PAGE生產(chǎn)現(xiàn)場資產(chǎn)管理制度一、總則（一）目的為了加強公司生產(chǎn)現(xiàn)場資產(chǎn)的管理，確保資產(chǎn)的安全與完整，提高資產(chǎn)的使用效率，保障公司生產(chǎn)經(jīng)營活動的順利進行，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司生產(chǎn)現(xiàn)場的所有資產(chǎn)，包括但不限于機器設(shè)備、儀器儀表、工具器具、辦公家具、運輸車輛等固定資產(chǎn)以及低值易耗品。（三）基本原則1.資產(chǎn)管理與生產(chǎn)經(jīng)營相結(jié)合原則，確保資產(chǎn)滿足生產(chǎn)經(jīng)營需求，促進生產(chǎn)經(jīng)營活動的高效開展。2.實物管理與價值管理并重原則，既要保證資產(chǎn)實物的安全、完整，又要準(zhǔn)確核算資產(chǎn)的價值。3.歸口管理與分級負責(zé)原則，明確各部門在資產(chǎn)管理中的職責(zé)，實行歸口管理與分級負責(zé)相結(jié)合的管理體制。4.合理配置與節(jié)約使用原則，根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要合理配置資產(chǎn)，提高資產(chǎn)的使用效率，避免資產(chǎn)閑置和浪費。二、管理職責(zé)（一）資產(chǎn)管理部門1.設(shè)備管理部門負責(zé)制定設(shè)備管理制度和操作規(guī)程，組織設(shè)備的選型、采購、安裝、調(diào)試、驗收等工作。建立設(shè)備臺賬和檔案，定期對設(shè)備進行巡檢、維護、保養(yǎng)和維修，確保設(shè)備正常運行。組織設(shè)備的報廢鑒定和處置工作，辦理設(shè)備報廢手續(xù)。負責(zé)設(shè)備操作人員的培訓(xùn)和考核，監(jiān)督設(shè)備操作人員的日常操作。2.物資管理部門負責(zé)制定物資管理制度，組織物資的采購、驗收、入庫、保管、發(fā)放等工作。建立物資臺賬和檔案，定期對物資進行盤點，確保物資賬實相符。根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要，合理控制物資庫存，防止物資積壓和浪費。負責(zé)物資的報廢鑒定和處置工作，辦理物資報廢手續(xù)。3.財務(wù)管理部門負責(zé)制定資產(chǎn)管理的財務(wù)制度和核算辦法，對資產(chǎn)進行價值核算和賬務(wù)處理。參與資產(chǎn)的采購、驗收、報廢等環(huán)節(jié)，并對相關(guān)財務(wù)事項進行審核。定期對資產(chǎn)進行清查盤點，確保資產(chǎn)的賬面價值與實際價值相符。分析資產(chǎn)的使用效益，為資產(chǎn)管理決策提供財務(wù)依據(jù)。（二）使用部門1.負責(zé)本部門資產(chǎn)的日常使用和保管，確保資產(chǎn)的安全與完整。2.按照操作規(guī)程正確使用資產(chǎn)，定期對資產(chǎn)進行維護和保養(yǎng)，及時向資產(chǎn)管理部門反饋資產(chǎn)的使用情況和故障信息。3.配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)的清查盤點、報廢鑒定等工作。（三）采購部門1.根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要和資產(chǎn)管理部門的要求，負責(zé)資產(chǎn)的采購工作。2.選擇合格的供應(yīng)商，簽訂采購合同，確保采購資產(chǎn)的質(zhì)量和價格合理。3.負責(zé)采購資產(chǎn)的運輸、保險等工作，確保資產(chǎn)安全送達公司。（四）審計部門1.負責(zé)對資產(chǎn)管理情況進行審計監(jiān)督，檢查資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況。2.對資產(chǎn)采購、驗收、使用、保管、處置等環(huán)節(jié)進行審計，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。3.參與資產(chǎn)的清查盤點工作，對資產(chǎn)清查結(jié)果進行審計核實。三、資產(chǎn)的購置與驗收（一）購置計劃1.使用部門根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要，提出資產(chǎn)購置申請，填寫《資產(chǎn)購置申請表》，詳細說明購置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、用途、預(yù)計購置時間等信息。2.資產(chǎn)管理部門對使用部門提交的購置申請進行審核，結(jié)合公司資產(chǎn)狀況和生產(chǎn)經(jīng)營需求，提出審核意見。對于重大資產(chǎn)購置項目，需組織相關(guān)部門進行論證。3.財務(wù)管理部門根據(jù)資產(chǎn)管理部門的審核意見，對購置資產(chǎn)的資金預(yù)算進行審核，確保購置資金的合理性和可行性。4.經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，資產(chǎn)管理部門將購置申請納入公司年度資產(chǎn)購置計劃。（二）采購1.采購部門根據(jù)批準(zhǔn)的資產(chǎn)購置計劃，按照公司采購管理制度的規(guī)定，選擇合格的供應(yīng)商進行采購。