內(nèi)部評級法：解鎖我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的新密鑰一、引言1.1研究背景與意義在我國金融體系中，商業(yè)銀行占據(jù)著核心地位，是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要支撐。商業(yè)銀行通過吸收存款、發(fā)放貸款等業(yè)務(wù)活動，為社會提供了必要的資金融通服務(wù)，促進(jìn)了資源的有效配置。然而，隨著經(jīng)濟(jì)全球化的深入發(fā)展和金融市場的日益開放，商業(yè)銀行面臨的信用風(fēng)險不斷加劇。信用風(fēng)險作為商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險之一，不僅影響著銀行自身的穩(wěn)健運營，也對整個金融體系的穩(wěn)定和經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展產(chǎn)生著深遠(yuǎn)的影響。近年來，我國宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了顯著變化。經(jīng)濟(jì)增速逐漸放緩，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級加速推進(jìn)。在這一背景下，部分企業(yè)面臨著市場競爭加劇、經(jīng)營困難等問題，導(dǎo)致其償債能力下降，信用風(fēng)險不斷暴露。根據(jù)中國銀行業(yè)協(xié)會發(fā)布的《中國銀行業(yè)發(fā)展(2019)》，2019年商業(yè)銀行信用風(fēng)險防控仍然面臨較多挑戰(zhàn)，宏觀經(jīng)濟(jì)運行仍存在一系列深層次問題和矛盾，隨著降杠桿的逐步推進(jìn)和新一輪“僵尸企業(yè)”處置工作的啟動，部分行業(yè)和客戶潛在風(fēng)險將逐步暴露。同時，當(dāng)前經(jīng)濟(jì)仍處于新舊動能轉(zhuǎn)換階段，部分傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)進(jìn)入調(diào)整期，制造業(yè)投資和民間投資增長有所放緩，經(jīng)濟(jì)增長對房地產(chǎn)和基建投資依賴較高，經(jīng)濟(jì)內(nèi)生增長動力有待進(jìn)一步增強。這些因素使得商業(yè)銀行信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整、新增貸款投向及信貸資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險管控面臨較大壓力。企業(yè)過度融資問題也較為突出。部分企業(yè)通過開展多元化經(jīng)營、提供關(guān)聯(lián)擔(dān)保、多渠道融資等方式獲取遠(yuǎn)超過自身經(jīng)營需求的債務(wù)資金，形成債務(wù)規(guī)模大、杠桿率高、財務(wù)負(fù)擔(dān)重、償債能力弱的不良現(xiàn)象。在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)下行承壓的背景下，受產(chǎn)能利用率下降、高杠桿疊加等因素影響，較多企業(yè)陷入困境。并且在實際業(yè)務(wù)經(jīng)營中，部分商業(yè)銀行業(yè)存在經(jīng)營不夠?qū)徤鞯膯栴}，存在“壘大戶”“搭便車”等情況，對企業(yè)多頭授信、過度授信、貸款集中度過高等問題缺少有效的控制手段或者管理不到位，存在較大的風(fēng)險隱患。房地產(chǎn)貸款風(fēng)險壓力猶存。近年來全國房地產(chǎn)市場區(qū)域分化進(jìn)一步加劇，商業(yè)地產(chǎn)投資持續(xù)低迷，部分行業(yè)波動導(dǎo)致寫字樓空置率上升。2019年以來，中小房企銷售金額較上年同期明顯下滑，房地產(chǎn)企業(yè)庫存壓力仍然較大。部分房企融資渠道復(fù)雜，授信銀行眾多，債務(wù)規(guī)模大，負(fù)債水平高，且項目分散在全國各地，生產(chǎn)事故、資金鏈緊張等負(fù)面事件時有發(fā)生，企業(yè)抗風(fēng)險能力弱，商業(yè)銀行面臨較大的信用違約風(fēng)險。地方政府債務(wù)風(fēng)險不容忽視。雖然地方政府債務(wù)總體風(fēng)險可控，但個別地區(qū)風(fēng)險不容忽視。隨著銀行貸款、資管產(chǎn)品等融資渠道進(jìn)一步受限以及信托、債券等中短期、高成本融資集中到期，地方政府及融資平臺的資金鏈壓力持續(xù)增加，部分債務(wù)水平高、經(jīng)濟(jì)水平差、財政實力弱、融資平臺過度依賴當(dāng)?shù)刎斦牡貐^(qū)，不排除個別平臺和項目爆發(fā)信用風(fēng)險的問題。從外部環(huán)境看，外部風(fēng)險沖擊明顯增強，中美貿(mào)易摩擦將長期存在，商業(yè)銀行與進(jìn)出口相關(guān)的國際融資、跨境業(yè)務(wù)等面臨一定的風(fēng)險壓力。在此背景下，加強商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理顯得尤為重要。內(nèi)部評級法作為一種先進(jìn)的信用風(fēng)險管理工具，在國際銀行業(yè)得到了廣泛應(yīng)用。它通過對借款人的信用狀況進(jìn)行量化評估，為商業(yè)銀行的信貸決策、風(fēng)險定價、資本配置等提供了科學(xué)依據(jù)，有助于提高商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理水平和競爭力。我國銀監(jiān)會也在積極推動內(nèi)部評級法在商業(yè)銀行中的應(yīng)用，要求商業(yè)銀行逐步建立健全內(nèi)部評級體系，提高信用風(fēng)險量化管理能力。然而，目前我國商業(yè)銀行在應(yīng)用內(nèi)部評級法過程中仍面臨著諸多問題和挑戰(zhàn)，如評級模型的科學(xué)性和準(zhǔn)確性有待提高、數(shù)據(jù)質(zhì)量和數(shù)據(jù)管理能力不足、專業(yè)人才短缺等。這些問題制約了內(nèi)部評級法在我國商業(yè)銀行中的有效應(yīng)用，影響了商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理水平的提升。因此，深入研究我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理問題，特別是基于內(nèi)部評級法的應(yīng)用分析，具有重要的理論和現(xiàn)實意義。從理論層面來看，有助于豐富和完善商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理理論體系，為進(jìn)一步研究信用風(fēng)險管理提供新的視角和方法。通過對內(nèi)部評級法的深入剖析，可以更好地理解信用風(fēng)險的量化評估方法和管理機制，為構(gòu)建更加科學(xué)、有效的信用風(fēng)險管理理論框架奠定基礎(chǔ)。從實踐層面而言，能夠為我國商業(yè)銀行加強信用風(fēng)險管理提供有益的參考和指導(dǎo)，幫助商業(yè)銀行提高信用風(fēng)險識別、評估和控制能力，降低不良貸款率，提升經(jīng)營效益和競爭力。同時，也有助于監(jiān)管部門加強對商業(yè)銀行的監(jiān)管，維護(hù)金融體系的穩(wěn)定。通過研究內(nèi)部評級法在我國商業(yè)銀行中的應(yīng)用情況及存在的問題，可以為監(jiān)管部門制定更加合理的監(jiān)管政策和標(biāo)準(zhǔn)提供依據(jù)，促進(jìn)商業(yè)銀行合規(guī)經(jīng)營，防范金融風(fēng)險。1.2國內(nèi)外研究現(xiàn)狀在國外，關(guān)于商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理和內(nèi)部評級法應(yīng)用的研究起步較早，成果豐碩。古典信用管理方法中的專家制度法，作為一種古老的信用風(fēng)險分析方法，其決策權(quán)由經(jīng)驗豐富的信貸管理人員掌握，重點關(guān)注借款人的“5C”要素，即品德與聲望（Character）、資格與能力（Capacity）、資金實力（CapitalorCash）、擔(dān)保（Collateral）、經(jīng)營條件或商業(yè)周期（ConditionorCycle），但該方法主觀性較強。隨著時代發(fā)展，20世紀(jì)80年代中期以后，現(xiàn)代信用管理方法逐漸興起，更加注重信用風(fēng)險的量化和模型化。以美國為代表的西方現(xiàn)代商業(yè)銀行十分重視對信用風(fēng)險的量化研究，建立了眾多信用風(fēng)險量化模型。J.P摩根銀行于1997年推出的CreditMetrics模型，基于VaR（ValueatRisk，風(fēng)險價值）方法，從資產(chǎn)組合角度看待信用風(fēng)險，運用轉(zhuǎn)移矩陣反映公司信用等級的變動；KMV公司基于期權(quán)理論的KMV模型，通過授信企業(yè)股票的市場價格波動狀況來確定企業(yè)的信用等級，采用結(jié)構(gòu)方法和期權(quán)定價公式求公司資產(chǎn)價值及其波動；CSFP的CreditRisk+方法，使用保險精算的計算框架推導(dǎo)投資組合的損失。這些模型為商業(yè)銀行信用風(fēng)險的量化評估提供了有力工具，使銀行能夠更準(zhǔn)確地衡量和管理信用風(fēng)險。在內(nèi)部評級法方面，巴塞爾新資本協(xié)議對其進(jìn)行了詳細(xì)規(guī)范，內(nèi)部評級法包括初級法和高級法，采用內(nèi)部評級法計算銀行最低資本要求時需要違約概率（PD）、違約損失率（LGD）、違約風(fēng)險暴露（EAD）和有效期限（M）四個基本參數(shù)。初級法僅要求銀行根據(jù)內(nèi)部數(shù)據(jù)對不同類別的風(fēng)險暴露計算違約概率，其余參數(shù)由監(jiān)管部門給定；高級法要求銀行利用內(nèi)部數(shù)據(jù)和信用評級模型測算上述四個參數(shù)并代入給定公式計算監(jiān)管資本。許多國際先進(jìn)銀行已廣泛應(yīng)用內(nèi)部評級法，不斷完善內(nèi)部評級體系，提升信用風(fēng)險管理水平。它們在評級模型的研發(fā)、數(shù)據(jù)的收集與分析、風(fēng)險參數(shù)的校準(zhǔn)等方面積累了豐富經(jīng)驗，為其他銀行提供了有益的借鑒。