存貨日常管理辦法一、總則（一）目的為加強公司存貨管理，規(guī)范存貨日常業(yè)務(wù)操作，保證存貨安全、完整，提高存貨運營效率，降低存貨成本，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門涉及存貨采購、驗收、存儲、發(fā)出、盤點等環(huán)節(jié)的管理活動。（三）基本原則1.合法性原則：存貨管理應(yīng)嚴(yán)格遵守國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保公司經(jīng)營活動合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則：存貨的記錄、計量、核算應(yīng)準(zhǔn)確無誤，保證財務(wù)數(shù)據(jù)真實可靠。3.安全性原則：采取有效措施保障存貨的安全，防止存貨被盜、毀損、變質(zhì)等情況發(fā)生。4.效益性原則：優(yōu)化存貨管理流程，提高存貨周轉(zhuǎn)率，降低存貨資金占用，實現(xiàn)公司經(jīng)濟(jì)效益最大化。二、存貨管理職責(zé)分工（一）采購部門1.負(fù)責(zé)根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營計劃和庫存狀況，編制存貨采購計劃，選擇合格供應(yīng)商，簽訂采購合同。2.跟蹤采購訂單執(zhí)行情況，協(xié)調(diào)解決采購過程中的問題，確保按時、按質(zhì)、按量完成采購任務(wù)。（二）倉儲部門1.負(fù)責(zé)存貨的驗收入庫、存儲保管、發(fā)出配送等工作，確保存貨數(shù)量準(zhǔn)確、質(zhì)量完好。2.建立健全存貨保管制度，定期對存貨進(jìn)行清查盤點，及時發(fā)現(xiàn)和處理存貨盤盈、盤虧及毀損等情況。3.做好倉庫安全管理工作，防止存貨被盜、火災(zāi)、水災(zāi)等事故發(fā)生。（三）生產(chǎn)部門1.根據(jù)生產(chǎn)計劃合理領(lǐng)用存貨，控制生產(chǎn)過程中的存貨消耗，提高存貨利用率。2.負(fù)責(zé)生產(chǎn)過程中存貨的管理，確保生產(chǎn)現(xiàn)場存貨擺放整齊、有序，避免浪費和積壓。（四）財務(wù)部門1.負(fù)責(zé)制定存貨核算制度，對存貨采購、發(fā)出、庫存等進(jìn)行準(zhǔn)確的賬務(wù)處理，定期編制存貨報表。2.參與存貨采購計劃的審核，對存貨資金占用情況進(jìn)行分析和監(jiān)控，合理安排資金。3.監(jiān)督存貨盤點工作，對盤盈、盤虧及毀損存貨進(jìn)行賬務(wù)處理，并配合相關(guān)部門查明原因，落實責(zé)任。（五）質(zhì)量管理部門1.負(fù)責(zé)對采購的存貨進(jìn)行質(zhì)量檢驗，確保所采購的存貨符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。2.對生產(chǎn)過程中的存貨質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和處理質(zhì)量問題，防止不合格產(chǎn)品流入下一道工序或市場。三、存貨采購管理（一）采購計劃編制1.采購部門應(yīng)定期收集各部門的存貨需求信息，結(jié)合公司生產(chǎn)經(jīng)營計劃、銷售預(yù)測、庫存狀況等因素，編制年度、季度和月度存貨采購計劃。2.采購計劃應(yīng)明確存貨的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、預(yù)計采購時間等內(nèi)容，并經(jīng)相關(guān)部門審核后報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）供應(yīng)商選擇與管理1.采購部門應(yīng)建立合格供應(yīng)商名錄，對供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽、生產(chǎn)能力、產(chǎn)品質(zhì)量、價格等進(jìn)行評估和審核，選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商。2.與供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括貨物規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等條款。3.定期對供應(yīng)商進(jìn)行評價和考核，根據(jù)考核結(jié)果調(diào)整供應(yīng)商名錄，對于不合格供應(yīng)商及時淘汰。（三）采購訂單下達(dá)1.根據(jù)審批后的采購計劃，采購部門向選定的供應(yīng)商下達(dá)采購訂單，采購訂單應(yīng)詳細(xì)注明所采購存貨的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、交貨時間、交貨地點等信息。2.采購訂單下達(dá)后，采購部門應(yīng)跟蹤訂單執(zhí)行情況，及時與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，確保按時、按質(zhì)、按量交貨。（四）采購驗收1.存貨到貨后，采購部門應(yīng)及時通知倉儲部門和質(zhì)量管理部門進(jìn)行驗收。2.倉儲部門負(fù)責(zé)對存貨的數(shù)量、規(guī)格型號、外觀等進(jìn)行驗收，確保與采購訂單一致。3.質(zhì)量管理部門負(fù)責(zé)對存貨的質(zhì)量進(jìn)行檢驗，出具檢驗報告，對于驗收合格的存貨辦理入庫手續(xù)，對于不合格存貨及時通知采購部門與供應(yīng)商協(xié)商處理。四、存貨存儲管理（一）倉庫規(guī)劃與布局1.根據(jù)存貨的特點、類別、用途等因素，合理規(guī)劃倉庫布局，劃分不同的存儲區(qū)域，如原材料區(qū)、半成品區(qū)、成品區(qū)、不合格品區(qū)等。2.倉庫應(yīng)設(shè)置明顯的標(biāo)識牌，標(biāo)明存貨的類別、名稱、規(guī)格型號、批次等信息，便于存貨的查找和管理。（二）存貨入庫1.