2.采購部門與供應(yīng)商簽訂采購合同，明確采購資產(chǎn)的規(guī)格型號、數(shù)量、價格、交貨時間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、售后服務(wù)等條款。3.在采購過程中，采購部門應(yīng)及時跟蹤采購進度，確保采購資產(chǎn)按時、按質(zhì)、按量交付。（三）驗收1.資產(chǎn)到貨后，采購部門通知資產(chǎn)管理部門、使用部門等相關(guān)人員共同進行驗收。2.驗收人員按照采購合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，對資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號、外觀質(zhì)量、技術(shù)性能等進行檢查。對于大型設(shè)備、精密儀器等，需組織專業(yè)技術(shù)人員進行驗收。3.驗收合格后，驗收人員填寫《資產(chǎn)驗收單》，簽字確認(rèn)。驗收不合格的資產(chǎn)，采購部門應(yīng)及時與供應(yīng)商協(xié)商解決，要求供應(yīng)商更換或退貨。4.資產(chǎn)管理部門根據(jù)驗收結(jié)果，辦理資產(chǎn)入庫手續(xù)。對于固定資產(chǎn)，應(yīng)建立固定資產(chǎn)卡片，詳細記錄資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置日期、使用部門等信息。四、資產(chǎn)的日常管理（一）固定資產(chǎn)1.臺賬管理資產(chǎn)管理部門建立固定資產(chǎn)臺賬，詳細記錄固定資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置日期、原值、折舊、使用部門、存放地點等信息。定期對固定資產(chǎn)臺賬進行更新，確保臺賬信息的準(zhǔn)確性和完整性。2.卡片管理為每一項固定資產(chǎn)建立固定資產(chǎn)卡片，卡片內(nèi)容應(yīng)與固定資產(chǎn)臺賬一致。固定資產(chǎn)卡片應(yīng)隨資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，確保資產(chǎn)信息的連續(xù)性。3.使用與保管使用部門負責(zé)固定資產(chǎn)的日常使用和保管，按照操作規(guī)程正確使用固定資產(chǎn)，定期對固定資產(chǎn)進行維護和保養(yǎng)。固定資產(chǎn)存放地點應(yīng)保持整潔、安全，防止資產(chǎn)損壞、丟失。對于貴重設(shè)備和關(guān)鍵設(shè)備，應(yīng)采取必要的安全防護措施。4.維修與保養(yǎng)資產(chǎn)管理部門制定固定資產(chǎn)維修與保養(yǎng)計劃，定期組織對固定資產(chǎn)進行巡檢，及時發(fā)現(xiàn)和解決設(shè)備故障。使用部門發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)出現(xiàn)故障時，應(yīng)及時向資產(chǎn)管理部門報告。資產(chǎn)管理部門根據(jù)故障情況，安排維修人員進行維修。對于重大維修項目，需組織相關(guān)部門進行論證。維修人員應(yīng)做好維修記錄，詳細記錄維修時間、維修內(nèi)容、更換零部件等信息。維修費用應(yīng)按照公司財務(wù)制度的規(guī)定進行核算和報銷。5.盤點清查資產(chǎn)管理部門定期組織對固定資產(chǎn)進行盤點清查，每年至少進行一次全面盤點。盤點清查工作應(yīng)涵蓋公司所有固定資產(chǎn)，包括在用、閑置、出租、出借等資產(chǎn)。盤點清查人員應(yīng)認(rèn)真核對固定資產(chǎn)臺賬、卡片與實物，確保賬實相符。對于盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，及時辦理相關(guān)手續(xù)。盤點清查結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)編制《固定資產(chǎn)盤點清查報告》，總結(jié)盤點清查情況，提出改進措施和建議。（二）低值易耗品1.臺賬管理物資管理部門建立低值易耗品臺賬，詳細記錄低值易耗品的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置日期、領(lǐng)用部門、領(lǐng)用時間等信息。定期對低值易耗品臺賬進行更新，確保臺賬信息的準(zhǔn)確性和完整性。2.領(lǐng)用與發(fā)放使用部門根據(jù)工作需要，填寫《低值易耗品領(lǐng)用申請表》，經(jīng)部門負責(zé)人審批后，到物資管理部門領(lǐng)用低值易耗品。物資管理部門按照審批后的領(lǐng)用申請表發(fā)放低值易耗品，并做好發(fā)放記錄。發(fā)放記錄應(yīng)包括領(lǐng)用日期、領(lǐng)用部門、領(lǐng)用人員、低值易耗品名稱、規(guī)格型號、數(shù)量等信息。3.使用與保管使用部門負責(zé)低值易耗品的日常使用和保管，按照規(guī)定的用途正確使用低值易耗品，防止浪費和損壞。低值易耗品存放地點應(yīng)保持整潔、有序，便于查找和使用。對于易損、易丟失的低值易耗品，應(yīng)采取必要的保管措施。4.盤點清查物資管理部門定期組織對低值易耗品進行盤點清查，每季度至少進行一次全面盤點。