山東庫(kù)存管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司庫(kù)存管理，確保庫(kù)存物資的安全、完整，提高庫(kù)存物資的使用效率，降低庫(kù)存成本，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司在山東地區(qū)各部門(mén)及所屬單位的庫(kù)存管理活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則庫(kù)存管理活動(dòng)必須遵守國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保公司運(yùn)營(yíng)合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則庫(kù)存數(shù)據(jù)應(yīng)準(zhǔn)確、及時(shí)反映實(shí)際庫(kù)存情況，為公司決策提供可靠依據(jù)。3.效益性原則在保證庫(kù)存物資滿足公司運(yùn)營(yíng)需求的前提下，盡可能降低庫(kù)存成本，提高庫(kù)存資金的使用效益。4.安全性原則采取有效措施確保庫(kù)存物資的安全，防止物資損壞、丟失、變質(zhì)等情況發(fā)生。二、庫(kù)存管理職責(zé)分工（一）采購(gòu)部門(mén)1.根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和庫(kù)存狀況，編制合理的采購(gòu)計(jì)劃，確保物資及時(shí)供應(yīng)，避免因采購(gòu)不足影響生產(chǎn)，同時(shí)防止過(guò)度采購(gòu)導(dǎo)致庫(kù)存積壓。2.負(fù)責(zé)與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，確保采購(gòu)物資的質(zhì)量、規(guī)格、交貨期等符合公司要求。3.參與庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)工作，對(duì)采購(gòu)物資的數(shù)量、質(zhì)量進(jìn)行核對(duì)。（二）倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)1.負(fù)責(zé)庫(kù)存物資的驗(yàn)收、入庫(kù)、存儲(chǔ)、保管、發(fā)放等工作，確保庫(kù)存物資的安全和完整。2.建立健全庫(kù)存物資保管制度，定期對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行檢查、盤(pán)點(diǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并處理物資損壞、變質(zhì)、過(guò)期等問(wèn)題。3.根據(jù)庫(kù)存管理系統(tǒng)記錄，準(zhǔn)確登記庫(kù)存物資的出入庫(kù)情況，確保庫(kù)存數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。4.按照先進(jìn)先出的原則發(fā)放物資，避免物資積壓過(guò)期。（三）生產(chǎn)部門(mén)1.根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃，合理安排物資的領(lǐng)用，提高物資的使用效率，減少浪費(fèi)。2.及時(shí)反饋生產(chǎn)過(guò)程中物資需求的變化情況，協(xié)助采購(gòu)部門(mén)和倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)做好庫(kù)存管理工作。（四）財(cái)務(wù)部門(mén)1.負(fù)責(zé)制定庫(kù)存資金預(yù)算，監(jiān)控庫(kù)存資金的使用情況，確保庫(kù)存資金的合理配置。2.參與庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)工作，對(duì)庫(kù)存物資的價(jià)值進(jìn)行核算，確保賬實(shí)相符。3.根據(jù)庫(kù)存管理相關(guān)數(shù)據(jù)，進(jìn)行成本核算和財(cái)務(wù)分析，為公司決策提供財(cái)務(wù)支持。（五）審計(jì)部門(mén)1.定期對(duì)庫(kù)存管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查庫(kù)存管理制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)。2.對(duì)庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行審核，確保盤(pán)點(diǎn)工作的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。三、庫(kù)存物資分類(lèi)與編碼（一）分類(lèi)原則根據(jù)庫(kù)存物資的性質(zhì)、用途、來(lái)源等因素，對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行科學(xué)分類(lèi)，便于管理和統(tǒng)計(jì)。（二）分類(lèi)方法1.原材料：指用于生產(chǎn)產(chǎn)品的各種基本材料，如鋼材、木材、塑料等。2.輔助材料：指在生產(chǎn)過(guò)程中起輔助作用的材料，如潤(rùn)滑油、清潔劑等。3.燃料：指用于生產(chǎn)、動(dòng)力等方面的各種燃料，如煤炭、汽油、柴油等。4.包裝物：指用于包裝產(chǎn)品的各種材料和容器，如紙箱、包裝袋、塑料瓶等。5.低值易耗品：指單位價(jià)值較低、使用期限較短的勞動(dòng)資料，如工具、量具、辦公用品等。6.