第二章

支付結(jié)算法律制度目錄CATALOGUE一、支付結(jié)算概述二、現(xiàn)金結(jié)算三、銀行結(jié)算賬戶四、票據(jù)結(jié)算方式五、銀行卡六、銀行電子支付七、其他結(jié)算方式八、支付機(jī)構(gòu)非現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)01PART支付結(jié)算概述支付結(jié)算是指單位、個(gè)人在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中使用現(xiàn)金、票據(jù)、銀行卡和匯兌、托收承付、委托收款等結(jié)算方式進(jìn)行貨幣給付及資金清算的行為。（一）支付結(jié)算的概念一、支付結(jié)算的概念與特征支付結(jié)算作為一種法律行為，具有下述法律特征：1．支付結(jié)算必須通過(guò)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行2．支付結(jié)算是一種要式行為3．支付結(jié)算的發(fā)生取決于委托人的意志4．實(shí)行統(tǒng)一管理和分級(jí)管理5．支付結(jié)算必須依法進(jìn)行（二）支付結(jié)算的特征一、支付結(jié)算的概念與特征支付結(jié)算法規(guī)支付結(jié)算相關(guān)的法律、法規(guī)和制度繁多，其中《票據(jù)法》為基礎(chǔ)，《票據(jù)管理實(shí)施辦法》細(xì)化規(guī)定，《支付結(jié)算辦法》進(jìn)一步明確操作，《現(xiàn)金管理暫行條例》等條例。具體管理制度具體的管理制度如《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》和《異地托收承付結(jié)算辦法》以及《電子支付指引（第一號(hào)）》等也構(gòu)成了支付結(jié)算法律體系的重要部分。二、支付結(jié)算的主要法律依據(jù)恪守信用履約付款單位、個(gè)人間交易可通過(guò)銀行辦理結(jié)算，基于自愿信任，遵循誠(chéng)實(shí)信用原則，確保付款義務(wù)的履行，特別是按照約定金額和日期進(jìn)行支付。誰(shuí)的錢進(jìn)誰(shuí)的賬銀行不墊款原則三、支付結(jié)算的基本原則銀行在辦理結(jié)算時(shí)，嚴(yán)格遵循存款人委托，資金自主支配，除非法律特別規(guī)定，銀行不得代扣款項(xiàng)，以維護(hù)存款人對(duì)資金的所有權(quán)或經(jīng)營(yíng)權(quán)。銀行在辦理結(jié)算過(guò)程中，僅負(fù)責(zé)款項(xiàng)的劃撥，不承擔(dān)墊付責(zé)任，清晰界定銀行與存款人資金界限，確保各自資金的安全與獨(dú)立，強(qiáng)化開(kāi)戶單位和個(gè)人責(zé)任?；疽筠k理支付結(jié)算須使用央行統(tǒng)一規(guī)定的票據(jù)和憑證，確保有效性和合規(guī)性；同時(shí)，開(kāi)立和使用賬戶也需嚴(yán)格遵守統(tǒng)一規(guī)定，確保資金流轉(zhuǎn)的規(guī)范性和安全性。四、辦理支付結(jié)算的基本要求填寫規(guī)范票據(jù)和結(jié)算憑證的填寫需全面規(guī)范，包括正確數(shù)字、齊全要素和清晰字跡等，防止涂改；金額記載需中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)碼同時(shí)記載且一致，否則銀行不受理。簽章真實(shí)性票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章和記載事項(xiàng)必須真實(shí)，不得變?cè)靷卧?；簽章可以是簽名、蓋章或其組合，單位和銀行需加蓋法人或代理人簽名，個(gè)人則需本名簽名或簽章。辦理支付結(jié)算的基本要求出票日期與金額票據(jù)出票日期需用中文大寫，特別注意月份和日期的規(guī)范寫法，避免損失；中文大寫金額數(shù)字緊接“人民幣”字樣填寫，元后寫“整”，角后不寫“整”，分后寫“零”或其他。小寫金額的書(shū)寫阿拉伯小寫金額數(shù)字前應(yīng)加人民幣符號(hào)“￥”，避免連寫；數(shù)字中有“0”時(shí)，中文大寫需寫“零”，連續(xù)多個(gè)“0”可只寫一個(gè)；角位非“0”時(shí)，元后應(yīng)寫“零”。