國內(nèi)對商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理和內(nèi)部評級法應(yīng)用的研究也在不斷深入。隨著我國金融市場的發(fā)展和對外開放程度的提高，商業(yè)銀行面臨的信用風(fēng)險日益復(fù)雜，國內(nèi)學(xué)者開始關(guān)注并研究信用風(fēng)險管理問題。在信用風(fēng)險識別與評估方面，學(xué)者們結(jié)合我國實際情況，對傳統(tǒng)的信用風(fēng)險評估方法進(jìn)行改進(jìn)，同時也引入了一些國外先進(jìn)的模型和技術(shù)，并根據(jù)我國金融市場特點和數(shù)據(jù)可得性進(jìn)行了調(diào)整和優(yōu)化。在內(nèi)部評級法應(yīng)用研究方面，國內(nèi)學(xué)者分析了我國銀行業(yè)實施內(nèi)部評級法的必要性、現(xiàn)狀、存在的問題及對策。有研究指出我國商業(yè)銀行在應(yīng)用內(nèi)部評級法時存在評級模型科學(xué)性不足、數(shù)據(jù)質(zhì)量不高、專業(yè)人才短缺等問題。部分學(xué)者還探討了如何構(gòu)建適合我國國情的內(nèi)部評級體系，包括完善評級指標(biāo)體系、提高數(shù)據(jù)管理水平、加強模型驗證與優(yōu)化等。在實踐中，我國一些大型商業(yè)銀行已開始嘗試應(yīng)用內(nèi)部評級法，在評級體系建設(shè)、數(shù)據(jù)積累和人才培養(yǎng)等方面取得了一定進(jìn)展，但與國際先進(jìn)銀行相比仍存在差距。已有研究雖然在商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理和內(nèi)部評級法應(yīng)用方面取得了不少成果，但仍存在一些不足之處?，F(xiàn)有研究對內(nèi)部評級法在我國商業(yè)銀行具體應(yīng)用中的細(xì)節(jié)問題研究不夠深入，如如何根據(jù)我國商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)特點和數(shù)據(jù)質(zhì)量對評級模型進(jìn)行優(yōu)化，如何更好地整合內(nèi)部評級法與商業(yè)銀行的其他風(fēng)險管理流程等。在結(jié)合宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境和行業(yè)發(fā)展趨勢對內(nèi)部評級法的動態(tài)調(diào)整和應(yīng)用效果評估方面的研究也相對薄弱。本文的創(chuàng)新點在于，綜合運用多種研究方法，全面深入地分析我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理中內(nèi)部評級法的應(yīng)用情況。不僅對內(nèi)部評級法的理論基礎(chǔ)和應(yīng)用現(xiàn)狀進(jìn)行梳理，還通過案例分析和實證研究，深入探討內(nèi)部評級法在實際應(yīng)用中存在的問題及解決對策。同時，結(jié)合當(dāng)前宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境和行業(yè)發(fā)展趨勢，對內(nèi)部評級法的動態(tài)調(diào)整和優(yōu)化方向進(jìn)行研究，為我國商業(yè)銀行提高信用風(fēng)險管理水平提供更具針對性和可操作性的建議。1.3研究方法與思路在研究過程中，本文綜合運用了多種研究方法，力求全面、深入地剖析我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理中內(nèi)部評級法的應(yīng)用情況，為提升商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理水平提供有力支持。本文采用文獻(xiàn)研究法，廣泛搜集國內(nèi)外與商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理、內(nèi)部評級法相關(guān)的學(xué)術(shù)論文、研究報告、書籍等資料。通過對這些文獻(xiàn)的梳理和分析，了解國內(nèi)外在該領(lǐng)域的研究現(xiàn)狀、發(fā)展趨勢以及取得的成果和存在的不足。這不僅為本文的研究奠定了堅實的理論基礎(chǔ)，還能從中發(fā)現(xiàn)研究的空白點和切入點，避免重復(fù)研究，確保研究的創(chuàng)新性和前沿性。例如，通過對國外信用風(fēng)險量化模型相關(guān)文獻(xiàn)的研究，深入了解了CreditMetrics模型、KMV模型、CreditRisk+方法等的原理、應(yīng)用場景和優(yōu)缺點，為后續(xù)分析內(nèi)部評級法在我國商業(yè)銀行的應(yīng)用提供了參考。案例分析法也是本文重要的研究方法之一。選取我國具有代表性的商業(yè)銀行作為案例研究對象，深入分析其在應(yīng)用內(nèi)部評級法過程中的具體實踐，包括評級體系的構(gòu)建、評級模型的運用、數(shù)據(jù)管理以及在信貸決策、風(fēng)險定價、資本配置等方面的應(yīng)用情況。通過對實際案例的研究，能夠更加直觀地了解內(nèi)部評級法在我國商業(yè)銀行中的應(yīng)用現(xiàn)狀，發(fā)現(xiàn)存在的問題，并總結(jié)成功經(jīng)驗和失敗教訓(xùn)。以某大型商業(yè)銀行為例，詳細(xì)分析其內(nèi)部評級體系的指標(biāo)設(shè)置、權(quán)重分配以及模型的驗證和優(yōu)化過程，探討其在實際業(yè)務(wù)中如何利用內(nèi)部評級法進(jìn)行風(fēng)險評估和管理，以及在應(yīng)用過程中遇到的困難和挑戰(zhàn)。為了深入了解我國商業(yè)銀行內(nèi)部評級法的應(yīng)用情況，本文還運用了實地調(diào)研法。通過對多家商業(yè)銀行進(jìn)行實地走訪、問卷調(diào)查和訪談，與銀行內(nèi)部的風(fēng)險管理部門、信貸部門等相關(guān)人員進(jìn)行交流，獲取第一手資料。這些資料涵蓋了銀行內(nèi)部評級法的實施現(xiàn)狀、存在的問題、改進(jìn)建議以及對未來發(fā)展的展望等方面。通過實地調(diào)研，能夠更真實地感受商業(yè)銀行在應(yīng)用內(nèi)部評級法過程中的實際情況，了解一線工作人員的想法和需求，使研究更具針對性和實用性。例如，在訪談中了解到商業(yè)銀行工作人員對內(nèi)部評級法的理解和掌握程度，以及在實際操作中遇到的數(shù)據(jù)質(zhì)量、模型適應(yīng)性等問題。本文還運用了對比分析法，對我國商業(yè)銀行與國際先進(jìn)銀行在內(nèi)部評級法應(yīng)用方面進(jìn)行對比。從評級體系的完善程度、評級模型的科學(xué)性、數(shù)據(jù)管理能力、專業(yè)人才儲備等多個維度進(jìn)行比較，找出我國商業(yè)銀行存在的差距和不足。同時，對不同類型的我國商業(yè)銀行，如國有大型商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行等在內(nèi)部評級法應(yīng)用上的差異進(jìn)行分析，探討影響其應(yīng)用效果的因素。通過對比分析，能夠明確我國商業(yè)銀行的努力方向，借鑒國際先進(jìn)銀行的經(jīng)驗，制定適合我國國情的內(nèi)部評級法應(yīng)用策略。研究思路方面，首先從我國商業(yè)銀行面臨的信用風(fēng)險現(xiàn)狀入手，闡述當(dāng)前復(fù)雜多變的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，商業(yè)銀行信用風(fēng)險防控面臨的諸多挑戰(zhàn)，如宏觀經(jīng)濟(jì)運行的深層次問題、企業(yè)過度融資、房地產(chǎn)貸款風(fēng)險、地方政府債務(wù)風(fēng)險以及外部風(fēng)險沖擊等。這些現(xiàn)實問題凸顯了加強商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的緊迫性和重要性，從而引出內(nèi)部評級法在商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理中的應(yīng)用研究。接著，對國內(nèi)外關(guān)于商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理和內(nèi)部評級法應(yīng)用的研究現(xiàn)狀進(jìn)行綜述，梳理相關(guān)理論和研究成果，明確已有研究的不足之處，為本文的研究提供理論支撐和研究方向。然后，深入探討內(nèi)部評級法的理論基礎(chǔ)，包括其概念、原理、分類（初級法和高級法）以及在信用風(fēng)險量化評估中的作用機制。詳細(xì)介紹內(nèi)部評級法所涉及的風(fēng)險參數(shù)，如違約概率（PD）、違約損失率（LGD）、違約風(fēng)險暴露（EAD）和有效期限（M）的含義和計算方法，為后續(xù)分析內(nèi)部評級法在我國商業(yè)銀行的應(yīng)用奠定理論基礎(chǔ)。緊接著，對我國商業(yè)銀行應(yīng)用內(nèi)部評級法的現(xiàn)狀進(jìn)行全面分析，包括內(nèi)部評級體系的建設(shè)情況、評級模型的應(yīng)用情況、數(shù)據(jù)質(zhì)量和數(shù)據(jù)管理能力以及專業(yè)人才隊伍建設(shè)等方面。通過實際案例和實地調(diào)研數(shù)據(jù)，展示我國商業(yè)銀行在應(yīng)用內(nèi)部評級法方面取得的進(jìn)展和存在的問題。隨后，運用案例分析和對比分析的方法，深入剖析我國商業(yè)銀行在應(yīng)用內(nèi)部評級法過程中存在的具體問題及原因。從評級模型的科學(xué)性和準(zhǔn)確性、數(shù)據(jù)質(zhì)量和數(shù)據(jù)管理、專業(yè)人才短缺、內(nèi)部評級法與其他風(fēng)險管理流程的整合等多個角度進(jìn)行分析，找出制約內(nèi)部評級法有效應(yīng)用的關(guān)鍵因素。針對存在的問題，結(jié)合我國商業(yè)銀行的實際情況和國際先進(jìn)經(jīng)驗，提出具有針對性和可操作性的解決對策和建議。