產(chǎn)成品：指公司已經(jīng)完成全部生產(chǎn)過(guò)程并驗(yàn)收入庫(kù)，可以對(duì)外銷(xiāo)售的產(chǎn)品。7.半成品：指在生產(chǎn)過(guò)程中已經(jīng)完成部分加工工序，但尚未成為產(chǎn)成品的中間產(chǎn)品。（三）編碼規(guī)則1.采用數(shù)字編碼方式，確保編碼的唯一性和系統(tǒng)性。2.編碼長(zhǎng)度為[X]位，其中前[X]位表示物資類(lèi)別，后[X]位為順序碼。3.具體編碼規(guī)則如下：原材料編碼：第12位為大類(lèi)代碼，如01表示金屬材料，02表示非金屬材料等；第35位為中類(lèi)代碼，根據(jù)具體材料細(xì)分；第6[X]位為順序碼。輔助材料編碼：第12位為大類(lèi)代碼，如03表示化工輔助材料，04表示機(jī)械輔助材料等；第35位為中類(lèi)代碼，第6[X]位為順序碼。燃料編碼：第12位為大類(lèi)代碼，如05表示固體燃料，06表示液體燃料等；第35位為中類(lèi)代碼，第6[X]位為順序碼。包裝物編碼：第12位為大類(lèi)代碼，如07表示紙質(zhì)包裝物，08表示塑料包裝物等；第35位為中類(lèi)代碼，第6[X]位為順序碼。低值易耗品編碼：第12位為大類(lèi)代碼，如09表示工具類(lèi)，10表示辦公用品類(lèi)等；第35位為中類(lèi)代碼，第6[X]位為順序碼。產(chǎn)成品編碼：第12位為產(chǎn)品大類(lèi)代碼，根據(jù)公司主要產(chǎn)品分類(lèi)確定；第35位為產(chǎn)品型號(hào)代碼；第6[X]位為順序碼。半成品編碼：第12位為半成品所屬產(chǎn)品大類(lèi)代碼；第35位為半成品在該產(chǎn)品生產(chǎn)過(guò)程中的工序代碼；第6[X]位為順序碼。（四）編碼維護(hù)1.物資編碼由公司統(tǒng)一制定和管理，倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)負(fù)責(zé)具體的編碼錄入和維護(hù)工作。2.當(dāng)庫(kù)存物資的類(lèi)別、名稱(chēng)、規(guī)格等發(fā)生變化時(shí)，倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)應(yīng)及時(shí)更新物資編碼，并通知相關(guān)部門(mén)。3.定期對(duì)物資編碼進(jìn)行清理和檢查，確保編碼的準(zhǔn)確性和完整性。四、庫(kù)存物資采購(gòu)管理（一）采購(gòu)計(jì)劃編制1.采購(gòu)部門(mén)應(yīng)根據(jù)公司年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、銷(xiāo)售預(yù)測(cè)、庫(kù)存狀況等因素，結(jié)合物資消耗定額和儲(chǔ)備定額，編制季度、月度采購(gòu)計(jì)劃。2.采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)明確物資的名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、預(yù)計(jì)到貨時(shí)間等內(nèi)容，并經(jīng)相關(guān)部門(mén)審核后執(zhí)行。3.在編制采購(gòu)計(jì)劃時(shí)，應(yīng)充分考慮市場(chǎng)供應(yīng)情況、價(jià)格波動(dòng)趨勢(shì)等因素，合理安排采購(gòu)時(shí)機(jī)，降低采購(gòu)成本。（二）供應(yīng)商選擇與管理1.建立合格供應(yīng)商名錄，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)通過(guò)市場(chǎng)調(diào)研、供應(yīng)商推薦、招標(biāo)等方式，選擇具有良好信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量可靠、價(jià)格合理、交貨期有保障的供應(yīng)商作為合格供應(yīng)商。2.與合格供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括物資的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、價(jià)格、交貨期、付款方式、售后服務(wù)等條款。3.定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)估和考核，根據(jù)供應(yīng)商的供貨質(zhì)量、交貨期、價(jià)格、售后服務(wù)等情況，調(diào)整供應(yīng)商名錄，淘汰不合格供應(yīng)商。（三）采購(gòu)訂單下達(dá)1.根據(jù)采購(gòu)計(jì)劃，采購(gòu)部門(mén)向選定的供應(yīng)商下達(dá)采購(gòu)訂單，采購(gòu)訂單應(yīng)明確物資的詳細(xì)規(guī)格、數(shù)量、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)等信息。2.在采購(gòu)訂單下達(dá)后，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)及時(shí)跟蹤訂單執(zhí)行情況，與供應(yīng)商保持溝通，確保物資按時(shí)、按質(zhì)、按量供應(yīng)。（四）采購(gòu)驗(yàn)收1.物資到貨后，倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)應(yīng)按照采購(gòu)合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收內(nèi)容包括物資的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量等。2.