票據(jù)金額與日期不得更改票據(jù)和結(jié)算憑證的金額、出票或簽發(fā)日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無(wú)效，銀行不予受理；其他記載事項(xiàng)可由原記載人更改并簽章說(shuō)明。02PART現(xiàn)金結(jié)算現(xiàn)金結(jié)算是指在商品交易、勞務(wù)供應(yīng)等經(jīng)濟(jì)往來(lái)中，直接使用現(xiàn)金進(jìn)行應(yīng)收應(yīng)付款結(jié)算的一種行為。在我國(guó)適用于單位個(gè)人間的款項(xiàng)收付及單位轉(zhuǎn)賬起點(diǎn)以下的零星小額收付?，F(xiàn)金結(jié)算的概念現(xiàn)金結(jié)算具有直接便利、不安全性、不易宏觀控制和管理、費(fèi)用較高等特點(diǎn)，廣泛使用但需謹(jǐn)慎，以防范經(jīng)濟(jì)犯罪和通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)，并考慮其高昂的清點(diǎn)、運(yùn)送、保管成本?，F(xiàn)金結(jié)算的特點(diǎn)一、現(xiàn)金結(jié)算的概念與特點(diǎn)付款人直接支付付款人可直接將現(xiàn)金支付給收款人，無(wú)需通過(guò)銀行等中介機(jī)構(gòu)，雙方確保交易安全，但需注意防范假幣風(fēng)險(xiǎn)及詐騙行為。付款人委托支付付款人可委托銀行、非銀行金融機(jī)構(gòu)或非金融機(jī)構(gòu)將現(xiàn)金支付給收款人，需選擇正規(guī)渠道并核實(shí)受托方資質(zhì)，確保資金安全。二、現(xiàn)金結(jié)算的渠道科技進(jìn)步獎(jiǎng)金根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等方面的各種獎(jiǎng)金，用于激勵(lì)個(gè)人在相關(guān)領(lǐng)域取得突出成就和貢獻(xiàn)。職工工資、津貼企業(yè)、事業(yè)單位和機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)支付給職工的工資和工資性津貼，確保職工薪酬按時(shí)發(fā)放，維護(hù)勞動(dòng)力再生產(chǎn)。個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬指由于個(gè)人向企業(yè)、事業(yè)單位和機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)等提供勞務(wù)而由企業(yè)等向個(gè)人支付的勞務(wù)報(bào)酬，包括稿費(fèi)、講課費(fèi)等。三、現(xiàn)金結(jié)算的范圍其他特殊支出中國(guó)人民銀行確定需要現(xiàn)金支付的其他支出，如采購(gòu)地點(diǎn)不確定等特殊情況，辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算不夠方便，必須使用現(xiàn)金。勞保、福利費(fèi)用各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出，如退休金、撫恤金、學(xué)生助學(xué)金、職工困難生活補(bǔ)助。收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款，如金銀、工藝品、廢舊物資的價(jià)款，確保市場(chǎng)交易公平，促進(jìn)資源合理流通。出差人員費(fèi)用出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)，以及結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出，超過(guò)結(jié)算起點(diǎn)的應(yīng)實(shí)行銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。三、現(xiàn)金結(jié)算的范圍庫(kù)存現(xiàn)金限額是指國(guó)家規(guī)定由開(kāi)戶銀行給各單位核定一個(gè)保留現(xiàn)金的最高額度；核定單位庫(kù)存限額的原則是，既要保證日常零星現(xiàn)金支付的合理需要，又要盡量減少現(xiàn)金的使用。庫(kù)存現(xiàn)金限額的概念銀行和單位商定限額，銀行按實(shí)際需要核定3-5天零星開(kāi)支為單位的庫(kù)存現(xiàn)金限額，邊遠(yuǎn)地區(qū)可放寬至5-15天。