān)損失的程度。它是衡量銀行資本是否充足的指標(biāo)，并非專門安排來抵御操作風(fēng)險損失的資金，所以D不正確。綜上，答案選C。47、在權(quán)重法下，下列商業(yè)銀行資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)重相等的是（）。

A.對我國中央政府的債權(quán)與對其他國家中央政府的債權(quán)

B.對個人住房抵押貸款的債權(quán)與對一般企業(yè)的債權(quán)

C.對符合標(biāo)準(zhǔn)的小微型企業(yè)的債權(quán)與對個人的其他債權(quán)

D.對政策性銀行的債權(quán)與對公共實體部門的債權(quán)

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)權(quán)重法下不同商業(yè)銀行資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)重的相關(guān)規(guī)定，對各選項進行分析判斷。A項：對我國中央政府的債權(quán)與對其他國家中央政府的債權(quán)風(fēng)險權(quán)重通常并不相等。我國中央政府的信用風(fēng)險較低，其債權(quán)往往風(fēng)險權(quán)重較低；而其他國家中央政府的信用狀況差異較大，風(fēng)險權(quán)重會根據(jù)具體國家的情況有所不同，所以該項資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)重不相等。B項：個人住房抵押貸款一般有房產(chǎn)作為抵押，風(fēng)險相對一般企業(yè)債權(quán)較低。一般企業(yè)的經(jīng)營狀況和信用風(fēng)險具有較大的不確定性，所以對個人住房抵押貸款的債權(quán)與對一般企業(yè)的債權(quán)風(fēng)險權(quán)重不同。C項：在權(quán)重法下，對符合標(biāo)準(zhǔn)的小微型企業(yè)的債權(quán)與對個人的其他債權(quán)風(fēng)險權(quán)重是相等的，該項正確。D項：政策性銀行主要是為貫徹國家特定經(jīng)濟政策服務(wù)，其債權(quán)風(fēng)險狀況與公共實體部門不同。公共實體部門涵蓋范圍廣泛，不同類型的公共實體部門信用風(fēng)險也存在差異，所以對政策性銀行的債權(quán)與對公共實體部門的債權(quán)風(fēng)險權(quán)重不相等。綜上，答案選C。48、商業(yè)銀行可以利用下列哪項指標(biāo)評估客戶的短期償債能力（）。

A.流動比率

B.利息保障倍數(shù)

C.有形凈值債務(wù)率

D.資產(chǎn)負債比率

【答案】：A

【解析】本題考查對評估客戶短期償債能力指標(biāo)的理解。A選項，流動比率是流動資產(chǎn)與流動負債的比率，它衡量了企業(yè)流動資產(chǎn)在短期債務(wù)到期以前，可以變?yōu)楝F(xiàn)金用于償還負債的能力，是反映企業(yè)短期償債能力的重要指標(biāo)。一般來說，流動比率越高，表明企業(yè)短期償債能力越強，所以商業(yè)銀行可以利用流動比率評估客戶的短期償債能力。B選項，利息保障倍數(shù)是指企業(yè)息稅前利潤與利息費用之比，它反映了企業(yè)經(jīng)營收益為所需支付的債務(wù)利息的多少倍，主要衡量的是企業(yè)長期償債能力以及支付負債利息的能力，而非短期償債能力。C選項，有形凈值債務(wù)率是企業(yè)負債總額與有形凈值的百分比，有形凈值是所有者權(quán)益減去無形資產(chǎn)凈值后的凈值，它是更為謹(jǐn)慎、保守地反映在企業(yè)清算時債權(quán)人投入的資本受到股東權(quán)益保障程度的指標(biāo)，側(cè)重于長期償債能力的分析。D選項，資產(chǎn)負債率是期末負債總額除以資產(chǎn)總額的百分比，也就是負債總額與資產(chǎn)總額的比例關(guān)系，該指標(biāo)反映債權(quán)人所提供的資本占全部資本的比例，用于衡量企業(yè)利用債權(quán)人提供資金進行經(jīng)營活動的能力，同時也反映債權(quán)人發(fā)放貸款的安全程度，主要體現(xiàn)長期償債能力。綜上，答案選A。49、某商業(yè)銀行分析要求下屬支行風(fēng)險部門負責(zé)人每年必須按照年初制定的休假計劃休假，休假期間的工作由分行風(fēng)險部門安排人員接替，這項管理要求屬于內(nèi)部控制五大要素的（）。

