反洗錢應(yīng)知應(yīng)會(huì)一、反洗錢的定義與背景反洗錢，是指為了預(yù)防通過各種方式掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪等犯罪所得及其收益的來源和性質(zhì)的洗錢活動(dòng)，依照法律規(guī)定采取相關(guān)措施的行為。洗錢活動(dòng)由來已久，隨著經(jīng)濟(jì)全球化和金融創(chuàng)新的不斷發(fā)展，其手段和規(guī)模也日益復(fù)雜和龐大。犯罪分子通過洗錢將非法所得合法化，不僅嚴(yán)重?fù)p害了金融機(jī)構(gòu)的聲譽(yù)和正常運(yùn)營(yíng)，破壞了金融市場(chǎng)的穩(wěn)定，還助長(zhǎng)了其他犯罪活動(dòng)的滋生和蔓延，對(duì)國(guó)家的政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)安全構(gòu)成了嚴(yán)重威脅。因此，反洗錢工作對(duì)于維護(hù)金融秩序、打擊犯罪、保障國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全具有至關(guān)重要的意義。二、洗錢的常見方式與途徑1.利用金融機(jī)構(gòu)-銀行賬戶：犯罪分子會(huì)開設(shè)多個(gè)銀行賬戶，將非法資金分散存入不同賬戶，然后再通過一系列復(fù)雜的轉(zhuǎn)賬、匯款操作，使資金在多個(gè)賬戶之間流動(dòng)，模糊資金的來源和去向。例如，將一筆大額的販毒所得拆分成若干小額款項(xiàng)，分別存入多個(gè)由不同人員名義開設(shè)的賬戶，之后再以看似正常的交易形式將這些資金逐步轉(zhuǎn)出。-證券交易：通過操縱股票、債券等證券交易來實(shí)現(xiàn)洗錢目的。犯罪分子可能會(huì)先利用非法資金大量買入某只低價(jià)股票，然后通過散布虛假信息等手段抬高股價(jià)，再將股票賣出，使非法資金以合法的證券交易收益形式出現(xiàn)。-保險(xiǎn)業(yè)務(wù)：利用保險(xiǎn)產(chǎn)品的特性進(jìn)行洗錢。比如，犯罪分子以躉交保費(fèi)的方式購買高額保險(xiǎn)，然后在短時(shí)間內(nèi)退保，通過支付一定的退保費(fèi)用，將非法資金轉(zhuǎn)化為保險(xiǎn)理賠金或退保金，從而達(dá)到洗錢的目的。2.非金融機(jī)構(gòu)渠道-地下錢莊：地下錢莊是一種非法的金融機(jī)構(gòu)，通常以個(gè)人或家族為核心，通過國(guó)內(nèi)外的賬戶對(duì)應(yīng)關(guān)系，為犯罪分子提供資金轉(zhuǎn)移服務(wù)。犯罪分子將非法資金交給地下錢莊在國(guó)內(nèi)的賬戶，地下錢莊則按照約定的匯率將相應(yīng)的外幣存入犯罪分子指定的境外賬戶，實(shí)現(xiàn)資金的跨境轉(zhuǎn)移。-虛擬貨幣：隨著虛擬貨幣的興起，其匿名性和便捷性使其成為洗錢的新手段。犯罪分子可以利用虛擬貨幣交易平臺(tái)，將非法資金兌換成虛擬貨幣，然后在不同的交易平臺(tái)之間轉(zhuǎn)移，最后再將虛擬貨幣兌換回法定貨幣，從而掩蓋資金的來源。-貿(mào)易洗錢：通過虛構(gòu)進(jìn)出口貿(mào)易業(yè)務(wù)，偽造貿(mào)易合同、發(fā)票等單據(jù)，虛報(bào)進(jìn)出口貨物的價(jià)格、數(shù)量等信息，實(shí)現(xiàn)資金的跨境轉(zhuǎn)移和洗白。例如，進(jìn)口商故意高報(bào)進(jìn)口貨物的價(jià)格，將非法資金混入正常的貿(mào)易款項(xiàng)中支付給境外的出口商；出口商則故意低報(bào)出口貨物的價(jià)格，將境外的非法資金以貿(mào)易順差的形式匯入國(guó)內(nèi)。三、反洗錢的法律法規(guī)1.國(guó)內(nèi)法律法規(guī)-《中華人民共和國(guó)反洗錢法》：這是我國(guó)反洗錢領(lǐng)域的基本法律，于2007年1月1日起施行。該法明確了反洗錢的定義、范圍、義務(wù)主體和監(jiān)管部門的職責(zé)，規(guī)定了客戶身份識(shí)別、客戶身份資料和交易記錄保存、大額交易和可疑交易報(bào)告等反洗錢核心制度，為我國(guó)反洗錢工作提供了堅(jiān)實(shí)的法律基礎(chǔ)。-《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》：對(duì)金融機(jī)構(gòu)的反洗錢義務(wù)進(jìn)行了具體細(xì)化，要求金融機(jī)構(gòu)建立健全反洗錢內(nèi)部控制制度，設(shè)立專門的反洗錢工作機(jī)構(gòu)或指定內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)反洗錢工作，配備必要的管理人員和技術(shù)人員，加強(qiáng)對(duì)客戶身份的識(shí)別和交易的監(jiān)測(cè)。-《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》：規(guī)定了金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)報(bào)告的大額交易和可疑交易的標(biāo)準(zhǔn)和程序。