限額每年核定一次，單位須嚴(yán)格遵守。庫(kù)存現(xiàn)金限額的核定管理四、現(xiàn)金使用的限額03PART銀行結(jié)算賬戶銀行結(jié)算賬戶定義銀行結(jié)算賬戶指存款人在銀行開(kāi)立的用于資金收付結(jié)算的人民幣活期存款賬戶，是辦理存、貸款和資金收付活動(dòng)的基礎(chǔ)。賬戶主體與銀行定義存款人包括機(jī)關(guān)、團(tuán)體、企業(yè)等組織及個(gè)體工商戶、自然人；銀行則包括政策性銀行、商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)。一、銀行結(jié)算賬戶的概念個(gè)人銀行結(jié)算賬戶專用存款賬戶臨時(shí)存款賬戶異地銀行結(jié)算賬戶一般存款賬戶基本存款賬戶自然人用于投資、消費(fèi)、結(jié)算等可辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的存款賬戶，可用于轉(zhuǎn)賬收付和現(xiàn)金存取，但儲(chǔ)蓄賬戶僅限現(xiàn)金存款。單位或個(gè)人因日常經(jīng)營(yíng)、轉(zhuǎn)賬結(jié)算及現(xiàn)金收付需求而開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶，是單位的主辦賬戶，覆蓋廣泛，包括企業(yè)、機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體等。存款人因借款或其他結(jié)算需求，在基本存款賬戶外開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶，用于借款轉(zhuǎn)存、歸還及資金收付，但不可辦理現(xiàn)金支取。適用于各項(xiàng)專項(xiàng)資金的管理與使用，包括基本建設(shè)、更新改造、財(cái)政預(yù)算外資金等，但需遵守特定用途和支取現(xiàn)金的規(guī)定。臨時(shí)機(jī)構(gòu)、異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、注冊(cè)驗(yàn)資等情況下開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶，有效期最長(zhǎng)不超過(guò)2年，需按照國(guó)家現(xiàn)金管理規(guī)定支取現(xiàn)金。存款人因跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)、借款或其他結(jié)算需求，在異地開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶，需遵循相關(guān)法規(guī)，并出具相應(yīng)證明文件以申請(qǐng)開(kāi)戶。二、銀行結(jié)算賬戶的分類一個(gè)基本賬戶原則守法合規(guī)原則銀行賬戶信息保密原則自主選擇銀行開(kāi)戶單位銀行結(jié)算賬戶的存款人只能在銀行開(kāi)立一個(gè)基本存款賬戶，不能多頭開(kāi)立，以遵循“一個(gè)基本賬戶”的原則。存款人可自主選擇銀行開(kāi)立賬戶，除非國(guó)家法律、行政法規(guī)和國(guó)務(wù)院另有規(guī)定，任何單位和個(gè)人不得強(qiáng)制其到指定銀行開(kāi)戶。銀行必須為存款人的銀行結(jié)算賬戶信息保密，除非國(guó)家法律、行政法規(guī)另有規(guī)定，否則銀行有權(quán)拒絕任何單位或個(gè)人的查詢要求。銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立和使用必須遵守法律法規(guī)，不得用于偷逃稅款、逃避債務(wù)、套取現(xiàn)金等違法活動(dòng)，確保合法合規(guī)使用。三、銀行結(jié)算賬戶管理的基本原則銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立存款人應(yīng)在注冊(cè)地或住所地開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶，可自主選擇銀行，避免強(qiáng)制指定，保障開(kāi)戶自主權(quán)。