A.內(nèi)部監(jiān)督

B.信息與溝通

C.內(nèi)部環(huán)境

D.控制活動

【答案】：C

【解析】這道題主要考查對內(nèi)部控制五大要素的理解和區(qū)分。首先來看A，內(nèi)部監(jiān)督是對內(nèi)部控制建立與實施情況進行監(jiān)督檢查，包括日常監(jiān)督和專項監(jiān)督等，重點在于對內(nèi)部控制體系的運行狀況進行監(jiān)控和評估，而題干所描述的內(nèi)容并非是對內(nèi)部控制執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，所以A不符合。接著看B，信息與溝通強調(diào)的是企業(yè)及時、準(zhǔn)確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信息，確保信息在企業(yè)內(nèi)部、企業(yè)與外部之間進行有效溝通。題干中并沒有涉及到信息收集、傳遞和溝通等方面的內(nèi)容，所以B也不正確。再看C，內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)實施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，一般包括治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計、人力資源政策、企業(yè)文化等。該商業(yè)銀行要求下屬支行風(fēng)險部門負責(zé)人按計劃休假，且休假工作由分行安排人員接替，這其實反映了銀行在人力資源管理和權(quán)責(zé)分配方面的規(guī)定，屬于內(nèi)部環(huán)境的范疇，所以C是正確的。最后看D，控制活動是企業(yè)根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，采用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險控制在可承受度之內(nèi)。題干中的要求并不是針對具體風(fēng)險而采取的控制措施，所以D不合適。綜上，答案選C。50、巴塞爾委員會將內(nèi)部控制過程的主要目標(biāo)概括的三個方面不包括（）。

A.員工管理

B.效率與效益

C.財務(wù)與管理信息的可靠性、完整性和及時性

D.遵守法律及管理條例的情況

【答案】：A

【解析】巴塞爾委員會將內(nèi)部控制過程的主要目標(biāo)概括為三個方面，分別是效率與效益、財務(wù)與管理信息的可靠性、完整性和及時性以及遵守法律及管理條例的情況。B選項“效率與效益”是內(nèi)部控制過程的主要目標(biāo)之一，良好的內(nèi)部控制能夠促進企業(yè)運營的高效性和效益性，合理配置資源，提高生產(chǎn)經(jīng)營效率，實現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)濟目標(biāo)。C選項“財務(wù)與管理信息的可靠性、完整性和及時性”也是重要目標(biāo)，準(zhǔn)確可靠的財務(wù)和管理信息能幫助管理層做出正確決策，保證企業(yè)財務(wù)報告的質(zhì)量以及管理活動的順利開展。D選項“遵守法律及管理條例的情況”同樣屬于主要目標(biāo)，企業(yè)必須在法律法規(guī)和監(jiān)管要求的框架內(nèi)運營，內(nèi)部控制有助于確保企業(yè)的各項活動符合相關(guān)規(guī)定，避免法律風(fēng)險和違規(guī)處罰。而A選項“員工管理”并非巴塞爾委員會概括的內(nèi)部控制過程主要目標(biāo)的三個方面內(nèi)容，所以本題答案選A。第二部分多選題(30題)1、商業(yè)銀行通常用來吸收預(yù)期損失的方法是（）。