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的大額交易和可疑交易進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)和分析，并及時(shí)向中國(guó)反洗錢監(jiān)測(cè)分析中心報(bào)告。2.國(guó)際法律法規(guī)及標(biāo)準(zhǔn)-《聯(lián)合國(guó)反腐敗公約》：該公約是聯(lián)合國(guó)為打擊腐敗和洗錢等跨國(guó)犯罪而制定的重要國(guó)際法律文件。公約要求各締約國(guó)采取必要的立法和其他措施，預(yù)防和打擊洗錢活動(dòng)，加強(qiáng)國(guó)際合作，包括信息交流、司法協(xié)助和資產(chǎn)追回等方面。-金融行動(dòng)特別工作組（FATF）的《四十項(xiàng)建議》：FATF是全球反洗錢和反恐怖主義融資的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)制定機(jī)構(gòu)，其發(fā)布的《四十項(xiàng)建議》是國(guó)際公認(rèn)的反洗錢和反恐怖主義融資的最佳實(shí)踐標(biāo)準(zhǔn)。該建議涵蓋了反洗錢的各個(gè)方面，包括客戶盡職調(diào)查、受益所有人識(shí)別、金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管、國(guó)際合作等，為各國(guó)制定和完善反洗錢法律法規(guī)提供了重要參考。四、金融機(jī)構(gòu)的反洗錢義務(wù)1.客戶身份識(shí)別-初次識(shí)別：金融機(jī)構(gòu)在與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系或者為客戶提供規(guī)定金額以上的一次性金融服務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)要求客戶出示真實(shí)有效的身份證件或者其他身份證明文件，進(jìn)行核對(duì)并登記。例如，銀行在為客戶開立賬戶時(shí)，要仔細(xì)核對(duì)客戶的身份證信息，包括姓名、性別、出生日期、照片等，并通過聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)驗(yàn)證身份證的真實(shí)性。-持續(xù)識(shí)別：在與客戶的業(yè)務(wù)關(guān)系存續(xù)期間，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)持續(xù)關(guān)注客戶的身份信息變化情況，及時(shí)更新客戶身份資料。如果客戶的職業(yè)、聯(lián)系方式、資金來源等信息發(fā)生重大變化，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)重新進(jìn)行身份識(shí)別。-重新識(shí)別：當(dāng)出現(xiàn)客戶要求變更姓名、身份證件號(hào)碼等重要身份信息，或者金融機(jī)構(gòu)懷疑客戶身份資料的真實(shí)性、有效性和完整性等情況時(shí)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)重新識(shí)別客戶身份。2.客戶身份資料和交易記錄保存-保存內(nèi)容：金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)保存客戶身份資料和交易記錄，包括客戶的基本信息、交易憑證、賬戶余額、交易流水等。這些資料和記錄應(yīng)當(dāng)能夠反映客戶的身份和交易情況，為反洗錢調(diào)查和監(jiān)測(cè)提供依據(jù)。-保存期限：客戶身份資料自業(yè)務(wù)關(guān)系結(jié)束當(dāng)年或者一次性交易記賬當(dāng)年計(jì)起至少保存5年；交易記錄自交易記賬當(dāng)年計(jì)起至少保存5年。如果涉及可疑交易調(diào)查，相關(guān)資料和記錄應(yīng)當(dāng)在調(diào)查結(jié)束后至少保存5年。3.大額交易和可疑交易報(bào)告-大額交易報(bào)告：金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)報(bào)告的大額交易包括單筆或者當(dāng)日累計(jì)人民幣交易20萬元以上或者外幣交易等值1萬美元以上的現(xiàn)金繳存、現(xiàn)金支取、現(xiàn)金結(jié)售匯、現(xiàn)鈔兌換、現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金票據(jù)解付及其他形式的現(xiàn)金收支；法人、其他組織和個(gè)體工商戶銀行賬戶之間單筆或者當(dāng)日累計(jì)人民幣200萬元以上或者外幣等值20萬美元以上的款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)；個(gè)人銀行賬戶之間，以及個(gè)人銀行賬戶與單位銀行賬戶之間單筆或者當(dāng)日累計(jì)人民幣50萬元以上或者外幣等值10萬美元以上的款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)等。