填寫開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)存款人申請(qǐng)開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶時(shí)，需填制申請(qǐng)書(shū)，提供證明材料和印鑒卡片，確保賬戶信息準(zhǔn)確無(wú)誤。審核備案核準(zhǔn)流程銀行審核存款人開(kāi)戶申請(qǐng)，符合條件后報(bào)中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)開(kāi)戶，不符合條件則退回，確保合規(guī)性。簽訂管理協(xié)議銀行應(yīng)與存款人簽訂結(jié)算賬戶管理協(xié)議，明確雙方權(quán)利義務(wù)，預(yù)留簽章卡片，確保賬戶管理和使用合規(guī)。銀行結(jié)算賬戶的變更銀行結(jié)算賬戶變更包括名稱、法定代表人等資料變更，需及時(shí)向銀行申請(qǐng)并出具有關(guān)證明文件。銀行結(jié)算賬戶的撤銷存款人終止開(kāi)戶資格需撤銷銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)向銀行申請(qǐng)，銀行通知其他銀行結(jié)算賬戶開(kāi)戶銀行。四、銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立、變更和撤銷010402050306偽造開(kāi)戶登記證處罰存款人偽造、變?cè)?、私自印制開(kāi)戶登記證的，非經(jīng)營(yíng)性罰款1000元，經(jīng)營(yíng)性罰款1萬(wàn)至3萬(wàn)元，構(gòu)成犯罪的追究刑事責(zé)任。不得有開(kāi)立撤銷行為存款人在開(kāi)立、撤銷銀行結(jié)算賬戶時(shí)，不得違反規(guī)定開(kāi)立、偽造證明文件欺騙銀行、不及時(shí)撤銷等行為。使用賬戶不得有行為存款人使用銀行結(jié)算賬戶時(shí)，不得違反規(guī)定轉(zhuǎn)賬、支取現(xiàn)金、逃廢債務(wù)、出租出借賬戶等行為。五、違反銀行賬戶結(jié)算管理制度的罰則銀行不得有開(kāi)立行為銀行在結(jié)算賬戶開(kāi)立中，不得違反規(guī)定多頭開(kāi)立、允許自然人名稱開(kāi)立單位資金存儲(chǔ)等行為，否則將受到嚴(yán)厲處罰。銀行不得有使用行為銀行在結(jié)算賬戶使用中，不得提供虛假資料欺騙許可、未按規(guī)定登記簽章、違規(guī)辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算等行為，否則將受到警告和罰款等處罰。五、違反銀行賬戶結(jié)算管理制度的罰則04PART票據(jù)結(jié)算方式票據(jù)的概念票據(jù)是由出票人依法簽發(fā)的、約定自己或者委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或指定的日期向收款人或持票人無(wú)條件支付一定金額并可轉(zhuǎn)讓的有價(jià)證券。一、票據(jù)結(jié)算概述票據(jù)的種類根據(jù)我國(guó)《票據(jù)法》的規(guī)定，在我國(guó)，票據(jù)包括匯票(銀行匯票、商業(yè)匯票)、本票(銀行本票)和支票三種。一、票據(jù)結(jié)算概述（二）票據(jù)的特征1.票據(jù)是債券憑證和金錢憑證2．票據(jù)是設(shè)權(quán)證券3．票據(jù)是文義證券（三）票據(jù)的功能1．支付功能2．匯兌功能3．信用功能4．結(jié)算功能5．融資功能一、票據(jù)結(jié)算概述（四）票據(jù)當(dāng)事人票據(jù)當(dāng)事人是指在票據(jù)法律關(guān)系中享有票據(jù)權(quán)利、承擔(dān)票據(jù)義務(wù)的主體，也就是票據(jù)行為的參與者。票據(jù)當(dāng)事人分為基本當(dāng)事人和非基本當(dāng)事人。基本當(dāng)事人是指在票據(jù)作成和交付時(shí)就業(yè)已存在的當(dāng)事人，是構(gòu)成票據(jù)法律關(guān)系的必要主體，包括出票人、付款人和收款人三種。非基本當(dāng)事人是指在票據(jù)作成并交付后，通過(guò)一定的票據(jù)行為加入票據(jù)關(guān)系而享有一定權(quán)利、承擔(dān)一定義務(wù)的當(dāng)事人，包括承兌人、背書(shū)人、被背書(shū)人、保證人等。