固投入庫管理辦法一、總則（一）目的為加強公司固定資產(chǎn)投入的管理，規(guī)范固定資產(chǎn)入庫流程，確保固定資產(chǎn)的安全、完整和有效使用，提高資產(chǎn)使用效益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有固定資產(chǎn)投入項目的入庫管理，包括但不限于房屋建筑物、機器設(shè)備、運輸工具、電子設(shè)備等。（三）基本原則1.合法性原則：固定資產(chǎn)投入必須符合國家法律法規(guī)和相關(guān)政策的要求。2.真實性原則：固定資產(chǎn)入庫信息應(yīng)真實、準確、完整，不得虛報、瞞報。3.及時性原則：固定資產(chǎn)應(yīng)及時辦理入庫手續(xù)，確保資產(chǎn)信息的及時更新。4.效益性原則：固定資產(chǎn)投入應(yīng)充分考慮其經(jīng)濟效益和社會效益，提高資產(chǎn)使用效益。二、固定資產(chǎn)入庫管理職責(zé)分工（一）采購部門1.負責(zé)固定資產(chǎn)采購合同的簽訂、執(zhí)行和跟蹤，確保采購的固定資產(chǎn)符合公司要求。2.及時將采購的固定資產(chǎn)到貨信息通知使用部門和倉庫管理部門。（二）使用部門1.負責(zé)提出固定資產(chǎn)的需求申請，參與固定資產(chǎn)的選型和驗收工作。2.對采購的固定資產(chǎn)進行試用和驗收，確保資產(chǎn)符合使用要求。3.負責(zé)固定資產(chǎn)的日常使用和維護管理，及時反饋資產(chǎn)使用過程中出現(xiàn)的問題。（三）倉庫管理部門1.負責(zé)固定資產(chǎn)的入庫驗收、保管和發(fā)放工作，建立固定資產(chǎn)臺賬。2.定期對固定資產(chǎn)進行盤點，確保賬實相符。3.配合采購部門和使用部門做好固定資產(chǎn)的出入庫手續(xù)辦理工作。（四）財務(wù)部門1.負責(zé)固定資產(chǎn)的賬務(wù)核算和資金管理，確保固定資產(chǎn)的入賬價值準確無誤。2.參與固定資產(chǎn)的采購合同審核和驗收工作，對固定資產(chǎn)的財務(wù)處理進行指導(dǎo)和監(jiān)督。3.定期對固定資產(chǎn)進行財務(wù)分析，為公司決策提供依據(jù)。（五）審計部門1.負責(zé)對固定資產(chǎn)投入項目進行審計監(jiān)督，確保固定資產(chǎn)采購和入庫過程的合規(guī)性。2.對固定資產(chǎn)的使用效益進行審計評價，提出改進建議。三、固定資產(chǎn)入庫流程（一）采購申請1.使用部門根據(jù)工作需要，填寫《固定資產(chǎn)采購申請表》，詳細說明采購固定資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、用途、預(yù)算金額等信息，并提交部門負責(zé)人審核。2.部門負責(zé)人對采購申請進行審核，簽字確認后提交財務(wù)部門審核。3.財務(wù)部門對采購申請的預(yù)算金額進行審核，簽字確認后提交公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）采購合同簽訂1.采購部門根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)審批通過的采購申請，選擇合格的供應(yīng)商進行采購談判，簽訂采購合同。2.采購合同應(yīng)明確采購固定資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、價格、交貨時間、交貨地點、質(zhì)量標準、驗收方式、付款方式等條款。3.采購合同簽訂后，采購部門應(yīng)及時將合同副本分發(fā)給使用部門、倉庫管理部門和財務(wù)部門。（三）到貨驗收1.采購的固定資產(chǎn)到貨前，采購部門應(yīng)及時通知使用部門和倉庫管理部門做好驗收準備工作。2.固定資產(chǎn)到貨后，倉庫管理部門會同使用部門按照采購合同和相關(guān)標準對固定資產(chǎn)進行驗收，驗收內(nèi)容包括固定資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號、外觀質(zhì)量、技術(shù)性能等。3.驗收合格的固定資產(chǎn)，倉庫管理部門填寫《固定資產(chǎn)驗收單》，由驗收人員簽字確認后，辦理入庫手續(xù)。驗收不合格的固定資產(chǎn)，采購部門應(yīng)及時與供應(yīng)商協(xié)商解決，直至驗收合格為止。（四）入庫手續(xù)辦理1.倉庫管理部門根據(jù)《固定資產(chǎn)驗收單》，對驗收合格的固定資產(chǎn)進行入庫登記，建立固定資產(chǎn)臺賬，記錄固定資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、入庫日期、存放地點等信息。2.倉庫管理部門將固定資產(chǎn)的入庫信息及時錄入公司資產(chǎn)管理系統(tǒng)，確保資產(chǎn)信息的準確無誤。3.財務(wù)部門根據(jù)《固定資產(chǎn)驗收單》和采購合同，對固定資產(chǎn)進行賬務(wù)核算，確認固定資產(chǎn)的入賬價值，并進行相應(yīng)的財務(wù)處理。四、固定資產(chǎn)入庫標準（一）資產(chǎn)規(guī)格型號固定資產(chǎn)應(yīng)符合公司采購申請中規(guī)定的規(guī)格型號，如有特殊情況需要變更，應(yīng)經(jīng)使用部門、采購部門和財務(wù)部門共同協(xié)商同意，并辦理相關(guān)變更手續(xù)。（二）資產(chǎn)質(zhì)量標準1.固定資產(chǎn)應(yīng)具備良好的質(zhì)量性能，符合國家相關(guān)標準和行業(yè)規(guī)范。2.