倉儲部門在收到驗收合格的存貨后，應(yīng)及時辦理入庫手續(xù)，填寫入庫單，入庫單應(yīng)注明存貨的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、供應(yīng)商、入庫時間等信息。2.入庫單應(yīng)一式多聯(lián)，分別送交采購部門、財務(wù)部門、生產(chǎn)部門等相關(guān)部門，作為記賬、核算、領(lǐng)料等的依據(jù)。（三）存貨保管1.倉儲部門應(yīng)根據(jù)存貨的特性，采取相應(yīng)的保管措施，如防潮、防蟲、防火、防盜等，確保存貨安全。2.定期對存貨進(jìn)行檢查和盤點，查看存貨的數(shù)量、質(zhì)量、存儲狀況等是否正常，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。3.對于易損、易變質(zhì)的存貨，應(yīng)縮短檢查周期，加強監(jiān)控。（四）存貨出庫1.生產(chǎn)部門、銷售部門等根據(jù)實際需要填寫領(lǐng)料單或發(fā)貨單，注明存貨的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、用途等信息。2.倉儲部門審核領(lǐng)料單或發(fā)貨單無誤后，辦理存貨出庫手續(xù)，發(fā)出存貨，并在相應(yīng)單據(jù)上簽字確認(rèn)。3.出庫單應(yīng)一式多聯(lián)，分別送交領(lǐng)料部門、財務(wù)部門等相關(guān)部門，作為記賬、核算的依據(jù)。五、存貨發(fā)出管理（一）生產(chǎn)領(lǐng)料1.生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)計劃和物料需求清單，填寫領(lǐng)料單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后到倉儲部門領(lǐng)取存貨。2.倉儲部門按照領(lǐng)料單發(fā)放存貨，同時在存貨明細(xì)賬上記錄發(fā)出存貨的數(shù)量、金額等信息。3.生產(chǎn)部門應(yīng)合理控制領(lǐng)料數(shù)量，避免浪費，對于剩余存貨應(yīng)及時辦理退庫手續(xù)。（二）銷售發(fā)貨1.銷售部門根據(jù)銷售合同或訂單，填寫發(fā)貨單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后通知倉儲部門發(fā)貨。2.倉儲部門按照發(fā)貨單要求組織發(fā)貨，確保貨物及時、準(zhǔn)確發(fā)出，并辦理相關(guān)出庫手續(xù)。3.銷售部門負(fù)責(zé)跟蹤發(fā)貨情況，及時與客戶溝通協(xié)調(diào)，確?？蛻舭磿r收到貨物。（三）其他發(fā)出因內(nèi)部調(diào)撥、捐贈、報廢等原因需要發(fā)出存貨的，相關(guān)部門應(yīng)填寫相應(yīng)的發(fā)出單據(jù)，經(jīng)審批后到倉儲部門辦理發(fā)出手續(xù)。六、存貨盤點管理（一）盤點計劃制定1.財務(wù)部門應(yīng)會同倉儲部門、生產(chǎn)部門等制定年度存貨盤點計劃，明確盤點范圍、盤點時間、盤點人員、盤點方法等。2.盤點計劃應(yīng)報公司領(lǐng)導(dǎo)審批后實施，確保盤點工作有序進(jìn)行。（二）盤點實施1.按照盤點計劃組織盤點人員對存貨進(jìn)行實地盤點，盤點人員應(yīng)認(rèn)真核對存貨的數(shù)量、規(guī)格型號、質(zhì)量狀況等，確保盤點結(jié)果準(zhǔn)確無誤。2.對于盤點過程中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧及毀損存貨，應(yīng)詳細(xì)記錄，并及時查明原因。（三）盤點結(jié)果處理1.盤點結(jié)束后，盤點人員應(yīng)編制盤點報告，說明盤點情況、盤盈盤虧及毀損原因、處理建議等。2.財務(wù)部門根據(jù)盤點報告對盤盈、盤虧及毀損存貨進(jìn)行賬務(wù)處理，同時配合相關(guān)部門查明原因，落實責(zé)任。3.對于因管理不善等原因造成的存貨損失，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任，并采取相應(yīng)的改進(jìn)措施，防止類似問題再次發(fā)生。七、存貨核算管理（一）核算制度建立財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)國家相關(guān)會計準(zhǔn)則和公司實際情況，制定存貨核算制度，明確存貨的計價方法、核算流程、賬務(wù)處理等。（二）賬務(wù)處理1.財務(wù)部門應(yīng)按照存貨核算制度對存貨采購、入庫、發(fā)出、盤點等業(yè)務(wù)進(jìn)行及時、準(zhǔn)確的賬務(wù)處理，確保存貨賬目清晰、準(zhǔn)確。2.定期編制存貨報表，反映存貨的數(shù)量、金額、增減變動等情況，為公司管理層提供決策依據(jù)。（三）成本核算1.對于生產(chǎn)企業(yè)，應(yīng)按照規(guī)定的成本核算方法計算產(chǎn)品成本，合理歸集和分配存貨成本。2.準(zhǔn)確核算存貨的采購成本、生產(chǎn)成本、銷售成本等，確保成本數(shù)據(jù)真實可靠。八、存貨信息化管理（一）系統(tǒng)選型與建設(shè)1.根據(jù)公司存貨管理需求，選擇適合的信息化管理系統(tǒng)，實現(xiàn)存貨采購、庫存、核算等業(yè)務(wù)的信息化管理。2.對信息化管理系統(tǒng)進(jìn)行建設(shè)和實施，確保系統(tǒng)功能滿足公司業(yè)務(wù)需求，數(shù)據(jù)安全可靠。（二）數(shù)據(jù)錄入與維護(hù)1.各相關(guān)部門應(yīng)及時、準(zhǔn)確地將存貨采購、入庫、出庫、盤點等業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)錄入信息化管理系統(tǒng)，確保系統(tǒng)數(shù)據(jù)與實際業(yè)務(wù)一致。2.定期對系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行維護(hù)和更新，保證數(shù)據(jù)的完整性和準(zhǔn)確性。（