包括優(yōu)化評級模型、提高數(shù)據(jù)質(zhì)量和數(shù)據(jù)管理水平、加強專業(yè)人才培養(yǎng)、完善內(nèi)部評級法與其他風(fēng)險管理流程的整合機制等方面，以促進(jìn)內(nèi)部評級法在我國商業(yè)銀行的有效應(yīng)用，提升信用風(fēng)險管理水平。最后，對研究內(nèi)容進(jìn)行總結(jié)，概括研究的主要成果和結(jié)論，強調(diào)內(nèi)部評級法在我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理中的重要性以及進(jìn)一步完善和推廣應(yīng)用的必要性，并對未來的研究方向進(jìn)行展望，為后續(xù)研究提供參考。二、商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理與內(nèi)部評級法概述2.1商業(yè)銀行信用風(fēng)險的內(nèi)涵與特點商業(yè)銀行信用風(fēng)險，又稱違約風(fēng)險，是指在信用交易過程中，借款人、證券發(fā)行人或交易對方由于種種原因，不愿或無力履行合同條件而構(gòu)成違約，致使銀行、投資者或交易對方遭受損失的可能性。在商業(yè)銀行的日常經(jīng)營中，信用風(fēng)險廣泛存在于貸款、擔(dān)保、承兌和證券投資等表內(nèi)、表外業(yè)務(wù)中。例如，在貸款業(yè)務(wù)中，借款人可能因經(jīng)營管理不善、市場環(huán)境變化等原因，無法按時足額償還貸款本息，導(dǎo)致銀行面臨本金和利息損失的風(fēng)險；在擔(dān)保業(yè)務(wù)中，當(dāng)被擔(dān)保人違約時，銀行作為擔(dān)保人可能需要履行擔(dān)保責(zé)任，從而遭受經(jīng)濟(jì)損失；在證券投資業(yè)務(wù)中，證券發(fā)行人若出現(xiàn)違約情況，銀行持有的證券價值可能下跌，造成投資損失。商業(yè)銀行信用風(fēng)險具有客觀性。信用風(fēng)險不以人的意志為轉(zhuǎn)移，只要存在信用活動，就必然存在信用風(fēng)險。經(jīng)濟(jì)運行的周期性以及公司經(jīng)營中特殊事件的發(fā)生等客觀因素，都會導(dǎo)致信用風(fēng)險的產(chǎn)生。在經(jīng)濟(jì)擴張期，企業(yè)盈利能力較強，總體違約率相對較低，信用風(fēng)險也相對降低；而在經(jīng)濟(jì)緊縮期，企業(yè)經(jīng)營狀況總體惡化，借款人違約的可能性增加，信用風(fēng)險隨之上升。公司因產(chǎn)品質(zhì)量訴訟等特殊事件，可能導(dǎo)致經(jīng)營困難甚至破產(chǎn)，進(jìn)而無法償還債務(wù)，引發(fā)信用風(fēng)險。這種客觀性使得商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中無法完全避免信用風(fēng)險，只能通過有效的風(fēng)險管理措施來降低其影響。信用風(fēng)險還具有傳染性。在現(xiàn)代金融體系中，各金融機構(gòu)之間以及金融機構(gòu)與企業(yè)之間存在著廣泛而復(fù)雜的信用鏈條。當(dāng)一個或少數(shù)信用主體出現(xiàn)經(jīng)營困難或破產(chǎn)時，就可能導(dǎo)致信用鏈條的中斷，進(jìn)而引發(fā)整個信用秩序的紊亂，使信用風(fēng)險在不同主體之間傳播和擴散。一家企業(yè)的違約可能導(dǎo)致其上下游企業(yè)資金周轉(zhuǎn)困難，進(jìn)而影響到這些企業(yè)與銀行的信用關(guān)系，增加銀行的信用風(fēng)險。如果一家銀行因信用風(fēng)險遭受重大損失，可能會引發(fā)市場對該銀行的信任危機，導(dǎo)致存款人擠兌，進(jìn)而影響整個銀行業(yè)的穩(wěn)定。這種傳染性使得信用風(fēng)險一旦爆發(fā)，可能會對金融體系和實體經(jīng)濟(jì)造成嚴(yán)重的沖擊。隱蔽性也是商業(yè)銀行信用風(fēng)險的特點之一。信用風(fēng)險往往在初期不易被察覺，具有一定的隱蔽性。借款人在貸款初期可能表現(xiàn)出良好的信用狀況，但隨著時間的推移和各種因素的變化，其潛在的信用風(fēng)險可能逐漸顯現(xiàn)。企業(yè)在申請貸款時，可能會通過粉飾財務(wù)報表等手段掩蓋自身的財務(wù)問題，使銀行難以準(zhǔn)確評估其信用風(fēng)險。一些宏觀經(jīng)濟(jì)因素和行業(yè)趨勢的變化對企業(yè)信用狀況的影響也可能存在滯后性，導(dǎo)致銀行在風(fēng)險識別上存在困難。這種隱蔽性增加了商業(yè)銀行對信用風(fēng)險的監(jiān)測和預(yù)警難度，要求銀行具備敏銳的風(fēng)險洞察力和完善的風(fēng)險監(jiān)測體系。商業(yè)銀行信用風(fēng)險雖然具有客觀性、傳染性和隱蔽性等特點，但并非不可控制。通過建立健全的信用風(fēng)險管理體系，商業(yè)銀行可以對信用風(fēng)險進(jìn)行有效的識別、評估、監(jiān)測和控制，將風(fēng)險降低到可承受的范圍內(nèi)。銀行在貸款審批過程中，可以通過對借款人的信用狀況、還款能力、財務(wù)狀況等進(jìn)行全面的調(diào)查和分析，合理評估信用風(fēng)險，決定是否放貸以及放貸的額度和利率；在貸款發(fā)放后，通過持續(xù)的貸后監(jiān)測，及時發(fā)現(xiàn)借款人的信用風(fēng)險變化情況，采取相應(yīng)的風(fēng)險控制措施，如提前收回貸款、要求借款人增加擔(dān)保等；銀行還可以通過多元化的資產(chǎn)配置、風(fēng)險分散等策略，降低信用風(fēng)險的集中度，減少單一信用風(fēng)險事件對銀行的影響。這種可控性為商業(yè)銀行進(jìn)行信用風(fēng)險管理提供了可能，也使得銀行能夠在風(fēng)險可控的前提下，實現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營和可持續(xù)發(fā)展。2.2我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理現(xiàn)狀近年來，我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險總體可控，但也面臨著一定的壓力和挑戰(zhàn)。從不良貸款率來看，國家金融監(jiān)督管理總局發(fā)布的數(shù)據(jù)顯示，2023年四季度末，商業(yè)銀行不良貸款余額3.2萬億元，較上季末基本持平；商業(yè)銀行不良貸款率1.59%，較上季末下降0.02個百分點。2024年7月末，銀行業(yè)不良貸款率為1.61%，比去年同期低0.08個百分點。這表明我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險水平整體較為穩(wěn)定，不良貸款率處于合理區(qū)間。然而，我們也不能忽視潛在的風(fēng)險因素。在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，部分行業(yè)和企業(yè)仍然面臨著較大的經(jīng)營壓力，信用風(fēng)險隱患依然存在。在房地產(chǎn)行業(yè)，雖然國家出臺了一系列調(diào)控政策，以促進(jìn)房地產(chǎn)市場的平穩(wěn)健康發(fā)展，但部分房地產(chǎn)企業(yè)仍然面臨著資金鏈緊張、銷售不暢等問題，信用風(fēng)險有所上升。一些中小房地產(chǎn)企業(yè)由于規(guī)模較小、融資渠道有限，在市場波動中更容易受到?jīng)_擊。據(jù)媒體報道，部分中小房企銷售金額較上年同期明顯下滑，庫存壓力較大，一些企業(yè)甚至出現(xiàn)了債務(wù)違約的情況。這不僅對房地產(chǎn)企業(yè)自身的生存和發(fā)展構(gòu)成威脅，也給商業(yè)銀行帶來了潛在的信用風(fēng)險。一旦房地產(chǎn)企業(yè)無法按時償還貸款，商業(yè)銀行的不良貸款率可能會上升，資產(chǎn)質(zhì)量將受到影響。在地方政府債務(wù)方面，雖然總體風(fēng)險可控，但個別地區(qū)的風(fēng)險不容忽視。隨著經(jīng)濟(jì)增速的放緩和財政收入的壓力，部分地方政府的債務(wù)負(fù)擔(dān)有所加重。一些地方政府通過融資平臺舉債，導(dǎo)致債務(wù)規(guī)模不斷擴大。由于融資平臺的還款來源主要依賴于土地出讓收入和財政補貼，在房地產(chǎn)市場調(diào)控和財政收入增速放緩的情況下，融資平臺的還款能力受到考驗。部分地區(qū)的融資平臺出現(xiàn)了資金鏈緊張的情況，甚至出現(xiàn)了逾期還款的現(xiàn)象。這給商業(yè)銀行的地方政府債務(wù)相關(guān)貸款帶來了一定的風(fēng)險。從商業(yè)銀行內(nèi)部來看，在信用風(fēng)險管理方面仍存在一些問題。部分商業(yè)銀行的風(fēng)險管理理念相對落后，過于注重業(yè)務(wù)規(guī)模的擴張，而忽視了信用風(fēng)險的管控。在貸款審批過程中，存在對借款人的信用狀況、還款能力等審查不夠嚴(yán)格的情況，導(dǎo)致一些潛在風(fēng)險較高的貸款得以發(fā)放。一些銀行在對企業(yè)進(jìn)行貸款審批時，未能充分考慮企業(yè)的實際經(jīng)營狀況和市場前景，僅僅依據(jù)企業(yè)提供的財務(wù)報表等資料進(jìn)行審批，而這些資料可能存在粉飾的情況，從而導(dǎo)致銀行對企業(yè)的信用風(fēng)險評估不準(zhǔn)確。數(shù)據(jù)質(zhì)量和數(shù)據(jù)管理能力有待提高也是較為突出的問題。內(nèi)部評級法的有效應(yīng)用依賴于高質(zhì)量的數(shù)據(jù)支持，但目前我國商業(yè)銀行在數(shù)據(jù)收集、整理、存儲和分析等方面還存在諸多不足。數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、完整性和一致性難以保證，數(shù)據(jù)更新不及時，導(dǎo)致評級模型無法準(zhǔn)確反映借款人的信用狀況。一些銀行的數(shù)據(jù)分散在各個業(yè)務(wù)系統(tǒng)中，缺乏有效的整合和管理，數(shù)據(jù)之間存在矛盾和重復(fù)的情況，這給數(shù)據(jù)的分析和應(yīng)用帶來了困難。同時，由于數(shù)據(jù)質(zhì)量不高，評級模型的準(zhǔn)確性和可靠性也受到了影響，從而降低了內(nèi)部評級法在信用風(fēng)險管理中的作用。