一、票據(jù)結(jié)算概述（五）票據(jù)行為票據(jù)行為是指票據(jù)當(dāng)事人以發(fā)生票據(jù)債務(wù)為目的、以在票據(jù)上簽名或者蓋章為權(quán)利義務(wù)成立要件的法律行為，包括出票、背書(shū)、承兌和保證。1.出票——是指出票人簽發(fā)票據(jù)并將其交付給收款人的票據(jù)行為。2.背書(shū)——是指收款人或者持票人為將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人或者將一定的票據(jù)權(quán)利授予他人行使而在票據(jù)背面或者粘單上記載有關(guān)事項(xiàng)并簽章的行為。3.承兌——是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額并簽章的行為。4.保證——是指票據(jù)債務(wù)人以外的人，為擔(dān)保特定債務(wù)人履行票據(jù)債務(wù)而在票據(jù)上記載有關(guān)事項(xiàng)并簽章的行為。一、票據(jù)結(jié)算概述（六）票據(jù)簽章票據(jù)簽章是指票據(jù)有關(guān)當(dāng)事人在票據(jù)上簽名、蓋章或者簽名加蓋章的行為。我國(guó)《票據(jù)法》規(guī)定:“票據(jù)上的簽章，為簽名、蓋章或者簽名加蓋章?！币?、票據(jù)結(jié)算概述（七）票據(jù)記載事項(xiàng)票據(jù)記載事項(xiàng)是指依法在票據(jù)上記載票據(jù)相關(guān)內(nèi)容的行為。票據(jù)記載事項(xiàng)一般分為絕對(duì)記載事項(xiàng)、相對(duì)記載事項(xiàng)、任意記載事項(xiàng)和不產(chǎn)生票據(jù)法上效力的記載事項(xiàng)。記載類別含義性質(zhì)絕對(duì)記載事項(xiàng)指《票據(jù)法》明文規(guī)定必須記載的事項(xiàng)如不記載，則票據(jù)無(wú)效相對(duì)記載事項(xiàng)指除必須記載事項(xiàng)外，某些應(yīng)該記載而未記載，適用法律的有關(guān)規(guī)定而不使票據(jù)失效的事項(xiàng)可以記載，也可以不記載。記載的，按照記載的具體事項(xiàng)履行權(quán)利和義務(wù)；未記載的，適用法律的統(tǒng)一認(rèn)定任意記載事項(xiàng)指不強(qiáng)制當(dāng)事人必須記載而允許當(dāng)事人自行選擇記載的事項(xiàng)記載時(shí)產(chǎn)生票據(jù)效力，不記載時(shí)不影響票據(jù)效力不產(chǎn)生票據(jù)法上效力的記載事項(xiàng)指除以上三方面的記載事項(xiàng)外，票據(jù)上還可以記載的其他一些事項(xiàng)不具有票據(jù)效力一、票據(jù)結(jié)算概述（八）票據(jù)權(quán)利與責(zé)任票據(jù)權(quán)利——是指票據(jù)持票人向票據(jù)債務(wù)人請(qǐng)求支付票據(jù)金額的權(quán)利，包括付款請(qǐng)求權(quán)和追索權(quán)。票據(jù)責(zé)任——是指票據(jù)債務(wù)人向持票人支付票據(jù)金額的義務(wù)。一、票據(jù)結(jié)算概述（九）票據(jù)喪失的補(bǔ)救我國(guó)《票據(jù)法》規(guī)定了票據(jù)喪失后的補(bǔ)救措施。該補(bǔ)救措施主要有三種形式，即掛失止付、公示催告、普通訴訟。掛失止付——是指失票人可以及時(shí)通知票據(jù)的付款人掛失止付，但是，未記載付款人或者無(wú)法確定付款人及其代理付款人的票據(jù)除外。公示催告——是指在票據(jù)喪失后，由失票人向人民法院提出申請(qǐng)，請(qǐng)求人民法院以公告方式通知不確定的利害關(guān)系人限期申報(bào)權(quán)利，逾期未申報(bào)者，則權(quán)利失效。普通訴訟——是指喪失票據(jù)的失票人為原告，以承兌人或出票人為被告，向人民法院提起民事訴訟，請(qǐng)求法院判決其向失票人支付票據(jù)金額的訴訟活動(dòng)。二、支票支票的種類支票分為現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票和普通支票；現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金；轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬；普通支票可以用于支取現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬，左上角劃平行線則為劃線支票，只能轉(zhuǎn)賬。