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在大額交易發(fā)生后的5個(gè)工作日內(nèi)，通過反洗錢監(jiān)測(cè)系統(tǒng)向中國(guó)反洗錢監(jiān)測(cè)分析中心報(bào)告。-可疑交易報(bào)告：可疑交易是指金融機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)或者有合理理由懷疑客戶、資金、交易或者試圖進(jìn)行的交易與洗錢、恐怖主義活動(dòng)及其他違法犯罪活動(dòng)有關(guān)的交易。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)可疑交易進(jìn)行分析和識(shí)別，并在可疑交易發(fā)生后的10個(gè)工作日內(nèi)，向中國(guó)反洗錢監(jiān)測(cè)分析中心報(bào)告。五、非金融機(jī)構(gòu)的反洗錢義務(wù)1.特定非金融行業(yè)的范圍-房地產(chǎn)銷售企業(yè)：在房地產(chǎn)交易中，可能會(huì)涉及大量的資金流動(dòng)，犯罪分子可能會(huì)利用房地產(chǎn)交易來洗錢。因此，房地產(chǎn)銷售企業(yè)需要履行反洗錢義務(wù)，對(duì)客戶身份進(jìn)行識(shí)別，報(bào)告可疑交易等。-貴金屬和珠寶玉石銷售企業(yè)：這類企業(yè)在銷售大額貴金屬和珠寶玉石時(shí)，也容易成為洗錢的渠道。企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)客戶身份進(jìn)行核實(shí)，記錄交易信息，防范洗錢風(fēng)險(xiǎn)。-會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)：這些機(jī)構(gòu)在為客戶提供審計(jì)、咨詢、法律服務(wù)等過程中，可能會(huì)接觸到客戶的大量資金和財(cái)務(wù)信息。如果發(fā)現(xiàn)客戶存在洗錢嫌疑，應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告相關(guān)情況。2.反洗錢措施-建立健全反洗錢內(nèi)部控制制度：非金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定反洗錢工作制度和操作規(guī)程，明確各部門和人員的反洗錢職責(zé)，加強(qiáng)對(duì)員工的反洗錢培訓(xùn)。-客戶身份識(shí)別和盡職調(diào)查：在與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系或者進(jìn)行大額交易時(shí)，非金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)客戶身份進(jìn)行識(shí)別和核實(shí)，了解客戶的業(yè)務(wù)背景、資金來源等情況。-可疑交易非金融機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)可疑交易時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向相關(guān)監(jiān)管部門報(bào)告。同時(shí)，要配合監(jiān)管部門的調(diào)查工作，提供必要的信息和資料。六、客戶在反洗錢中的責(zé)任和義務(wù)1.配合金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行身份識(shí)別-客戶在辦理金融業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)如實(shí)提供真實(shí)有效的身份證件和相關(guān)信息，不得提供虛假信息或者冒用他人身份。如果客戶拒絕配合金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行身份識(shí)別，金融機(jī)構(gòu)有權(quán)拒絕為其辦理業(yè)務(wù)。-當(dāng)客戶的身份信息發(fā)生變化時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行更新，以確保金融機(jī)構(gòu)能夠準(zhǔn)確掌握客戶的身份情況。2.不得出租、出借賬戶-出租、出借賬戶可能會(huì)被犯罪分子利用來進(jìn)行洗錢等違法活動(dòng)?？蛻魬?yīng)當(dāng)妥善保管自己的賬戶和密碼，不得將賬戶出租、出借給他人使用。如果發(fā)現(xiàn)自己的賬戶被他人非法使用，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向金融機(jī)構(gòu)報(bào)告，并配合金融機(jī)構(gòu)采取相應(yīng)的措施。