專業(yè)人才短缺也是制約商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理水平提升的重要因素。內(nèi)部評級法的應(yīng)用需要具備金融、數(shù)學(xué)、統(tǒng)計學(xué)等多方面知識和技能的專業(yè)人才，但目前我國商業(yè)銀行在這方面的人才儲備相對不足。一些銀行的風(fēng)險管理團(tuán)隊中，缺乏具備量化分析能力和模型開發(fā)經(jīng)驗的專業(yè)人才，導(dǎo)致在評級模型的開發(fā)、應(yīng)用和維護(hù)過程中存在困難。人才的短缺也使得銀行在風(fēng)險管理理念和方法的創(chuàng)新方面受到限制，難以適應(yīng)日益復(fù)雜的信用風(fēng)險管理需求。2.3內(nèi)部評級法的基本原理與構(gòu)成要素內(nèi)部評級法是巴塞爾新資本協(xié)議提出的用于衡量信用風(fēng)險的方法，它要求銀行采用自己的內(nèi)部評級體系來估計違約概率（PD）、違約損失率（LGD）、違約風(fēng)險暴露（EAD）和有效期限（M）等風(fēng)險參數(shù)，并將這些參數(shù)代入監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計算公式，從而計算出信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。內(nèi)部評級法的核心在于通過對借款人信用狀況的量化評估，更準(zhǔn)確地衡量信用風(fēng)險，為銀行的資本充足率計算提供依據(jù)，進(jìn)而促使銀行更加科學(xué)地進(jìn)行風(fēng)險管理。內(nèi)部評級法分為初級內(nèi)部評級法和高級內(nèi)部評級法。兩者的主要差異體現(xiàn)在非零售風(fēng)險暴露參數(shù)量化上。在初級內(nèi)部評級法下，銀行僅需根據(jù)內(nèi)部數(shù)據(jù)對不同類別的風(fēng)險暴露計算違約概率，而違約損失率、違約風(fēng)險暴露和有效期限等參數(shù)由監(jiān)管部門給定。這種方式相對簡單，對銀行的數(shù)據(jù)和模型要求較低，適合一些風(fēng)險管理能力相對較弱的銀行。對于公司類貸款的違約損失率，監(jiān)管部門可能會規(guī)定一個統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)值，銀行在計算風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)時直接采用該標(biāo)準(zhǔn)值。高級內(nèi)部評級法要求銀行利用內(nèi)部數(shù)據(jù)和信用評級模型測算違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險暴露和有效期限這四個參數(shù)，并代入給定公式計算監(jiān)管資本。這需要銀行具備強大的數(shù)據(jù)收集、整理和分析能力，以及先進(jìn)的信用評級模型和專業(yè)的風(fēng)險管理團(tuán)隊。銀行要通過對大量歷史數(shù)據(jù)的分析，建立準(zhǔn)確的違約損失率模型，以精確估算不同情況下的違約損失程度。高級內(nèi)部評級法賦予銀行更多的自主權(quán)，能夠更準(zhǔn)確地反映銀行面臨的實際風(fēng)險，但也對銀行的風(fēng)險管理水平提出了更高的要求。違約概率（PD）是指借款人在未來一定時期內(nèi)發(fā)生違約的可能性，是內(nèi)部評級法中最重要的參數(shù)之一。它反映了借款人的信用質(zhì)量和還款意愿，是衡量信用風(fēng)險的基礎(chǔ)。銀行通常會通過分析借款人的歷史信用記錄、財務(wù)狀況、行業(yè)前景等因素來估算違約概率?？梢岳媒y(tǒng)計模型，如Logistic回歸模型，對大量借款人的相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，建立違約概率預(yù)測模型。將借款人的財務(wù)指標(biāo)、信用評級等數(shù)據(jù)輸入模型，得出該借款人的違約概率。違約損失率（LGD）是指當(dāng)違約發(fā)生時，債權(quán)人可能遭受的損失比例。它受到抵押品價值、擔(dān)保情況、債務(wù)優(yōu)先級別等多種因素的影響。在有抵押品的情況下，違約損失率會相對較低，因為銀行可以通過處置抵押品來彌補部分損失。如果抵押品價值較高且易于變現(xiàn)，銀行在借款人違約時的損失就會相應(yīng)減少。違約損失率的準(zhǔn)確估算對于銀行評估信用風(fēng)險和確定風(fēng)險定價具有重要意義。銀行需要對不同類型的貸款和擔(dān)保情況進(jìn)行詳細(xì)分析，結(jié)合市場數(shù)據(jù)和歷史經(jīng)驗，建立合理的違約損失率模型。違約風(fēng)險暴露（EAD）是指在違約發(fā)生時，銀行可能面臨的風(fēng)險暴露金額。對于貸款業(yè)務(wù)，違約風(fēng)險暴露通常就是貸款的本金和未償還的利息；對于表外業(yè)務(wù)，如信用證、擔(dān)保等，違約風(fēng)險暴露則需要根據(jù)業(yè)務(wù)的特點和相關(guān)規(guī)定進(jìn)行估算。一筆未到期的貸款，其違約風(fēng)險暴露就是剩余的貸款本金和按照合同約定應(yīng)收取但尚未收取的利息。對于銀行開出的不可撤銷信用證，違約風(fēng)險暴露則是信用證的金額。準(zhǔn)確計算違約風(fēng)險暴露有助于銀行全面評估信用風(fēng)險的大小，合理配置資本。有效期限（M）是指債務(wù)工具的剩余到期期限，對于一些特殊的金融工具，如可提前還款的貸款，需要對有效期限進(jìn)行調(diào)整，以更準(zhǔn)確地反映其風(fēng)險特征。在計算風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)時，有效期限會影響風(fēng)險權(quán)重的計算，進(jìn)而影響銀行的資本要求。一般來說，期限越長，風(fēng)險越高，對應(yīng)的風(fēng)險權(quán)重也會越大。對于一筆5年期的貸款，在計算風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)時，其有效期限就是5年；而對于一筆可提前還款的3年期貸款，如果借款人有較大的提前還款可能性，銀行可能需要根據(jù)歷史數(shù)據(jù)和經(jīng)驗，對其有效期限進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整，以更準(zhǔn)確地衡量風(fēng)險。2.4內(nèi)部評級法在國際商業(yè)銀行的應(yīng)用經(jīng)驗美洲銀行在內(nèi)部評級法的應(yīng)用方面具有豐富且成熟的經(jīng)驗，其將風(fēng)險評級體系，包括客戶評級和債項評級，定位為整個銀行風(fēng)險管理的核心范疇。圍繞這一核心，風(fēng)險管理工作得以全方位開展，風(fēng)險評級不僅是貸款定價的基礎(chǔ)，也是盈利性分析的重要依據(jù)。銀行的盈利水平在很大程度上反映了其風(fēng)險管理水平，為提升盈利，美洲銀行對風(fēng)險評級進(jìn)行深入研究，致力于使評級體系精準(zhǔn)甄別不同風(fēng)險水平的客戶。在評級方法上，對于公司貸款，無論客戶規(guī)模大小，均采用統(tǒng)一的評級方法，確保了評級標(biāo)準(zhǔn)的一致性和公正性。而對于零售貸款，考慮到其面向消費者個人、個體業(yè)主以及新發(fā)起小公司的特點，如個性化、不穩(wěn)定性、單一性和信用風(fēng)險較大等，美洲銀行制定了專門的評級方法。在評級時，會綜合考量眾多因素，如企業(yè)的財務(wù)狀況、規(guī)模、行業(yè)特征、股權(quán)結(jié)構(gòu)、市場狀況以及管理層經(jīng)驗等。對于跨國公司的評級，在一定程度上依賴評級專家的個人判斷，充分發(fā)揮專家在復(fù)雜情況下的專業(yè)洞察力；對于某些不評級或未評級的借款人，通過盡職調(diào)查，對企業(yè)的各項財務(wù)指標(biāo)、內(nèi)部管理和外部環(huán)境等諸多因素進(jìn)行詳盡深入的調(diào)查，以準(zhǔn)確評估風(fēng)險。為更好地契合新巴塞爾協(xié)議內(nèi)部評級法的要求，美洲銀行對原有的風(fēng)險評估系統(tǒng)進(jìn)行整合，涵蓋客戶評級、債項評級、標(biāo)準(zhǔn)范圍和風(fēng)險評級打分卡四個部分。其中，客戶評級結(jié)果與違約概率對應(yīng)，設(shè)定一高一低兩個違約概率值；債項評級結(jié)果與債項評級的預(yù)期損失對應(yīng)，同樣設(shè)置一高一低兩個平均預(yù)期損失值。高低標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)定，為不同產(chǎn)品和不同地區(qū)的評級結(jié)果建立了對應(yīng)關(guān)系，便于銀行更準(zhǔn)確地定位目標(biāo)客戶的違約率以及目標(biāo)產(chǎn)品的預(yù)期損失率?；ㄆ煦y行在內(nèi)部評級法應(yīng)用中，十分注重數(shù)據(jù)的收集與分析。其建立了龐大而完善的數(shù)據(jù)庫，涵蓋了大量客戶的財務(wù)信息、交易記錄、信用歷史等多維度數(shù)據(jù)。通過先進(jìn)的數(shù)據(jù)挖掘和分析技術(shù)，對這些數(shù)據(jù)進(jìn)行深度剖析，為內(nèi)部評級提供了堅實的數(shù)據(jù)支持。在評級模型方面，花旗銀行不斷投入研發(fā)資源，擁有一支由金融、數(shù)學(xué)、統(tǒng)計學(xué)等多領(lǐng)域?qū)I(yè)人才組成的團(tuán)隊，持續(xù)優(yōu)化和創(chuàng)新評級模型。這些模型能夠精準(zhǔn)地捕捉各種風(fēng)險因素，提高了評級的準(zhǔn)確性和前瞻性?；ㄆ煦y行還將內(nèi)部評級結(jié)果廣泛應(yīng)用于銀行的各項業(yè)務(wù)決策中，如信貸審批、風(fēng)險定價、資產(chǎn)組合管理等。在信貸審批過程中，依據(jù)內(nèi)部評級結(jié)果，快速準(zhǔn)確地判斷客戶的信用風(fēng)險，決定是否給予貸款以及貸款的額度和利率；在風(fēng)險定價方面，根據(jù)評級結(jié)果對不同風(fēng)險水平的客戶制定差異化的價格，實現(xiàn)風(fēng)險與收益的平衡；在資產(chǎn)組合管理中，通過內(nèi)部評級分析不同資產(chǎn)的風(fēng)險特征，優(yōu)化資產(chǎn)配置，降低整體風(fēng)險。