支票的概念支票是出票人簽發(fā)的，委托銀行等金融機(jī)構(gòu)在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)，適用于單位和個(gè)人款項(xiàng)結(jié)算，并可全國(guó)互通使用。0201二、支票支票的付款支票付款指付款人根據(jù)持票人請(qǐng)求支付款項(xiàng)的行為，見(jiàn)票即付，不記付款日期；提示付款期限為出票后10日內(nèi)，付款人足額支付后即解除付款責(zé)任，除非惡意或重大過(guò)失。支票的出票出票人作成支票并交付后，對(duì)出票人產(chǎn)生相應(yīng)的法律效力。出票人必須按照簽發(fā)的支票金額承擔(dān)保證向持票人付款的責(zé)任。0403三、商業(yè)匯票（一）商業(yè)匯票的概念和種類商業(yè)匯票是由出票人簽發(fā)的，約定付款人在見(jiàn)票時(shí)或指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人的票據(jù)，分銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票，付款期限最長(zhǎng)6個(gè)月，提示付款期限為到期日起10日。三、商業(yè)匯票（二）商業(yè)匯票的出票商業(yè)匯票出票指出票人簽發(fā)并交付匯票給收款人的行為，需確定出票人為法人等組織，具備真實(shí)委托付款關(guān)系和可靠資金來(lái)源；匯票記載事項(xiàng)分三類，出票后即產(chǎn)生票據(jù)效力，包括創(chuàng)設(shè)票據(jù)權(quán)利和引起票據(jù)債務(wù)的發(fā)生。（三）商業(yè)匯票的承兌承兌指匯票付款人承諾在到期日支付匯票金額的行為，需在匯票上作成并交付，是持票人行使票據(jù)權(quán)利的關(guān)鍵；承兌分提示承兌和承兌成立，附條件承兌視為拒絕；付款人需無(wú)條件付款，責(zé)任至到期日。三、商業(yè)匯票商業(yè)匯票的付款商業(yè)匯票付款指付款人依據(jù)文義支付票據(jù)金額以消滅關(guān)系；提示付款需在法定期限內(nèi)，足額支付后責(zé)任解除；背書(shū)指轉(zhuǎn)讓或授權(quán)匯票權(quán)利，需符合法定形式，連續(xù)背書(shū)轉(zhuǎn)讓；法定禁止背書(shū)情形下不得轉(zhuǎn)讓。04商業(yè)匯票的背書(shū)背書(shū)指轉(zhuǎn)讓或授權(quán)匯票權(quán)利給他人的行為，需作成背書(shū)并交付；連續(xù)背書(shū)指簽章依次銜接；禁止背書(shū)后不得轉(zhuǎn)讓；格式要求嚴(yán)格，不得附條件或部分背書(shū)。05商業(yè)匯票的保證保證指保證人為擔(dān)保債務(wù)人履行票據(jù)債務(wù)而在匯票上記載并簽章的行為；保證人責(zé)任連帶，清償后有權(quán)追索；保證格式嚴(yán)格，不得附條件；為出票人、承兌人保證記于匯票正面。06四、銀行匯票銀行匯票的適用范圍單位和個(gè)人在異地、同城或同一票據(jù)交換區(qū)域的各種款項(xiàng)結(jié)算，均可使用銀行匯票。銀行匯票的概念銀行匯票是由出票銀行簽發(fā)的，在見(jiàn)票時(shí)按照實(shí)際結(jié)算金額無(wú)條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。0201銀行匯票的記載事項(xiàng)(1)表明“銀行匯票”的字樣。(2)無(wú)條件支付的承諾；(3)確定的金額；(4)付款人名稱；(5)收款人名稱；(6)出票日期；(7)出票人簽章。匯票上未記載上述事項(xiàng)之一的，匯票無(wú)效。03銀行匯票可用于轉(zhuǎn)賬和提取現(xiàn)金，付款人為出票行，付款地為其所在地；簽章需用專用章加法定代表人或授權(quán)經(jīng)辦人簽名或蓋章；提示付款期限為出票日起1個(gè)月內(nèi)。申請(qǐng)人需填寫申請(qǐng)書(shū)并預(yù)留印鑒，銀行受理后簽發(fā)匯票并交給申請(qǐng)人；收款人憑匯票和解訖通知辦理結(jié)算，持票人可背書(shū)轉(zhuǎn)讓但填明現(xiàn)金字樣的不得轉(zhuǎn)讓，喪失后可掛失止付。