A.提取準(zhǔn)備金

B.發(fā)行次級債券

C.沖減利潤

D.沖銷資本金

E.以上都是

【答案】：AC

【解析】商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中會面臨各種風(fēng)險，產(chǎn)生預(yù)期損失時需要有相應(yīng)的處理方法。A選項：提取準(zhǔn)備金是商業(yè)銀行應(yīng)對預(yù)期損失的常用手段之一。準(zhǔn)備金是商業(yè)銀行為了應(yīng)對可能發(fā)生的風(fēng)險而提前預(yù)留的資金，通過提取一定比例的準(zhǔn)備金，當(dāng)出現(xiàn)預(yù)期損失時，可以用準(zhǔn)備金來彌補，起到緩沖損失的作用。C選項：沖減利潤也是處理預(yù)期損失的一種合理方式。當(dāng)預(yù)期損失發(fā)生時，直接減少當(dāng)期的利潤。因為預(yù)期損失是在經(jīng)營過程中可以合理預(yù)估到的成本，從利潤中扣除這些損失，能夠真實反映商業(yè)銀行的經(jīng)營業(yè)績和財務(wù)狀況。B選項，發(fā)行次級債券主要是商業(yè)銀行為了補充資本，增強自身的資本實力和抗風(fēng)險能力，而不是專門用于吸收預(yù)期損失。D選項，沖銷資本金是在發(fā)生非預(yù)期損失且損失程度較大，準(zhǔn)備金和利潤都無法覆蓋時才會采取的極端措施，并非用于吸收預(yù)期損失的常規(guī)方法。綜上所述，答案選AC。2、一國的銀行監(jiān)管機構(gòu)限制外國商業(yè)銀行的利潤匯出，在此國開設(shè)分支機構(gòu)的一家外國商業(yè)銀行因此而遭受了一定程度的損失。在這一事件中，此家商業(yè)銀行遭受到的風(fēng)險有（）。

A.戰(zhàn)略風(fēng)險

B.國別風(fēng)險

C.法律風(fēng)險

D.集中度風(fēng)險

E.市場風(fēng)險

【答案】：ABC

【解析】本題可根據(jù)各種風(fēng)險的定義，逐一分析題干中外國商業(yè)銀行所遭受的風(fēng)險。-**A選項（戰(zhàn)略風(fēng)險）**：戰(zhàn)略風(fēng)險是指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標(biāo)的過程中，因不適當(dāng)?shù)陌l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策給商業(yè)銀行造成損失或不利影響的風(fēng)險。銀行監(jiān)管機構(gòu)限制外國商業(yè)銀行利潤匯出，會影響該商業(yè)銀行的盈利和戰(zhàn)略布局，可能導(dǎo)致其原有的戰(zhàn)略規(guī)劃無法順利實施，進而遭受一定損失，因此存在戰(zhàn)略風(fēng)險。-**B選項（國別風(fēng)險）**：國別風(fēng)險是指由于某一國家或地區(qū)經(jīng)濟、政治、社會變化及事件，導(dǎo)致該國家或地區(qū)借款人或債務(wù)人沒有能力或者拒絕償付商業(yè)銀行債務(wù)，或使商業(yè)銀行在該國家或地區(qū)的商業(yè)存在遭受損失，或使商業(yè)銀行遭受其他損失的風(fēng)險。題干中是一國的銀行監(jiān)管機構(gòu)限制外國商業(yè)銀行的利潤匯出，這是由于該國的監(jiān)管政策（屬于國家層面的因素）導(dǎo)致外國商業(yè)銀行遭受損失，符合國別風(fēng)險的定義，所以存在國別風(fēng)險。-**C選項（法律風(fēng)險）**：法律風(fēng)險是指商業(yè)銀行因日常經(jīng)營和業(yè)務(wù)活動無法滿足或違反法律規(guī)定，導(dǎo)致不能履行合同、發(fā)生爭議/訴訟或其他法律糾紛而造成經(jīng)濟損失的風(fēng)險。銀行監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)管規(guī)定具有法律效力，限制外國商業(yè)銀行利潤匯出的規(guī)定屬于法律范疇，外國商業(yè)銀行因遵守該規(guī)定而遭受損失，這屬于因法律規(guī)定導(dǎo)致的風(fēng)險，即法律風(fēng)險。-**D選項（集中度風(fēng)險）**：集中度風(fēng)險是指貸款組合中各類貸款過于集中給商業(yè)銀行帶來的風(fēng)險，主要關(guān)注貸款集中于某一行業(yè)、某一客戶等情況，與題干中因監(jiān)管機構(gòu)限制利潤匯出導(dǎo)致?lián)p失的情況無關(guān)，所以不存在集中度風(fēng)險。-**E選項（市場風(fēng)險）**：市場風(fēng)險是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險，題干中并未涉及市場價格變動導(dǎo)致該商業(yè)銀行遭受損失的信息，因此不存在市場風(fēng)險。綜上，答案選ABC。3、下列屬于國別風(fēng)險的是（）。