德意志銀行在內(nèi)部評級法的應(yīng)用上，強調(diào)風(fēng)險管理流程的完善與優(yōu)化。其建立了一套嚴(yán)謹(jǐn)且科學(xué)的風(fēng)險管理流程，從風(fēng)險識別、評估、監(jiān)測到控制，各個環(huán)節(jié)緊密相扣。在風(fēng)險識別階段，利用多種渠道和方法，全面收集客戶和市場信息，準(zhǔn)確識別潛在的信用風(fēng)險；在風(fēng)險評估環(huán)節(jié)，運用內(nèi)部評級法對風(fēng)險進(jìn)行量化評估，確定風(fēng)險的嚴(yán)重程度；在風(fēng)險監(jiān)測過程中，實時跟蹤風(fēng)險狀況的變化，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險預(yù)警信號；在風(fēng)險控制方面，根據(jù)風(fēng)險評估和監(jiān)測結(jié)果，采取有效的風(fēng)險控制措施，如調(diào)整信貸政策、增加擔(dān)保要求、進(jìn)行風(fēng)險對沖等。德意志銀行還注重內(nèi)部評級法與其他風(fēng)險管理工具的整合，形成了一個有機的風(fēng)險管理體系。將內(nèi)部評級與壓力測試相結(jié)合，通過壓力測試評估在極端情況下信用風(fēng)險的變化，為風(fēng)險管理決策提供更全面的信息；與風(fēng)險限額管理相結(jié)合，根據(jù)內(nèi)部評級結(jié)果設(shè)定合理的風(fēng)險限額，確保風(fēng)險在可控范圍內(nèi)。這些國際知名銀行在應(yīng)用內(nèi)部評級法時，均具備完善的風(fēng)險管理體系。它們不僅擁有先進(jìn)的評級模型和強大的數(shù)據(jù)支持，還注重風(fēng)險管理流程的優(yōu)化以及內(nèi)部評級與其他風(fēng)險管理工具的整合。同時，高度重視專業(yè)人才的培養(yǎng)和引進(jìn)，組建了高素質(zhì)的風(fēng)險管理團(tuán)隊，為內(nèi)部評級法的有效應(yīng)用提供了堅實的人才保障。這些先進(jìn)經(jīng)驗對于我國商業(yè)銀行具有重要的借鑒意義，我國商業(yè)銀行可以結(jié)合自身實際情況，學(xué)習(xí)和吸收這些經(jīng)驗，完善內(nèi)部評級體系，提升信用風(fēng)險管理水平。三、內(nèi)部評級法在我國商業(yè)銀行的應(yīng)用現(xiàn)狀與問題剖析3.1應(yīng)用現(xiàn)狀掃描在我國，隨著金融市場的發(fā)展和監(jiān)管要求的不斷提高，商業(yè)銀行對內(nèi)部評級法的研究和實踐逐步推進(jìn)，在多個關(guān)鍵領(lǐng)域取得了顯著進(jìn)展。在評級體系建設(shè)方面，我國部分大中型銀行積極借鑒國際銀行業(yè)風(fēng)險管理實踐，初步構(gòu)建了以借款人評級、債項評級為核心的二維評級體系。中國工商銀行開發(fā)了覆蓋公司業(yè)務(wù)、金融同業(yè)、零售和主權(quán)等各類信用風(fēng)險敞口的客戶評級模型，以及針對大中型企業(yè)法人客戶的量化違約模型，實現(xiàn)了客戶信用等級和違約概率的映射。同時，初步測算了流動資金貸款、項目貸款等5大類18小類信貸產(chǎn)品的平均違約損失率，以及不同種類抵押品在不同地區(qū)的回收率，建立了初步量化違約損失率的模型。中國建設(shè)銀行的風(fēng)險評級體系通過了專家組鑒定以及摩根斯坦利和標(biāo)準(zhǔn)普爾的運行測試，模型表現(xiàn)超過亞洲地區(qū)其它銀行初期水平，其評級體系在違約定義、評級結(jié)構(gòu)、評級方法和評級流程等方面不斷完善，更加符合巴塞爾新資本協(xié)議內(nèi)部評級法的要求。在數(shù)據(jù)積累方面，各商業(yè)銀行意識到數(shù)據(jù)對于內(nèi)部評級法應(yīng)用的重要性，開始加強數(shù)據(jù)的收集、整理和存儲工作。多數(shù)銀行建立了數(shù)據(jù)倉庫，將分散在各個業(yè)務(wù)系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)進(jìn)行整合，提高了數(shù)據(jù)的集中度和可用性。然而，與國際先進(jìn)銀行相比，我國商業(yè)銀行在數(shù)據(jù)質(zhì)量和數(shù)據(jù)積累的時間跨度上仍存在差距。根據(jù)巴塞爾新資本協(xié)議要求，使用內(nèi)部評級法初級法的銀行需具備5年以上歷史數(shù)據(jù)來估計并驗證違約概率，使用高級法的銀行需有7年以上歷史數(shù)據(jù)來估計違約損失率。目前，我國部分商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)積累時間較短，數(shù)據(jù)的連續(xù)性、真實性、完整性和一致性也有待提高。部分銀行在數(shù)據(jù)收集過程中，由于業(yè)務(wù)系統(tǒng)的差異和數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)的不統(tǒng)一，導(dǎo)致數(shù)據(jù)存在重復(fù)、缺失和錯誤等問題；一些銀行的數(shù)據(jù)更新不及時，無法及時反映借款人的最新信用狀況，影響了內(nèi)部評級的準(zhǔn)確性。在模型應(yīng)用方面，我國商業(yè)銀行不斷探索和嘗試使用各種信用風(fēng)險評級模型。除了傳統(tǒng)的專家判斷法外，越來越多的銀行開始引入量化模型，如Logistic回歸模型、神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)模型等，對借款人的信用風(fēng)險進(jìn)行評估。部分銀行還結(jié)合自身業(yè)務(wù)特點和數(shù)據(jù)優(yōu)勢，開發(fā)了具有自主知識產(chǎn)權(quán)的評級模型。但總體而言，我國商業(yè)銀行在評級模型的科學(xué)性和準(zhǔn)確性方面還有提升空間。一些模型在參數(shù)設(shè)定、變量選擇等方面還不夠合理，導(dǎo)致模型的預(yù)測能力和穩(wěn)定性不足；部分銀行對模型的驗證和優(yōu)化工作重視不夠，未能及時根據(jù)市場變化和業(yè)務(wù)發(fā)展對模型進(jìn)行調(diào)整，影響了模型的應(yīng)用效果。在人才培養(yǎng)方面，隨著內(nèi)部評級法的應(yīng)用推進(jìn)，商業(yè)銀行對具備信用風(fēng)險管理、金融數(shù)學(xué)、統(tǒng)計學(xué)等多方面知識的專業(yè)人才需求日益增加。各銀行通過內(nèi)部培訓(xùn)、外部招聘等方式，加強人才隊伍建設(shè)。一些銀行與高校合作，開展相關(guān)專業(yè)的人才培養(yǎng)項目，為內(nèi)部評級法的應(yīng)用儲備人才。但目前專業(yè)人才短缺的問題仍然較為突出，尤其是既懂業(yè)務(wù)又懂技術(shù)的復(fù)合型人才更是供不應(yīng)求。這在一定程度上制約了內(nèi)部評級法在我國商業(yè)銀行的深入應(yīng)用和發(fā)展，影響了銀行對信用風(fēng)險的精細(xì)化管理能力。3.2數(shù)據(jù)質(zhì)量困境數(shù)據(jù)基礎(chǔ)薄弱是我國商業(yè)銀行在應(yīng)用內(nèi)部評級法時面臨的突出問題，其主要體現(xiàn)在數(shù)據(jù)不完整、不準(zhǔn)確以及更新不及時等方面，這些問題嚴(yán)重制約了內(nèi)部評級的有效性和準(zhǔn)確性。在數(shù)據(jù)不完整方面，部分商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)收集存在缺失現(xiàn)象。一些銀行在收集企業(yè)客戶數(shù)據(jù)時，可能只關(guān)注企業(yè)的財務(wù)報表數(shù)據(jù)，而忽視了企業(yè)的非財務(wù)信息，如企業(yè)的市場競爭力、行業(yè)地位、管理層能力等。這些非財務(wù)信息對于全面評估企業(yè)的信用風(fēng)險至關(guān)重要，缺失這些信息會導(dǎo)致評級結(jié)果的片面性。中小企業(yè)數(shù)據(jù)不完整的問題更為突出。中小企業(yè)在發(fā)展過程中，由于管理不規(guī)范等原因，自身數(shù)據(jù)積累不足。從中小企業(yè)授信業(yè)務(wù)開展和其本身的生命周期來看，銀行收集的信息通常低于五年，難以滿足巴塞爾新資本協(xié)議對數(shù)據(jù)時長的要求。同時，中小企業(yè)數(shù)據(jù)的失真程度較高，進(jìn)一步增加了數(shù)據(jù)的不完整性，給銀行的評級工作帶來極大困難。數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確也是常見問題。一方面，企業(yè)報表數(shù)據(jù)質(zhì)量不高。由于歷史和監(jiān)管不到位等原因，企業(yè)會計報表呈現(xiàn)多樣化和復(fù)雜化，數(shù)據(jù)混亂不清。部分企業(yè)在申請貸款時，財務(wù)報表存在虛填、漏填現(xiàn)象，而商業(yè)銀行的審核不夠嚴(yán)格，銀行人員對數(shù)據(jù)的認(rèn)識僅停留在財務(wù)數(shù)據(jù)表面，缺乏對非財務(wù)數(shù)據(jù)的深入研究，導(dǎo)致銀行獲取的企業(yè)數(shù)據(jù)難以真實反映企業(yè)的經(jīng)營情況。在模型設(shè)計時，西方沿用的杜邦分析體系和沃爾比重分析因數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確而偏離度較大，受到嚴(yán)重質(zhì)疑。另一方面，銀行自身數(shù)據(jù)管理不到位也導(dǎo)致數(shù)據(jù)混亂。大部分商業(yè)銀行尤其是中小商業(yè)銀行在轉(zhuǎn)制過程中，由于缺乏全行層面的信息資源計劃，在數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一等方面存在問題。采集到的用戶和債項數(shù)據(jù)連續(xù)性不夠，且未進(jìn)行有效的梳理和挖掘，出現(xiàn)數(shù)據(jù)冗余、多矢量同一數(shù)據(jù)現(xiàn)象，數(shù)據(jù)質(zhì)量和實用性較差，真正能用于銀行分析的數(shù)據(jù)匱乏，無論使用多復(fù)雜的模型都會出現(xiàn)較高的失真度。