四、銀行匯票銀行匯票的基本規(guī)定銀行匯票申辦和兌付規(guī)則五、銀行本票銀行本票的適用范圍適用于單位和個(gè)人在同一票據(jù)交換區(qū)域的需要支付的各種款項(xiàng)，可以用于轉(zhuǎn)賬，注明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票可以用于支取現(xiàn)金。銀行本票的概念銀行本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)，表明了出票人的支付承諾。0201提示付款期限自出票日起最長(zhǎng)不得超過(guò)2個(gè)月；持票人超過(guò)付款期限提示付款的，代理付款人不予受理；未按照規(guī)定期限提示見(jiàn)票的，喪失對(duì)出票人以外的前手的追索權(quán)。銀行本票的提示付款期限五、銀行本票銀行本票的記載事項(xiàng)需記載“銀行本票”字樣、無(wú)條件支付承諾、確定金額、收款人名稱、出票日期和出票人簽章等六項(xiàng)內(nèi)容，缺一不可；申請(qǐng)人或收人為單位的，不得申請(qǐng)簽發(fā)現(xiàn)金銀行本票。0304六、本票、匯票和支票的相同點(diǎn)和不同點(diǎn)不同點(diǎn)（1）本票是自付證券，約定本人付款；匯票是委托證券，委托他人付款；支票是委托證券，但受托人只限于銀行或其他法定金融機(jī)構(gòu)。（2）付款期限不同。本票的提示付款期限為出票日起2個(gè)月，支票的提示付款期限為出票日起10天，銀行匯票的提示付款期限為出票日起1個(gè)月，商業(yè)匯票的提示付款期限為到期日起10日，見(jiàn)票即付的商業(yè)匯票的提示付款期限為出票日起1個(gè)月。相同點(diǎn)（1）具有同一性質(zhì)：①都是設(shè)權(quán)有價(jià)證券。②都是要式證券。③都是文義證券。④都是可以流通轉(zhuǎn)讓的證券。⑤都是無(wú)因證券。（2）具有相同的票據(jù)功能：①匯兌功能；②信用功能；③支付功能。05PART銀行卡銀行卡的概念銀行卡是經(jīng)批準(zhǔn)由商業(yè)銀行向社會(huì)發(fā)行的信用支付工具，具消費(fèi)信用、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等功能，攜帶便利、使用簡(jiǎn)單、多功能，在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的應(yīng)用日益廣泛。一、銀行卡的概念和種類銀行卡的種類1．按照發(fā)行主體是否在境內(nèi)分為境內(nèi)卡和境外卡2．按照是否給予持卡人授信額度分為信用卡和借記卡3．按照賬戶幣種的不同分為人民幣卡、外幣卡和雙幣種卡4．按信息載體不同分為磁條卡和芯片卡一、銀行卡的概念和種類（一）銀行卡交易的基本規(guī)定（1）單位人民幣卡可辦理商品交易和勞務(wù)供應(yīng)款項(xiàng)的結(jié)算，但不得透支。單位卡不得支取現(xiàn)金。（2）發(fā)卡銀行對(duì)貸記卡的取現(xiàn)應(yīng)當(dāng)每筆進(jìn)行授權(quán)，每卡每日累計(jì)取現(xiàn)不得超過(guò)限定額度（2萬(wàn)元）。（3）發(fā)卡銀行應(yīng)當(dāng)依照法律規(guī)定遵守信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)。同一持卡人單筆透支發(fā)生額個(gè)人卡不得超過(guò)2萬(wàn)元（含等值外幣）。（4）準(zhǔn)貸記卡的透支期限最長(zhǎng)為60天。貸記卡的首月最低還款額不得低于其當(dāng)月透支余額的10%。（5）發(fā)卡銀行通過(guò)下列途徑追償透支款項(xiàng)和詐騙款項(xiàng)：扣減持卡人保證金、依法處理抵押物和質(zhì)押物；向保證人追索透支款項(xiàng)；通過(guò)司法機(jī)關(guān)的訴訟程序進(jìn)行追償。二、銀行卡賬戶與交易（二）銀行卡的資金來(lái)源（1）單位卡在使用過(guò)程中，需要向其賬戶續(xù)存資金的，一律從其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，不得繳存現(xiàn)金，不得將銷貨收入的款項(xiàng)存入其賬戶。（2）個(gè)人卡在使用過(guò)程中，需要向其賬戶續(xù)存資金的，只限于持卡人的現(xiàn)金、工資性款項(xiàng)，以及屬于個(gè)人的勞務(wù)報(bào)酬收入轉(zhuǎn)賬存入，嚴(yán)禁將單位的款項(xiàng)存入個(gè)人卡賬戶。