采購的固定資產(chǎn)應(yīng)提供質(zhì)量合格證明文件，如產(chǎn)品合格證、質(zhì)量檢驗報告等。（三）資產(chǎn)數(shù)量固定資產(chǎn)的數(shù)量應(yīng)與采購合同和驗收單一致，如有短缺或損壞，應(yīng)及時與供應(yīng)商協(xié)商解決。（四）資產(chǎn)外觀固定資產(chǎn)的外觀應(yīng)無明顯瑕疵、劃痕、變形等缺陷，表面應(yīng)清潔、光滑。五、固定資產(chǎn)入庫后的管理（一）資產(chǎn)保管1.倉庫管理部門應(yīng)按照固定資產(chǎn)的類別、規(guī)格型號、存放地點等進行分類存放，確保資產(chǎn)存放安全、整齊、有序。2.倉庫管理部門應(yīng)定期對固定資產(chǎn)進行檢查和維護，確保資產(chǎn)的正常使用。對于長期閑置的固定資產(chǎn)，應(yīng)采取適當(dāng)?shù)谋９艽胧?，防止資產(chǎn)損壞或丟失。（二）資產(chǎn)領(lǐng)用1.使用部門因工作需要領(lǐng)用固定資產(chǎn)時，應(yīng)填寫《固定資產(chǎn)領(lǐng)用申請表》，詳細說明領(lǐng)用固定資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、用途等信息，并提交部門負責(zé)人審核。2.部門負責(zé)人對領(lǐng)用申請進行審核，簽字確認后提交倉庫管理部門。3.倉庫管理部門根據(jù)《固定資產(chǎn)領(lǐng)用申請表》，對領(lǐng)用的固定資產(chǎn)進行發(fā)放，并在固定資產(chǎn)臺賬上進行記錄。（三）資產(chǎn)轉(zhuǎn)移1.因工作需要，固定資產(chǎn)在公司內(nèi)部不同部門之間轉(zhuǎn)移時，轉(zhuǎn)出部門應(yīng)填寫《固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請表》，詳細說明轉(zhuǎn)移固定資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、轉(zhuǎn)移原因、轉(zhuǎn)入部門等信息，并提交部門負責(zé)人審核。2.部門負責(zé)人對轉(zhuǎn)移申請進行審核，簽字確認后提交倉庫管理部門。3.倉庫管理部門根據(jù)《固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請表》，對轉(zhuǎn)移的固定資產(chǎn)進行清點和交接，并在固定資產(chǎn)臺賬上進行記錄。（四）資產(chǎn)處置1.固定資產(chǎn)因報廢、毀損、出售等原因需要處置時，使用部門應(yīng)填寫《固定資產(chǎn)處置申請表》，詳細說明處置固定資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、處置原因、處置方式等信息，并提交部門負責(zé)人審核。2.部門負責(zé)人對處置申請進行審核，簽字確認后提交財務(wù)部門審核。3.財務(wù)部門對處置申請的財務(wù)處理進行審核，簽字確認后提交公司領(lǐng)導(dǎo)審批。4.公司領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，倉庫管理部門根據(jù)《固定資產(chǎn)處置申請表》，對處置的固定資產(chǎn)進行清理和處置，并在固定資產(chǎn)臺賬上進行記錄。六、固定資產(chǎn)盤點（一）盤點計劃1.倉庫管理部門應(yīng)定期制定固定資產(chǎn)盤點計劃，明確盤點的范圍、時間、人員、方法等內(nèi)容。2.固定資產(chǎn)盤點計劃應(yīng)報財務(wù)部門和公司領(lǐng)導(dǎo)審批后實施。（二）盤點實施1.倉庫管理部門組織相關(guān)人員按照固定資產(chǎn)盤點計劃進行盤點，盤點人員應(yīng)認真核對固定資產(chǎn)的實物數(shù)量、規(guī)格型號、存放地點等信息，并與固定資產(chǎn)臺賬進行核對。2.盤點過程中發(fā)現(xiàn)的賬實不符情況，應(yīng)及時查明原因，并填寫《固定資產(chǎn)盤點差異表》，詳細說明差異的原因、數(shù)量、金額等信息。（三）盤點結(jié)果處理1.倉庫管理部門根據(jù)《固定資產(chǎn)盤點差異表》，對盤點結(jié)果進行分析和處理，對于盤盈的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時辦理入庫手續(xù)；對于盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，追究相關(guān)人員的責(zé)任，并按照公司規(guī)定進行相應(yīng)的財務(wù)處理。2.倉庫管理部門應(yīng)將固定資產(chǎn)盤點結(jié)果及時反饋給財務(wù)部門，財務(wù)部門根據(jù)盤點結(jié)果對固定資產(chǎn)的賬務(wù)進行調(diào)整，確保賬實相符。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督審計部門應(yīng)定期對固定資產(chǎn)投入項目和入庫管理情況進行審計監(jiān)督，檢查固定資產(chǎn)采購和入庫過程的合規(guī)性、資產(chǎn)使用效益等情況，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）日常監(jiān)督檢查1.財務(wù)部門應(yīng)定期對固定資產(chǎn)的賬務(wù)核算和資金管理情況進行檢查，確保固定資產(chǎn)的入賬價值準確無誤，資金使用合理合規(guī)。2.倉庫管理部門應(yīng)定期對固定資產(chǎn)的保管和發(fā)放情況進行檢查，確保資產(chǎn)的安全、完整和有效使用。3.使