A.主權(quán)違約

B.轉(zhuǎn)移事件

C.銀行業(yè)危機

D.物價上漲

E.通貨膨脹

【答案】：ABC

【解析】國別風(fēng)險是指由于某一國家或地區(qū)經(jīng)濟、政治、社會變化及事件，導(dǎo)致該國家或地區(qū)借款人或債務(wù)人沒有能力或者拒絕償付商業(yè)銀行債務(wù)，或使商業(yè)銀行在該國家或地區(qū)的商業(yè)存在遭受損失，或使商業(yè)銀行遭受其他損失的風(fēng)險。A選項，主權(quán)違約是指一國政府未能履行其對債權(quán)人的償債義務(wù)，這直接反映了一個國家在債務(wù)償還方面的信用風(fēng)險，屬于典型的國別風(fēng)險表現(xiàn)形式。B選項，轉(zhuǎn)移事件通常指一國政府采取某種措施限制資金的跨國轉(zhuǎn)移，例如外匯管制等，這會對跨國金融交易造成阻礙，影響商業(yè)銀行在該國的業(yè)務(wù)開展和資金回收，屬于國別風(fēng)險范疇。C選項，銀行業(yè)危機是指一個國家的銀行體系出現(xiàn)嚴(yán)重問題，如銀行大規(guī)模倒閉、擠兌等現(xiàn)象，這會破壞該國的金融穩(wěn)定，影響商業(yè)銀行在該國的資產(chǎn)安全和業(yè)務(wù)運營，屬于國別風(fēng)險。D選項，物價上漲是一種經(jīng)濟現(xiàn)象，它是市場供求關(guān)系變化等多種因素導(dǎo)致的價格水平上升，通常是宏觀經(jīng)濟層面的普遍情況，并非由特定國家或地區(qū)的政治、經(jīng)濟、社會等特殊事件引發(fā)，不屬于國別風(fēng)險。E選項，通貨膨脹是指在貨幣流通條件下，因貨幣供給大于貨幣實際需求，也即現(xiàn)實購買力大于產(chǎn)出供給，導(dǎo)致貨幣貶值，而引起的一段時間內(nèi)物價持續(xù)而普遍地上漲現(xiàn)象，它是宏觀經(jīng)濟中的常見現(xiàn)象，與特定國家的國別風(fēng)險沒有直接關(guān)聯(lián)。綜上，本題答案選ABC。4、2013年6月3日，某銀行總行資產(chǎn)負債管理委員會(A1CO)會議上，資產(chǎn)負債管理部總經(jīng)理嚴(yán)厲指出，我行流動性覆蓋率指標(biāo)(LCR)僅為74％，已經(jīng)跌破監(jiān)管紅線，不能僅為業(yè)務(wù)部門的盈利目標(biāo)而忽視流動性風(fēng)險管理，目前金融同業(yè)務(wù)線未來一個月內(nèi)現(xiàn)金流負缺口太大，必須降低流動性風(fēng)險敞口，否則可能面臨流動性危機。