盤點清查工作應(yīng)涵蓋公司所有低值易耗品，包括在用、庫存等資產(chǎn)。盤點清查人員應(yīng)認(rèn)真核對低值易耗品臺賬與實物，確保賬實相符。對于盤盈、盤虧的低值易耗品，應(yīng)查明原因，及時辦理相關(guān)手續(xù)。盤點清查結(jié)束后，物資管理部門應(yīng)編制《低值易耗品盤點清查報告》，總結(jié)盤點清查情況，提出改進措施和建議。五、資產(chǎn)的處置（一）報廢1.固定資產(chǎn)和低值易耗品達到報廢條件時，使用部門應(yīng)及時向資產(chǎn)管理部門提出報廢申請，填寫《資產(chǎn)報廢申請表》，詳細說明資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置日期、報廢原因等信息。2.資產(chǎn)管理部門組織相關(guān)技術(shù)人員對報廢資產(chǎn)進行鑒定，確認(rèn)資產(chǎn)是否符合報廢條件。對于重大資產(chǎn)報廢項目，需組織相關(guān)部門進行論證。3.經(jīng)鑒定符合報廢條件的資產(chǎn)，資產(chǎn)管理部門填寫《資產(chǎn)報廢審批表》，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。4.財務(wù)管理部門根據(jù)批準(zhǔn)的資產(chǎn)報廢審批表進行賬務(wù)處理，核銷資產(chǎn)賬面價值。5.資產(chǎn)管理部門負責(zé)組織對報廢資產(chǎn)進行處置，可采用報廢出售、報廢拆除等方式。處置過程中應(yīng)做好記錄，確保處置資產(chǎn)的安全和環(huán)保。（二）出售1.公司閑置或不需用的資產(chǎn)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可進行出售。2.資產(chǎn)管理部門負責(zé)組織對出售資產(chǎn)進行評估，確定合理的出售價格。3.采購部門按照公司采購管理制度的規(guī)定，選擇合格的購買方進行出售交易。4.出售資產(chǎn)時，應(yīng)簽訂出售合同，明確出售資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、價格、付款方式、交貨時間等條款。5.財務(wù)管理部門根據(jù)出售合同和收款情況進行賬務(wù)處理，確認(rèn)資產(chǎn)處置收入。（三）出租出借1.公司閑置資產(chǎn)在確保不影響生產(chǎn)經(jīng)營的前提下，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可進行出租出借。2.資產(chǎn)管理部門負責(zé)組織對出租出借資產(chǎn)進行評估，確定合理的租金或費用標(biāo)準(zhǔn)。3.出租出借資產(chǎn)時，應(yīng)簽訂出租出借合同，明確出租出借資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、租金或費用標(biāo)準(zhǔn)、租賃期限、使用要求、違約責(zé)任等條款。4.財務(wù)管理部門根據(jù)出租出借合同和收款情況進行賬務(wù)處理，確認(rèn)資產(chǎn)租賃收入或其他收入5.資產(chǎn)管理部門負責(zé)對出租出借資產(chǎn)進行跟蹤管理，定期檢查資產(chǎn)的使用情況，確保資產(chǎn)安全和正常使用。六、資產(chǎn)的核算與報告（一）核算1.財務(wù)管理部門按照國家財務(wù)制度和公司會計核算辦法的規(guī)定，對資產(chǎn)進行價值核算。2.固定資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定的折舊方法計提折舊，折舊方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。3.低值易耗品應(yīng)按照一次攤銷法或五五攤銷法進行攤銷，攤銷方法應(yīng)符合公司財務(wù)制度的規(guī)定。4.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期與財務(wù)管理部門核對資產(chǎn)臺賬與賬務(wù)，確保賬賬相符。（二）報告1.資產(chǎn)管理部門定期編制資產(chǎn)報告，向公司領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門匯報資產(chǎn)的購置、使用、保管、處置等情況。2.資產(chǎn)報告應(yīng)包括資產(chǎn)狀況分析、資產(chǎn)使用效益分析、資產(chǎn)管理制度執(zhí)行情況等內(nèi)容。3.財務(wù)管理部門根據(jù)資產(chǎn)報告和財務(wù)核算數(shù)據(jù)，編制資產(chǎn)財務(wù)報告，為公司決策提供財務(wù)依據(jù)。七、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.審計部門定期對資產(chǎn)管理情況進行審計監(jiān)督，檢查資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況。2.審計部門可通過查閱資料、實地盤點、詢問相關(guān)人員等方式進行審計檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。3.資產(chǎn)管理部門應(yīng)積極配合審計部門的監(jiān)督檢查工作，