數(shù)據(jù)更新不及時同樣影響內(nèi)部評級。銀行對用戶數(shù)據(jù)的采集更新完全依賴于各業(yè)務(wù)系統(tǒng)操作者或基層營銷人員的自覺性、紀(jì)律性、業(yè)務(wù)能力以及各級管理部門的檢查督促力度。由于受到財務(wù)報表報送頻率的限制，以及基層網(wǎng)點業(yè)務(wù)人員素質(zhì)和工作壓力等因素的影響，基層操作人員或營銷人員無法及時對用戶信用情況作出更新，使商業(yè)銀行無法及時有效地分析和排除信用風(fēng)險隱患。我國中介商業(yè)信用評級機構(gòu)尚處于發(fā)展初期，還不成熟，銀行獲取適用外部數(shù)據(jù)的難度較大，也導(dǎo)致數(shù)據(jù)更新不及時。數(shù)據(jù)質(zhì)量問題對內(nèi)部評級產(chǎn)生了多方面的負(fù)面影響。在風(fēng)險評估的準(zhǔn)確性上，數(shù)據(jù)不完整、不準(zhǔn)確和更新不及時會導(dǎo)致風(fēng)險評估出現(xiàn)偏差。由于缺乏全面準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)支持，評級模型無法準(zhǔn)確反映借款人的真實信用狀況，從而高估或低估風(fēng)險，使銀行在信貸決策中面臨更大的風(fēng)險。若對借款人的行業(yè)風(fēng)險因素數(shù)據(jù)收集不完整，在評級時可能無法充分考慮行業(yè)波動對借款人還款能力的影響，導(dǎo)致對借款人的信用風(fēng)險評估不準(zhǔn)確。在模型的可靠性上，數(shù)據(jù)質(zhì)量問題嚴(yán)重影響了評級模型的可靠性。評級模型是基于歷史數(shù)據(jù)建立的，若數(shù)據(jù)存在問題，模型的參數(shù)估計和預(yù)測能力都會受到質(zhì)疑。數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確會導(dǎo)致模型訓(xùn)練出現(xiàn)偏差，使模型無法準(zhǔn)確預(yù)測違約概率等風(fēng)險參數(shù)，降低了模型在信用風(fēng)險管理中的應(yīng)用價值。在決策的科學(xué)性上，基于低質(zhì)量數(shù)據(jù)得出的內(nèi)部評級結(jié)果，會影響銀行信貸決策、風(fēng)險定價和資本配置等工作的科學(xué)性。銀行可能會因為不準(zhǔn)確的評級結(jié)果而向信用風(fēng)險較高的借款人發(fā)放貸款，或者對貸款的風(fēng)險定價不合理，導(dǎo)致銀行面臨潛在的損失。在資本配置方面，不準(zhǔn)確的評級結(jié)果可能使銀行無法合理分配資本，影響銀行的資本利用效率和穩(wěn)健經(jīng)營。3.3模型與系統(tǒng)短板我國商業(yè)銀行在信用風(fēng)險管理中應(yīng)用內(nèi)部評級法時，面臨著風(fēng)險管理模型和系統(tǒng)支持方面的短板，這些問題嚴(yán)重影響了內(nèi)部評級法的有效實施和信用風(fēng)險管理的效果。風(fēng)險管理模型的開發(fā)難度較大。內(nèi)部評級法要求銀行具備先進(jìn)的信用風(fēng)險評級模型，以準(zhǔn)確評估借款人的信用風(fēng)險。然而，評級模型的開發(fā)需要綜合運用金融、數(shù)學(xué)、統(tǒng)計學(xué)等多領(lǐng)域知識，對研發(fā)人員的素質(zhì)要求極高。目前，我國商業(yè)銀行在這方面的專業(yè)人才相對匱乏，導(dǎo)致模型開發(fā)能力不足。在構(gòu)建違約概率模型時，需要對大量歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行深入分析，運用復(fù)雜的統(tǒng)計方法和算法來確定模型參數(shù)。若研發(fā)人員缺乏相關(guān)專業(yè)知識和經(jīng)驗，就難以建立準(zhǔn)確有效的模型。國內(nèi)銀行在開發(fā)信用風(fēng)險評級模型時，由于缺乏專業(yè)人才，往往只能借鑒國外現(xiàn)成的模型，而這些模型可能并不完全適用于我國的金融市場和經(jīng)濟(jì)環(huán)境，導(dǎo)致模型的準(zhǔn)確性和適用性大打折扣。我國商業(yè)銀行的模型適應(yīng)性也較差。金融市場環(huán)境復(fù)雜多變，企業(yè)的經(jīng)營狀況和信用風(fēng)險也在不斷變化。這就要求評級模型能夠及時適應(yīng)市場變化，對風(fēng)險進(jìn)行準(zhǔn)確評估。但目前我國商業(yè)銀行的評級模型在適應(yīng)性方面存在不足，難以根據(jù)市場變化和業(yè)務(wù)發(fā)展及時調(diào)整。一些模型在設(shè)計時，對市場變化的考慮不夠充分，參數(shù)設(shè)置較為固定，當(dāng)市場環(huán)境發(fā)生較大變化時，模型無法及時做出調(diào)整，導(dǎo)致評級結(jié)果與實際風(fēng)險狀況不符。在經(jīng)濟(jì)形勢發(fā)生重大變化時，如經(jīng)濟(jì)衰退或行業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，模型可能無法準(zhǔn)確反映企業(yè)信用風(fēng)險的增加，從而影響銀行的信貸決策。系統(tǒng)兼容性差也是一個突出問題。商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理涉及多個業(yè)務(wù)系統(tǒng)和部門，需要各系統(tǒng)之間能夠有效集成和數(shù)據(jù)共享。然而，目前我國部分商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)系統(tǒng)之間存在兼容性問題，數(shù)據(jù)難以在不同系統(tǒng)之間順暢流通，影響了內(nèi)部評級法的應(yīng)用效率。一些銀行在信息化建設(shè)過程中，由于缺乏整體規(guī)劃，不同時期建設(shè)的業(yè)務(wù)系統(tǒng)采用了不同的技術(shù)架構(gòu)和數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致系統(tǒng)之間無法實現(xiàn)無縫對接。在進(jìn)行內(nèi)部評級時，需要從多個業(yè)務(wù)系統(tǒng)中獲取借款人的相關(guān)數(shù)據(jù)，如信貸系統(tǒng)、客戶關(guān)系管理系統(tǒng)等。但由于系統(tǒng)兼容性差，數(shù)據(jù)獲取困難，不僅增加了工作量，還可能導(dǎo)致數(shù)據(jù)的不一致性，影響評級結(jié)果的準(zhǔn)確性。系統(tǒng)的穩(wěn)定性和安全性也有待提高。信用風(fēng)險管理系統(tǒng)承載著大量的客戶數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)信息，其穩(wěn)定性和安全性至關(guān)重要。一旦系統(tǒng)出現(xiàn)故障或遭受攻擊，可能會導(dǎo)致數(shù)據(jù)丟失、泄露，影響銀行的正常運營和客戶的利益。部分商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理系統(tǒng)在應(yīng)對高并發(fā)業(yè)務(wù)量時，容易出現(xiàn)運行緩慢甚至死機的情況，影響業(yè)務(wù)處理效率。一些系統(tǒng)的安全防護(hù)措施不夠完善，存在被黑客攻擊的風(fēng)險，如2019年某銀行就曾因系統(tǒng)安全漏洞，導(dǎo)致大量客戶信息被泄露，給銀行和客戶帶來了巨大損失。3.4人才與文化缺失在我國商業(yè)銀行推行內(nèi)部評級法的進(jìn)程中，專業(yè)人才匱乏與風(fēng)險管理文化淡薄是兩個不容忽視的關(guān)鍵問題，它們嚴(yán)重阻礙了內(nèi)部評級法的有效實施，進(jìn)而影響了商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理水平的提升。內(nèi)部評級法的有效應(yīng)用對專業(yè)人才的素質(zhì)和能力提出了極高的要求。它需要專業(yè)人才具備金融、數(shù)學(xué)、統(tǒng)計學(xué)等多學(xué)科交叉的知識背景，能夠熟練運用復(fù)雜的評級模型和先進(jìn)的數(shù)據(jù)分析技術(shù)進(jìn)行信用風(fēng)險評估和管理。然而，目前我國商業(yè)銀行在這方面的人才儲備嚴(yán)重不足。一方面，金融行業(yè)對具備多學(xué)科知識的復(fù)合型人才需求持續(xù)增長，市場上這類人才供不應(yīng)求，商業(yè)銀行在人才競爭中面臨較大壓力，難以吸引到足夠數(shù)量的優(yōu)秀人才。另一方面，商業(yè)銀行內(nèi)部的人才培養(yǎng)體系尚不完善，對員工的培訓(xùn)和發(fā)展支持不足，導(dǎo)致現(xiàn)有員工的專業(yè)技能和知識水平難以滿足內(nèi)部評級法的應(yīng)用需求。一些銀行雖然意識到人才的重要性，但在人才培養(yǎng)上缺乏長期規(guī)劃和系統(tǒng)性投入，培訓(xùn)內(nèi)容和方式與實際業(yè)務(wù)需求脫節(jié)，無法有效提升員工的專業(yè)能力。專業(yè)人才匱乏對內(nèi)部評級法的實施產(chǎn)生了多方面的不利影響。在評級模型的開發(fā)與優(yōu)化環(huán)節(jié)，由于缺乏專業(yè)人才，銀行難以根據(jù)自身業(yè)務(wù)特點和市場環(huán)境開發(fā)出具有針對性和適應(yīng)性的評級模型。在模型開發(fā)過程中，可能無法準(zhǔn)確選擇和運用合適的數(shù)學(xué)方法和統(tǒng)計技術(shù)，導(dǎo)致模型的科學(xué)性和準(zhǔn)確性受到質(zhì)疑。對模型的驗證和調(diào)整也缺乏專業(yè)能力，難以根據(jù)市場變化和業(yè)務(wù)發(fā)展及時優(yōu)化模型，影響了模型在信用風(fēng)險評估中的有效性。在數(shù)據(jù)處理和分析方面，專業(yè)人才的短缺使得銀行難以對海量的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行高效的整理、分析和挖掘。無法從數(shù)據(jù)中提取有價值的信息，為內(nèi)部評級提供有力支持，降低了數(shù)據(jù)在信用風(fēng)險管理中的應(yīng)用價值。