A.縮短資產(chǎn)久期，增強資產(chǎn)流動性

B.控制金融同業(yè)業(yè)務(wù)的資產(chǎn)負債久期差

C.縮短負債久期，避免成本增高

D.拉長負債久期，付出一定成本緩解流動性壓力

E.拉長資產(chǎn)久期，提高資產(chǎn)盈利能力

【答案】：ABD

【解析】本題中提到銀行流動性覆蓋率指標(biāo)跌破監(jiān)管紅線，金融同業(yè)業(yè)務(wù)線未來一個月內(nèi)現(xiàn)金流負缺口太大，需要降低流動性風(fēng)險敞口，以下分析各措施的合理性：-A：縮短資產(chǎn)久期能夠使資產(chǎn)更快變現(xiàn)，增強了資產(chǎn)的流動性，有助于及時滿足資金需求，降低流動性風(fēng)險敞口，該措施可行。-B：控制金融同業(yè)業(yè)務(wù)的資產(chǎn)負債久期差，可以使資產(chǎn)和負債的期限更加匹配，減少因期限錯配帶來的流動性風(fēng)險，對降低流動性風(fēng)險有積極作用，該措施合理。-C：縮短負債久期，雖然在一定程度上可能避免成本增高，但會導(dǎo)致短期內(nèi)需要償還的債務(wù)增加，進一步加大流動性壓力，不利于降低流動性風(fēng)險敞口，該措施不可行。-D：拉長負債久期，雖然需要付出一定成本，但可以使資金來源更穩(wěn)定，緩解短期內(nèi)的流動性壓力，有助于降低流動性風(fēng)險，該措施可行。-E：拉長資產(chǎn)久期會使資產(chǎn)變現(xiàn)時間變長，降低了資產(chǎn)的流動性，在當(dāng)前需要降低流動性風(fēng)險敞口的情況下，該措施會增加流動性風(fēng)險，不可行。綜上，應(yīng)選擇縮短資產(chǎn)久期增強資產(chǎn)流動性、控制金融同業(yè)業(yè)務(wù)的資產(chǎn)負債久期差、拉長負債久期付出一定成本緩解流動性壓力的措施，即ABD。5、根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，監(jiān)管部門對商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理框架進行評估的要素有（）。

A.全面、及時地識別、計量、監(jiān)測、緩釋和控制風(fēng)險

B.良好的管理信息系統(tǒng)

C.有效的董事會和高級管理層監(jiān)督

D.全面的內(nèi)部控制

E.適當(dāng)?shù)恼?、程序和限額

【答案】：ABCD

【解析】本題考查監(jiān)管部門對商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理框架進行評估的要素。A項，全面、及時地識別、計量、監(jiān)測、緩釋和控制風(fēng)險是商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理框架的核心功能之一。只有能夠準(zhǔn)確識別各類風(fēng)險，并對其進行科學(xué)計量、有效監(jiān)測，進而通過合理手段進行緩釋和控制，才能確保銀行穩(wěn)健運營，因此這是評估的重要要素。B項，良好的管理信息系統(tǒng)對于商業(yè)銀行至關(guān)重要。它能夠為銀行提供及時、準(zhǔn)確、全面的數(shù)據(jù)，幫助管理層做出決策，及時掌握銀行的風(fēng)險狀況，是全面風(fēng)險管理的重要支撐，所以是評估要素之一。C項，有效的董事會和高級管理層監(jiān)督是確保商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理得以有效實施的關(guān)鍵。董事會和高級管理層負責(zé)制定風(fēng)險管理戰(zhàn)略、政策等，其監(jiān)督是否有效直接影響銀行風(fēng)險管理的成效，故屬于評估要素。D項，全面的內(nèi)部控制是保證商業(yè)銀行各項業(yè)務(wù)活動合法合規(guī)、風(fēng)險可控的重要保障。內(nèi)部控制涵蓋了銀行運營的各個環(huán)節(jié)，能夠防范內(nèi)部風(fēng)險，保障銀行資產(chǎn)安全和穩(wěn)健經(jīng)營，因此是評估要素之一。而適當(dāng)?shù)恼?、程序和限額雖然在商業(yè)銀行風(fēng)險管理中也有重要作用，但并不屬于監(jiān)管部門對商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理框架進行評估的要素。綜上，答案為ABCD。6、商業(yè)銀行利用股本收益率（ROE）和資產(chǎn)收益率（ROA）衡量盈利能力的局限性在于（）。