對(duì)于驗(yàn)收合格的物資，倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)應(yīng)辦理入庫(kù)手續(xù)，并在庫(kù)存管理系統(tǒng)中記錄入庫(kù)信息；對(duì)于驗(yàn)收不合格的物資，應(yīng)及時(shí)通知采購(gòu)部門(mén)與供應(yīng)商協(xié)商處理，如退貨、換貨、補(bǔ)貨等。五、庫(kù)存物資倉(cāng)儲(chǔ)管理（一）倉(cāng)庫(kù)規(guī)劃與布局1.根據(jù)庫(kù)存物資的類(lèi)別、特點(diǎn)、出入庫(kù)頻率等因素，合理規(guī)劃倉(cāng)庫(kù)布局，劃分不同的存儲(chǔ)區(qū)域，如原材料區(qū)、產(chǎn)成品區(qū)、低值易耗品區(qū)等。2.倉(cāng)庫(kù)內(nèi)應(yīng)設(shè)置明顯的標(biāo)識(shí)牌，標(biāo)明物資的類(lèi)別、存放位置等信息，便于物資的查找和管理。3.合理安排倉(cāng)庫(kù)通道，確保物資搬運(yùn)和人員通行順暢。（二）物資入庫(kù)管理1.物資到貨后，倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)應(yīng)及時(shí)組織驗(yàn)收，驗(yàn)收合格的物資應(yīng)按照規(guī)定的存儲(chǔ)區(qū)域和擺放方式進(jìn)行入庫(kù)存儲(chǔ)。2.入庫(kù)物資應(yīng)填寫(xiě)入庫(kù)單，入庫(kù)單應(yīng)詳細(xì)記錄物資的名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、供應(yīng)商、入庫(kù)日期等信息，并由驗(yàn)收人員、倉(cāng)儲(chǔ)管理人員簽字確認(rèn)。3.倉(cāng)儲(chǔ)管理人員應(yīng)根據(jù)入庫(kù)單及時(shí)在庫(kù)存管理系統(tǒng)中錄入入庫(kù)信息，確保庫(kù)存數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。（三）物資存儲(chǔ)管理1.倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)應(yīng)建立健全庫(kù)存物資保管制度，根據(jù)物資的特性，采取相應(yīng)的保管措施，如防潮、防蟲(chóng)、防火、防盜等。2.定期對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行檢查，檢查內(nèi)容包括物資的數(shù)量、質(zhì)量、存儲(chǔ)狀況等，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理。3.對(duì)有保質(zhì)期要求的物資，應(yīng)建立保質(zhì)期臺(tái)賬，定期檢查物資的保質(zhì)期，確保在保質(zhì)期內(nèi)使用。（四）物資發(fā)放管理1.生產(chǎn)部門(mén)或其他部門(mén)因工作需要領(lǐng)用物資時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)領(lǐng)料單，領(lǐng)料單應(yīng)注明物資的名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、用途等信息，并經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審批。2.倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)應(yīng)根據(jù)審批后的領(lǐng)料單發(fā)放物資，發(fā)放時(shí)應(yīng)遵循先進(jìn)先出的原則，確保物資的合理使用。3.發(fā)放物資后，倉(cāng)儲(chǔ)管理人員應(yīng)在庫(kù)存管理系統(tǒng)中記錄出庫(kù)信息，并更新庫(kù)存余額。（五）庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)管理1.定期對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，盤(pán)點(diǎn)周期根據(jù)公司實(shí)際情況確定，一般為每月、每季度或每年進(jìn)行一次全面盤(pán)點(diǎn)。2.盤(pán)點(diǎn)前，倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)應(yīng)制定詳細(xì)的盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃，明確盤(pán)點(diǎn)范圍、方法、人員分工等內(nèi)容，并通知相關(guān)部門(mén)做好準(zhǔn)備工作。3.盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中，盤(pán)點(diǎn)人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)物資的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)等信息，確保賬實(shí)相符。對(duì)于盤(pán)盈、盤(pán)虧的物資，應(yīng)查明原因，填寫(xiě)盤(pán)點(diǎn)差異表，并提出處理意見(jiàn)。4.盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后，倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)應(yīng)編制盤(pán)點(diǎn)報(bào)告，報(bào)送公司管理層。