3.主動(dòng)報(bào)告可疑交易-客戶在日常生活中，如果發(fā)現(xiàn)身邊存在可疑的資金交易活動(dòng)，如不明來源的大額資金轉(zhuǎn)賬、頻繁的小額資金集中轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出等，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向金融機(jī)構(gòu)或者相關(guān)監(jiān)管部門報(bào)告。這不僅有助于打擊洗錢犯罪，也有助于維護(hù)金融秩序和社會(huì)安全。七、反洗錢的監(jiān)督管理與國(guó)際合作1.國(guó)內(nèi)監(jiān)管體系-中國(guó)人民銀行是我國(guó)反洗錢工作的行政主管部門，負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)全國(guó)的反洗錢工作，制定反洗錢政策和規(guī)章，監(jiān)督、檢查金融機(jī)構(gòu)和特定非金融機(jī)構(gòu)的反洗錢工作。-中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)、中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)等金融監(jiān)管部門在各自的職責(zé)范圍內(nèi)，對(duì)金融機(jī)構(gòu)的反洗錢工作進(jìn)行監(jiān)督管理。例如，銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的反洗錢工作進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，督促銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)落實(shí)反洗錢制度和措施。-國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)對(duì)跨境資金流動(dòng)進(jìn)行監(jiān)測(cè)和管理，防范跨境洗錢風(fēng)險(xiǎn)。通過對(duì)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)、外匯賬戶管理等手段，對(duì)外匯資金的流入和流出進(jìn)行監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)可疑交易及時(shí)進(jìn)行調(diào)查和處理。2.國(guó)際合作機(jī)制-信息交流：各國(guó)反洗錢監(jiān)管部門之間通過建立信息交流機(jī)制，共享洗錢犯罪的情報(bào)和線索。例如，中國(guó)與其他國(guó)家的金融情報(bào)機(jī)構(gòu)之間簽訂了信息交換協(xié)議，定期交換有關(guān)洗錢犯罪的信息和數(shù)據(jù)，為打擊跨國(guó)洗錢犯罪提供了有力支持。-司法協(xié)助：在跨國(guó)洗錢犯罪案件的調(diào)查和起訴過程中，各國(guó)司法機(jī)關(guān)之間相互提供司法協(xié)助，包括送達(dá)司法文書、調(diào)查取證、引渡犯罪嫌疑人等。通過司法協(xié)助，各國(guó)能夠有效地打擊跨國(guó)洗錢犯罪，維護(hù)國(guó)際金融秩序。-資產(chǎn)追回：對(duì)于被犯罪分子轉(zhuǎn)移到境外的非法資產(chǎn)，各國(guó)通過國(guó)際合作機(jī)制進(jìn)行追回。例如，中國(guó)與其他國(guó)家簽訂了資產(chǎn)追回協(xié)議，共同開展資產(chǎn)追回工作。在資產(chǎn)追回過程中，各國(guó)司法機(jī)關(guān)和金融監(jiān)管部門密切配合，通過凍結(jié)、扣押、沒收等手段，將非法資產(chǎn)追回并返還給受害國(guó)家。八、反洗錢的重要意義1.維護(hù)金融穩(wěn)定-洗錢活動(dòng)會(huì)干擾金融機(jī)構(gòu)的正常運(yùn)營(yíng)，導(dǎo)致金融市場(chǎng)的不穩(wěn)定。通過反洗錢工作，可以有效防范洗錢風(fēng)險(xiǎn)，保障金融機(jī)構(gòu)的資金安全和穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)，維護(hù)金融市場(chǎng)的正常秩序。-反洗錢有助于提高金融機(jī)構(gòu)的信譽(yù)和公信力。金融機(jī)構(gòu)嚴(yán)格履行反洗錢義務(wù)，能夠增強(qiáng)客戶對(duì)金融機(jī)構(gòu)的信任，吸引更多的客戶和資金，促進(jìn)金融行業(yè)的健康發(fā)展。2.打擊犯罪活動(dòng)-洗錢是其他犯罪活動(dòng)的重要環(huán)節(jié)，通過打擊洗錢犯罪，可以切斷犯罪分子的資金鏈，遏制毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪等其他犯罪活動(dòng)的蔓延。