A.未能反映商業(yè)銀行作為經(jīng)營管理風(fēng)險的企業(yè)特殊性

B.不能揭示商業(yè)銀行在盈利的同時所承擔(dān)的風(fēng)險水平

C.片面注重兩項指標(biāo)可能驅(qū)使商業(yè)銀行追逐高風(fēng)險項目

D.注重短期收益而忽視長期風(fēng)險

E.未能衡量商業(yè)銀行的經(jīng)營業(yè)績

【答案】：ABCD

【解析】股本收益率（ROE）和資產(chǎn)收益率（ROA）是衡量商業(yè)銀行盈利能力的常用指標(biāo)，但存在一定局限性：A項，商業(yè)銀行本質(zhì)是經(jīng)營管理風(fēng)險的企業(yè)，ROE和ROA未能反映出這一特殊性，它們更多地側(cè)重于盈利能力的體現(xiàn)，而忽略了商業(yè)銀行經(jīng)營中風(fēng)險承擔(dān)與管理的重要特性。B項，這兩個指標(biāo)僅關(guān)注了盈利結(jié)果，不能揭示商業(yè)銀行在獲取盈利過程中所承擔(dān)的風(fēng)險水平。盈利可能伴隨著不同程度的風(fēng)險，但ROE和ROA無法展現(xiàn)這種風(fēng)險與盈利的對應(yīng)關(guān)系。C項，如果商業(yè)銀行片面注重ROE和ROA這兩項指標(biāo)，為了提高指標(biāo)數(shù)值，可能會驅(qū)使自身追逐高風(fēng)險項目。因為高風(fēng)險項目往往有可能帶來更高的回報，從而提升這兩個指標(biāo)，但同時也增加了銀行面臨的風(fēng)險。D項，ROE和ROA注重的是短期的收益情況，可能導(dǎo)致銀行管理層過分追求短期利潤，而忽視了長期風(fēng)險。在決策時可能只考慮眼前利益，而對長期的風(fēng)險因素評估不足，不利于銀行的可持續(xù)發(fā)展。E項表述錯誤，ROE和ROA是衡量商業(yè)銀行盈利能力的指標(biāo)，在一定程度上是可以衡量其經(jīng)營業(yè)績的，只是存在上述所說的局限性。綜上，答案選ABCD。7、根據(jù)監(jiān)管要求，銀行業(yè)金融機構(gòu)的市場準(zhǔn)入包括（）。

A.區(qū)域準(zhǔn)入

B.機構(gòu)準(zhǔn)入

C.高級管理人員準(zhǔn)入

D.業(yè)務(wù)準(zhǔn)入

E.行業(yè)準(zhǔn)入

【答案】：BCD

【解析】銀行業(yè)金融機構(gòu)的市場準(zhǔn)入是金融監(jiān)管的重要環(huán)節(jié)。機構(gòu)準(zhǔn)入指的是對金融機構(gòu)設(shè)立、變更、終止的批準(zhǔn)，這是銀行業(yè)金融機構(gòu)進入市場的首要條件，只有通過機構(gòu)準(zhǔn)入，金融機構(gòu)才能合法地開展業(yè)務(wù)活動，所以B正確。高級管理人員是銀行業(yè)金融機構(gòu)運營管理的核心力量，他們的專業(yè)能力、管理經(jīng)驗、道德品質(zhì)等直接影響著金融機構(gòu)的穩(wěn)健運營和風(fēng)險防控水平。因此，對高級管理人員的任職資格進行嚴(yán)格審查和準(zhǔn)入管理，是確保銀行業(yè)金融機構(gòu)健康發(fā)展的關(guān)鍵因素，C正確。業(yè)務(wù)準(zhǔn)入則是對銀行業(yè)金融機構(gòu)可以開展的業(yè)務(wù)種類和范圍進行規(guī)定和許可。不同的金融業(yè)務(wù)具有不同的風(fēng)險特征和監(jiān)管要求，通過業(yè)務(wù)準(zhǔn)入管理，能夠合理配置金融資源，規(guī)范金融市場秩序，防范金融風(fēng)險，所以D正確。而區(qū)域準(zhǔn)入并非銀行業(yè)金融機構(gòu)市場準(zhǔn)入的常規(guī)內(nèi)容，行業(yè)準(zhǔn)入概念過于寬泛，銀行業(yè)金融機構(gòu)本身就是金融行業(yè)的一部分，這兩者均不屬于監(jiān)管規(guī)定的銀行業(yè)金融機構(gòu)市場準(zhǔn)入范疇，A、E錯誤。綜上，答案選BCD。8、現(xiàn)金流分為（）。

A.經(jīng)營活動的現(xiàn)金流

B.休閑活動的現(xiàn)金流

C.投資活動的現(xiàn)金流

D.投機活動的現(xiàn)金流

E.融資活