在實際業(yè)務(wù)操作中，專業(yè)人才的不足還導(dǎo)致銀行工作人員對內(nèi)部評級法的理解和應(yīng)用能力有限，難以將評級結(jié)果準(zhǔn)確地應(yīng)用于信貸決策、風(fēng)險定價和資本配置等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，影響了內(nèi)部評級法在商業(yè)銀行風(fēng)險管理中的作用發(fā)揮。除了專業(yè)人才匱乏，風(fēng)險管理文化淡薄也是我國商業(yè)銀行在應(yīng)用內(nèi)部評級法過程中面臨的一個重要問題。風(fēng)險管理文化是商業(yè)銀行企業(yè)文化的重要組成部分，它貫穿于銀行的各項業(yè)務(wù)活動和管理流程中，影響著員工的風(fēng)險意識和行為方式。然而，目前我國部分商業(yè)銀行的風(fēng)險管理文化尚未完全建立起來，存在風(fēng)險意識淡薄、風(fēng)險管理理念落后等問題。一些銀行過于注重業(yè)務(wù)規(guī)模的擴張和短期利益的獲取，忽視了信用風(fēng)險的管理和控制，對內(nèi)部評級法的重要性認(rèn)識不足，未能將其納入銀行整體風(fēng)險管理戰(zhàn)略中。在業(yè)務(wù)開展過程中，部分員工缺乏風(fēng)險意識，對潛在的信用風(fēng)險視而不見，只關(guān)注業(yè)務(wù)指標(biāo)的完成情況，而不考慮業(yè)務(wù)可能帶來的風(fēng)險。一些信貸人員在貸款審批過程中，未能充分利用內(nèi)部評級結(jié)果進(jìn)行風(fēng)險評估，僅憑個人經(jīng)驗和主觀判斷做出決策，導(dǎo)致信用風(fēng)險增加。風(fēng)險管理文化淡薄對內(nèi)部評級法的實施形成了嚴(yán)重阻礙。它使得銀行內(nèi)部對內(nèi)部評級法的推廣和應(yīng)用缺乏積極性和主動性。員工對內(nèi)部評級法的接受程度較低，不愿意花費時間和精力去學(xué)習(xí)和應(yīng)用新的風(fēng)險管理方法和工具，影響了內(nèi)部評級法在銀行內(nèi)部的普及和應(yīng)用。風(fēng)險管理文化淡薄還導(dǎo)致銀行內(nèi)部各部門之間在風(fēng)險管理方面缺乏有效的溝通和協(xié)作。內(nèi)部評級法的實施涉及多個部門，需要各部門之間密切配合、協(xié)同工作。但由于風(fēng)險管理文化的缺失，各部門往往從自身利益出發(fā)，缺乏全局觀念，難以形成有效的風(fēng)險管理合力，影響了內(nèi)部評級法的實施效果。在數(shù)據(jù)收集和共享方面，由于各部門之間缺乏溝通和協(xié)作，導(dǎo)致數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、完整性和及時性難以保證，影響了內(nèi)部評級的質(zhì)量和效率。3.5案例分析：以XX銀行為例XX銀行作為我國具有代表性的商業(yè)銀行，在應(yīng)用內(nèi)部評級法方面進(jìn)行了積極的探索和實踐，其經(jīng)驗和問題具有一定的典型性。在內(nèi)部評級體系建設(shè)方面，XX銀行投入了大量資源，初步構(gòu)建了較為全面的內(nèi)部評級體系。該體系涵蓋了公司業(yè)務(wù)、零售業(yè)務(wù)等多個領(lǐng)域，采用了借款人評級與債項評級相結(jié)合的二維評級模式。在借款人評級中，綜合考慮企業(yè)的財務(wù)狀況、經(jīng)營穩(wěn)定性、行業(yè)競爭力等因素，運用定量分析與定性分析相結(jié)合的方法確定借款人的信用等級；在債項評級方面，結(jié)合貸款的擔(dān)保方式、期限、還款方式等因素，評估債項的風(fēng)險程度。通過這種二維評級體系，試圖更準(zhǔn)確地衡量信用風(fēng)險。在數(shù)據(jù)管理方面，XX銀行建立了數(shù)據(jù)倉庫，對分散在各個業(yè)務(wù)系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)進(jìn)行整合，提高了數(shù)據(jù)的集中度。然而，數(shù)據(jù)質(zhì)量問題仍然較為突出。在數(shù)據(jù)收集過程中，由于部分業(yè)務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)錄入標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，導(dǎo)致數(shù)據(jù)存在重復(fù)、缺失和錯誤等情況。一些基層業(yè)務(wù)人員在錄入客戶信息時，存在隨意填寫或漏填關(guān)鍵信息的現(xiàn)象，使得數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性難以保證。在收集企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)時，由于部分企業(yè)財務(wù)報表存在粉飾行為，銀行難以獲取真實準(zhǔn)確的財務(wù)信息，影響了內(nèi)部評級的可靠性。在評級模型應(yīng)用方面，XX銀行引入了先進(jìn)的信用風(fēng)險評級模型，如Logistic回歸模型，對借款人的違約概率進(jìn)行預(yù)測。但在實際應(yīng)用中，模型的適應(yīng)性和準(zhǔn)確性受到一定挑戰(zhàn)。隨著市場環(huán)境的變化和業(yè)務(wù)的不斷創(chuàng)新，原有的模型難以準(zhǔn)確反映新的風(fēng)險特征。在新興行業(yè)的信貸業(yè)務(wù)中，由于行業(yè)特點和風(fēng)險因素與傳統(tǒng)行業(yè)存在較大差異，現(xiàn)有的評級模型無法有效評估其信用風(fēng)險，導(dǎo)致評級結(jié)果與實際風(fēng)險狀況存在偏差。部分模型在參數(shù)設(shè)定和變量選擇上不夠合理，也影響了模型的預(yù)測能力。在人才隊伍建設(shè)方面，XX銀行通過內(nèi)部培訓(xùn)和外部招聘等方式，加強了風(fēng)險管理人才的培養(yǎng)和引進(jìn)。但專業(yè)人才短缺的問題依然存在，尤其是既懂金融業(yè)務(wù)又具備數(shù)據(jù)分析和模型開發(fā)能力的復(fù)合型人才不足。這使得銀行在評級模型的優(yōu)化、數(shù)據(jù)挖掘和分析等方面受到限制，難以充分發(fā)揮內(nèi)部評級法的優(yōu)勢。在模型優(yōu)化過程中，由于缺乏專業(yè)人才，銀行難以根據(jù)市場變化和業(yè)務(wù)需求對模型進(jìn)行及時調(diào)整和改進(jìn)，導(dǎo)致模型的性能逐漸下降。XX銀行在應(yīng)用內(nèi)部評級法過程中遇到的數(shù)據(jù)質(zhì)量、模型適應(yīng)性和人才短缺等問題，在我國商業(yè)銀行中具有一定的普遍性。這些問題的存在，不僅影響了內(nèi)部評級法在XX銀行的有效應(yīng)用，也制約了銀行信用風(fēng)險管理水平的提升。深入分析這些問題及原因，對于我國其他商業(yè)銀行具有重要的借鑒意義，有助于推動我國商業(yè)銀行整體信用風(fēng)險管理水平的提高。四、內(nèi)部評級法對我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的影響機制4.1風(fēng)險識別的精準(zhǔn)化內(nèi)部評級法通過量化風(fēng)險參數(shù)，顯著提升了商業(yè)銀行對信用風(fēng)險的識別能力，使其能夠更加精準(zhǔn)地洞察潛在風(fēng)險。違約概率（PD）作為內(nèi)部評級法中的關(guān)鍵風(fēng)險參數(shù)，為銀行識別借款人違約可能性提供了量化依據(jù)。銀行不再僅僅依靠主觀判斷或簡單的財務(wù)指標(biāo)分析來評估借款人的信用狀況，而是通過建立復(fù)雜的違約概率模型，綜合考慮借款人的財務(wù)狀況、信用記錄、行業(yè)前景等多方面因素，精確計算出違約概率。利用Logistic回歸模型，將企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、營業(yè)收入增長率等財務(wù)指標(biāo)以及過往的還款記錄、信用評級等信息作為自變量，通過對大量歷史數(shù)據(jù)的分析和模型訓(xùn)練，得出企業(yè)在未來一段時間內(nèi)的違約概率。這樣的量化計算能夠更客觀、準(zhǔn)確地反映借款人的信用風(fēng)險程度，幫助銀行提前識別出高風(fēng)險借款人。違約損失率（LGD）也是內(nèi)部評級法中不可或缺的風(fēng)險參數(shù)，它使銀行能夠更準(zhǔn)確地評估違約發(fā)生時的損失程度。在傳統(tǒng)的信用風(fēng)險管理中，銀行對于違約損失的估計往往較為籠統(tǒng)，缺乏精確的量化分析。而內(nèi)部評級法下，銀行通過對抵押品價值、擔(dān)保情況、債務(wù)優(yōu)先級別等因素的深入分析，結(jié)合市場數(shù)據(jù)和歷史經(jīng)驗，建立違約損失率模型，精確估算違約損失率。對于有抵押的貸款，銀行會根據(jù)抵押品的市場價值、變現(xiàn)難易程度等因素，確定抵押品在違約時的折扣率，從而計算出違約損失率。對于不同擔(dān)保方式的貸款，如保證擔(dān)保、質(zhì)押擔(dān)保等，銀行會根據(jù)擔(dān)保方的信用狀況、擔(dān)保合同的條款等因素，評估擔(dān)保的有效性和違約損失率。這種精確的違約損失率估算，使銀行能夠更清楚地了解每一筆貸款在違約情況下可能遭受的損失，從而更有針對性地進(jìn)行風(fēng)險識別和管理。違約風(fēng)險暴露（EAD）的量化同樣對風(fēng)險識別起到了重要作用。銀行通過對貸款本金、利息、未使用的授信額度等因素的綜合考慮，準(zhǔn)確計算出違約風(fēng)險暴露。對于一筆尚未到期的貸款，銀行不僅要考慮已發(fā)放的貸款本金，還要考慮按照合同約定未來應(yīng)收取的利息以及借款人可能在未使用授信額度內(nèi)提取的資金，將這些因素納入違約風(fēng)險暴露的計算中。對于表外業(yè)務(wù)，如信用證、擔(dān)保等，銀行會根據(jù)業(yè)務(wù)的特點和相關(guān)規(guī)定，合理估算違約風(fēng)險暴露。通過精確計算違約風(fēng)險暴露，銀行能夠全面了解自身在信用業(yè)務(wù)中面臨的風(fēng)險敞口大小，從而更準(zhǔn)確地識別潛在的信用風(fēng)險。