二、銀行卡賬戶與交易（三）銀行卡計(jì)息與收費(fèi)發(fā)卡銀行對(duì)準(zhǔn)貸記卡及借記卡(不含儲(chǔ)值卡)賬戶內(nèi)的存款，按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的同期同檔次存款利率及計(jì)息辦法計(jì)付利息。信用卡透支的計(jì)結(jié)息方式，以及對(duì)信用卡溢繳款是否計(jì)付利息及其利率標(biāo)準(zhǔn)，由發(fā)卡機(jī)構(gòu)自主確定。自2021年1月1日起，信用卡透支利率由發(fā)卡機(jī)構(gòu)與持卡人自主協(xié)商確定，取消信用卡透支利率上限和下限管理。二、銀行卡賬戶與交易持卡人在還清全部交易款項(xiàng)、透支本息和有關(guān)費(fèi)用后，可申請(qǐng)銷戶。銷戶后單位卡余額轉(zhuǎn)基本存款賬戶，個(gè)人卡可轉(zhuǎn)賬結(jié)清或取現(xiàn)。發(fā)卡銀行辦理銷戶應(yīng)收回銀行卡。銀行卡的注銷當(dāng)持卡人喪失銀行卡時(shí)，應(yīng)立即持本人身份證件或其他有效證明，并按規(guī)定提供有關(guān)情況，向發(fā)卡銀行或代辦銀行申請(qǐng)掛失，以維護(hù)自身權(quán)益，防止資金損失。銀行卡的掛失銀行卡的申領(lǐng)單位憑開(kāi)戶許可證申領(lǐng)單位卡，個(gè)人憑有效證件申領(lǐng)個(gè)人卡，可為其配偶及年滿18歲的親屬申領(lǐng)附屬卡，申領(lǐng)的附屬卡不得超過(guò)兩張，也有權(quán)要求注銷其附屬卡。二、銀行卡賬戶與交易（四）銀行卡申領(lǐng)、注銷和掛失06PART銀行電

子

支

付電子支付是指單位、個(gè)人通過(guò)計(jì)算機(jī)、手機(jī)等電子終端發(fā)出支付指令，依托網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)以電子信息傳遞形式進(jìn)行的貨幣支付與資金轉(zhuǎn)移。電子支付服務(wù)的主要提供方有銀行和支付機(jī)構(gòu)，銀行的電子支付方式主要有網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行和條碼支付等，支付機(jī)構(gòu)的電子支付方式主要有網(wǎng)絡(luò)支付、條碼支付等。銀行電子支付一、網(wǎng)上銀行（一）網(wǎng)上銀行的概念網(wǎng)上銀行就是銀行在互聯(lián)網(wǎng)上設(shè)立虛擬銀行柜臺(tái)，借助于網(wǎng)絡(luò)與信息技術(shù)手段在互聯(lián)網(wǎng)上實(shí)現(xiàn)，因此網(wǎng)上銀行也稱網(wǎng)絡(luò)銀行。（二）網(wǎng)上銀行的主要功能網(wǎng)上銀行利用Internet和HTML技術(shù)，能夠?yàn)榭蛻籼峁┚C合、統(tǒng)一、安全、實(shí)時(shí)的銀行服務(wù)，包括提供對(duì)私、對(duì)公的全方位銀行業(yè)務(wù)，還可以為客戶提供跨國(guó)的支付與清算等其他貿(mào)易和非貿(mào)易的銀行業(yè)務(wù)服務(wù)二、條碼支付（一）條碼支付的的概念是指銀行、支付機(jī)構(gòu)應(yīng)用條碼技術(shù)，實(shí)現(xiàn)收付款人之間貨幣資金轉(zhuǎn)移的業(yè)務(wù)活動(dòng)。條碼支付業(yè)務(wù)包括付款掃碼和收款掃碼。（二）條碼支付的交易驗(yàn)證及限額條碼支付業(yè)務(wù)可以組合選用下列三種要素進(jìn)行交易驗(yàn)證：一是僅客戶本人知悉的要素，如靜態(tài)密碼等；二是僅客戶本人持有并特有的，不可復(fù)制或者不可重復(fù)利用的要素，如經(jīng)過(guò)安全認(rèn)證的數(shù)字證書(shū)、電子簽名等；三是客戶本人生物特征要素，如指紋等。二、條碼支付（二）條碼支付的交易驗(yàn)證及限額條碼支付有四種限額要求：一是風(fēng)險(xiǎn)防范能力達(dá)到A級(jí)，即采用包括數(shù)字證書(shū)或電子簽名在內(nèi)的兩類(含)以上有效要素對(duì)交易進(jìn)行驗(yàn)證的，銀行、支付機(jī)構(gòu)可與客戶通過(guò)協(xié)議自主約定單日累計(jì)限額；二是風(fēng)險(xiǎn)防范能力達(dá)到B級(jí)，即采用不包括數(shù)字證書(shū)、電子簽名在內(nèi)的兩類(含)以上有效要素對(duì)交易進(jìn)行驗(yàn)證的，同一客戶單個(gè)銀行賬戶或所有支付賬戶單日累計(jì)交易金