公司應(yīng)根據(jù)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果，及時(shí)調(diào)整庫(kù)存賬目，對(duì)盤(pán)盈、盤(pán)虧的物資進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。六、庫(kù)存成本控制（一）庫(kù)存成本構(gòu)成庫(kù)存成本主要包括采購(gòu)成本、存儲(chǔ)成本、缺貨成本等。1.采購(gòu)成本：指為購(gòu)買(mǎi)庫(kù)存物資而發(fā)生的費(fèi)用，包括物資價(jià)格、運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等。2.存儲(chǔ)成本：指為存儲(chǔ)庫(kù)存物資而發(fā)生的費(fèi)用，包括倉(cāng)庫(kù)租金、倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)備折舊費(fèi)、物資保管費(fèi)、庫(kù)存物資損耗等。3.缺貨成本：指由于庫(kù)存物資不足而導(dǎo)致的生產(chǎn)中斷、銷(xiāo)售損失等費(fèi)用。（二）成本控制措施1.優(yōu)化采購(gòu)管理通過(guò)與供應(yīng)商談判、招標(biāo)等方式，爭(zhēng)取更有利的采購(gòu)價(jià)格和條款，降低采購(gòu)成本。合理安排采購(gòu)批量和采購(gòu)時(shí)間，避免因采購(gòu)過(guò)多或過(guò)早導(dǎo)致庫(kù)存積壓，增加存儲(chǔ)成本；同時(shí)防止采購(gòu)不足導(dǎo)致缺貨成本增加。2.加強(qiáng)庫(kù)存管理合理規(guī)劃庫(kù)存水平，根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和市場(chǎng)需求情況，確定合理的庫(kù)存定額，避免庫(kù)存過(guò)高或過(guò)低。提高庫(kù)存物資的周轉(zhuǎn)率，加快物資的出入庫(kù)速度，減少庫(kù)存占用資金的時(shí)間，降低存儲(chǔ)成本。加強(qiáng)庫(kù)存物資的保管，減少物資損耗，降低存儲(chǔ)成本。3.建立成本分析與考核機(jī)制定期對(duì)庫(kù)存成本進(jìn)行分析，找出成本控制的關(guān)鍵點(diǎn)和存在的問(wèn)題，采取針對(duì)性措施加以改進(jìn)。將庫(kù)存成本控制指標(biāo)納入部門(mén)績(jī)效考核體系，對(duì)成本控制效果好的部門(mén)和個(gè)人進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)成本控制不力的進(jìn)行處罰。七、庫(kù)存信息化管理（一）庫(kù)存管理系統(tǒng)建設(shè)1.建立完善的庫(kù)存管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)庫(kù)存物資的采購(gòu)、入庫(kù)、存儲(chǔ)、發(fā)放、盤(pán)點(diǎn)等業(yè)務(wù)流程的信息化管理。2.庫(kù)存管理系統(tǒng)應(yīng)具備物資編碼管理、庫(kù)存數(shù)據(jù)查詢與統(tǒng)計(jì)、采購(gòu)訂單管理、領(lǐng)料單管理、盤(pán)點(diǎn)管理等功能模塊，為公司庫(kù)存管理提供準(zhǔn)確、及時(shí)的數(shù)據(jù)支持。（二）數(shù)據(jù)錄入與維護(hù)1.倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)應(yīng)安排專(zhuān)人負(fù)責(zé)庫(kù)存管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)錄入和維護(hù)工作，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。2.物資出入庫(kù)時(shí)，應(yīng)及時(shí)在庫(kù)存管理系統(tǒng)中錄入相關(guān)信息，包括物資編碼、數(shù)量、出入庫(kù)日期、供應(yīng)商、領(lǐng)用部門(mén)等。3.定期對(duì)庫(kù)存管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，防止數(shù)據(jù)丟失。（三）信息共享與應(yīng)用1.庫(kù)存管理系統(tǒng)應(yīng)與公司其他相關(guān)系統(tǒng)，如采購(gòu)系統(tǒng)、生產(chǎn)系統(tǒng)、銷(xiāo)售系統(tǒng)、財(cái)務(wù)系統(tǒng)等實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享，為公司各部門(mén)提供準(zhǔn)確的庫(kù)存信息，便于各部門(mén)協(xié)同工作。2.公司管理層應(yīng)通過(guò)庫(kù)存管理系統(tǒng)及時(shí)了解庫(kù)存狀況，進(jìn)行庫(kù)存決策，合理安排生產(chǎn)、采購(gòu)等工作。八、庫(kù)存安全管理（一）安全制度建設(shè)1.建立健全庫(kù)存安全管理制度，明確庫(kù)存安全管理職責(zé)，制定庫(kù)存安全操作規(guī)程和應(yīng)急預(yù)案。2.加強(qiáng)對(duì)庫(kù)存管理人員的安全培訓(xùn)，提高其安全意識(shí)和應(yīng)急處理能力。（二）安全防范措施1.倉(cāng)庫(kù)應(yīng)配備必要的安全設(shè)施，如消防器材、防盜設(shè)備、防潮設(shè)備、防蟲(chóng)設(shè)備等，并定期進(jìn)行檢查和維護(hù)，確保設(shè)施完好有效。2.加強(qiáng)倉(cāng)庫(kù)的安全保衛(wèi)工作，設(shè)置門(mén)禁系統(tǒng)，限制無(wú)關(guān)人員進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)區(qū)