內(nèi)部評級法通過對違約概率、違約損失率和違約風(fēng)險暴露等風(fēng)險參數(shù)的量化，使商業(yè)銀行對信用風(fēng)險的識別從定性分析向定量分析轉(zhuǎn)變。這種轉(zhuǎn)變大大提高了風(fēng)險識別的準(zhǔn)確性和精細(xì)化程度，使銀行能夠更及時、準(zhǔn)確地發(fā)現(xiàn)潛在的信用風(fēng)險，為后續(xù)的風(fēng)險評估和控制提供了堅實的基礎(chǔ)。在貸款審批過程中，銀行可以根據(jù)量化的風(fēng)險參數(shù)，對借款人的信用風(fēng)險進(jìn)行全面評估，判斷貸款是否符合銀行的風(fēng)險偏好和審批標(biāo)準(zhǔn)，從而決定是否發(fā)放貸款以及貸款的額度和利率。在貸后管理中，銀行可以根據(jù)風(fēng)險參數(shù)的變化，及時調(diào)整風(fēng)險監(jiān)控策略，對高風(fēng)險借款人進(jìn)行重點關(guān)注和跟蹤，采取相應(yīng)的風(fēng)險控制措施，降低信用風(fēng)險發(fā)生的可能性和損失程度。4.2風(fēng)險評估的科學(xué)化內(nèi)部評級法通過風(fēng)險權(quán)重函數(shù)，實現(xiàn)了對風(fēng)險的科學(xué)評估，使商業(yè)銀行能夠更加準(zhǔn)確地衡量信用風(fēng)險的大小，為風(fēng)險管理決策提供了有力支持。風(fēng)險權(quán)重函數(shù)是內(nèi)部評級法的重要組成部分，它將違約概率（PD）、違約損失率（LGD）、有效期限（M）等風(fēng)險參數(shù)轉(zhuǎn)化為商業(yè)銀行計算風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的風(fēng)險權(quán)重。對每一類風(fēng)險暴露，風(fēng)險權(quán)重函數(shù)都是通過一個精確、連續(xù)的函數(shù)給出的，其含義是違約時單位風(fēng)險暴露的損失率，表明某項資產(chǎn)對總風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的邊際貢獻(xiàn)，可以簡單表示為RW=F(PD，LGD，M)；計算資產(chǎn)組合層面的風(fēng)險權(quán)重時還要考慮資產(chǎn)間的相關(guān)系數(shù)R。風(fēng)險權(quán)重RW與違約概率PD、違約損失率LGD等參數(shù)正相關(guān)，不同的風(fēng)險參數(shù)將產(chǎn)生不同的風(fēng)險權(quán)重。在實際應(yīng)用中，風(fēng)險權(quán)重函數(shù)能夠根據(jù)不同的風(fēng)險參數(shù)，對風(fēng)險進(jìn)行精準(zhǔn)評估。對于違約概率較高的借款人，其對應(yīng)的風(fēng)險權(quán)重會相應(yīng)增大，這意味著銀行需要為這類貸款配置更多的資本，以應(yīng)對潛在的違約風(fēng)險。若某企業(yè)的違約概率經(jīng)內(nèi)部評級法計算為10%，而另一家企業(yè)的違約概率為5%，根據(jù)風(fēng)險權(quán)重函數(shù)，違約概率為10%的企業(yè)貸款的風(fēng)險權(quán)重會更高，銀行需要為其準(zhǔn)備更多的資本來覆蓋可能的損失。違約損失率也會對風(fēng)險權(quán)重產(chǎn)生影響。如果一筆貸款的違約損失率較高，說明在違約發(fā)生時銀行可能遭受的損失較大，那么該筆貸款的風(fēng)險權(quán)重也會增大。對于沒有抵押或擔(dān)保的貸款，其違約損失率相對較高，風(fēng)險權(quán)重也會相應(yīng)提高；而有優(yōu)質(zhì)抵押品或可靠擔(dān)保的貸款，違約損失率較低，風(fēng)險權(quán)重也會相對較低。有效期限同樣會影響風(fēng)險權(quán)重的計算。一般來說，貸款期限越長，不確定性越大，風(fēng)險也越高，因此風(fēng)險權(quán)重會隨著有效期限的增加而增大。一筆5年期的貸款和一筆1年期的貸款，在其他風(fēng)險參數(shù)相同的情況下，5年期貸款的風(fēng)險權(quán)重會更高，因為其面臨的市場變化、借款人經(jīng)營狀況變化等風(fēng)險因素更多。通過風(fēng)險權(quán)重函數(shù)，銀行能夠?qū)?fù)雜的信用風(fēng)險轉(zhuǎn)化為具體的風(fēng)險權(quán)重，從而對不同的信用風(fēng)險進(jìn)行量化比較。這使得銀行在進(jìn)行信貸決策、風(fēng)險定價、資本配置等工作時，能夠更加科學(xué)地評估風(fēng)險與收益的關(guān)系。在信貸決策中，銀行可以根據(jù)風(fēng)險權(quán)重來判斷一筆貸款是否符合自身的風(fēng)險偏好和業(yè)務(wù)戰(zhàn)略。如果一筆貸款的風(fēng)險權(quán)重過高，超出了銀行的風(fēng)險承受能力，銀行可能會拒絕該筆貸款申請；在風(fēng)險定價方面，風(fēng)險權(quán)重可以作為確定貸款利率的重要依據(jù)。風(fēng)險權(quán)重高的貸款，銀行會收取更高的利率，以補償可能面臨的高風(fēng)險；在資本配置中，銀行可以根據(jù)風(fēng)險權(quán)重合理分配資本，將更多的資本配置到風(fēng)險權(quán)重較低、收益相對穩(wěn)定的業(yè)務(wù)上，提高資本的利用效率和安全性。4.3風(fēng)險控制的有效化內(nèi)部評級法為商業(yè)銀行風(fēng)險控制提供了多方面的依據(jù)，有助于銀行制定科學(xué)合理的風(fēng)險控制策略，實現(xiàn)風(fēng)險控制的有效化。內(nèi)部評級法的實施使商業(yè)銀行能夠依據(jù)內(nèi)部評級結(jié)果制定合理的風(fēng)險限額。風(fēng)險限額是銀行對各類風(fēng)險設(shè)定的最高容忍度，通過明確風(fēng)險限額，銀行可以有效地控制風(fēng)險敞口，避免過度承擔(dān)風(fēng)險。銀行可以根據(jù)不同客戶的信用評級和風(fēng)險參數(shù)，設(shè)定相應(yīng)的貸款額度上限。對于信用評級較高、風(fēng)險參數(shù)較低的客戶，銀行可以給予相對較高的貸款額度；而對于信用評級較低、風(fēng)險參數(shù)較高的客戶，銀行則會嚴(yán)格控制貸款額度，甚至拒絕貸款。通過這種方式，銀行能夠?qū)L(fēng)險控制在可承受的范圍內(nèi)，降低信用風(fēng)險發(fā)生的可能性。內(nèi)部評級法還可以優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)。銀行可以根據(jù)內(nèi)部評級結(jié)果，對不同行業(yè)、不同規(guī)模的企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險評估，合理分配貸款資源，降低貸款集中度過高帶來的風(fēng)險。銀行可以對高風(fēng)險行業(yè)，如產(chǎn)能過剩行業(yè)，減少貸款投放；而對國家重點支持的戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，增加貸款支持。通過這種差異化的貸款投放策略，銀行可以優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)，提高資產(chǎn)質(zhì)量，降低信用風(fēng)險。在風(fēng)險預(yù)警方面，內(nèi)部評級法發(fā)揮著重要作用。銀行可以通過對風(fēng)險參數(shù)的實時監(jiān)測，及時發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險信號。當(dāng)借款人的違約概率、違約損失率等風(fēng)險參數(shù)超過預(yù)設(shè)的閾值時，銀行可以及時發(fā)出預(yù)警，采取相應(yīng)的風(fēng)險控制措施，如提前收回貸款、要求借款人增加擔(dān)保等，以降低風(fēng)險損失。內(nèi)部評級法在貸款定價方面也為風(fēng)險控制提供了支持。銀行可以根據(jù)內(nèi)部評級結(jié)果，對不同風(fēng)險水平的貸款進(jìn)行差異化定價。對于風(fēng)險較高的貸款，銀行會收取較高的利率，以補償可能面臨的風(fēng)險損失；對于風(fēng)險較低的貸款，銀行則會給予相對較低的利率。通過這種風(fēng)險與收益相匹配的貸款定價策略，銀行可以激勵借款人改善自身信用狀況，同時也能夠在一定程度上控制風(fēng)險，提高銀行的盈利能力。4.4資本管理的合理化內(nèi)部評級法對我國商業(yè)銀行資本管理產(chǎn)生了深遠(yuǎn)影響，促使銀行在資本計提和分配方面更加科學(xué)合理，有效提高了資本使用效率。在資本計提方面，內(nèi)部評級法要求銀行根據(jù)自身的風(fēng)險狀況計提資本，使得資本計提更加精準(zhǔn)。傳統(tǒng)的資本計提方法往往采用較為籠統(tǒng)的標(biāo)準(zhǔn)，對不同風(fēng)險程度的資產(chǎn)采用相同的風(fēng)險權(quán)重，導(dǎo)致資本計提不能準(zhǔn)確反映銀行的實際風(fēng)險水平。而內(nèi)部評級法通過對違約概率（PD）、違約損失率（LGD）、違約風(fēng)險暴露（EAD）和有效期限（M）等風(fēng)險參數(shù)的精確計量，能夠更準(zhǔn)確地評估銀行面臨的信用風(fēng)險，從而合理確定資本計提要求。對于違約概率較低、違約損失率較小的優(yōu)質(zhì)貸款，銀行可以根據(jù)內(nèi)部評級法計算出相對較低的風(fēng)險權(quán)重，相應(yīng)地計提較少的資本；而對于風(fēng)險較高的貸款，銀行則需要計提更多的資本。這樣的資本計提方式能夠使銀行的資本與風(fēng)險更加匹配，避免了資本的過度或不足計提，提高了資本的使用效率。內(nèi)部評級法還優(yōu)化了銀行的資本分配。銀行可以根據(jù)內(nèi)部評級結(jié)果，對不同業(yè)務(wù)、不同客戶群體的風(fēng)險狀況進(jìn)行評估，將資本分配到風(fēng)險相對較低、收益相對較高的業(yè)務(wù)領(lǐng)域和客戶群體中，實現(xiàn)資本的優(yōu)化配置。銀行可以對信用評級較高的大型企業(yè)和發(fā)展前景良好的新興產(chǎn)業(yè)給予更多的資本支持，因為這些企業(yè)和產(chǎn)業(yè)的違約風(fēng)險相對較低，能夠為銀行帶來穩(wěn)定的收益。而對于信用評級較低、風(fēng)險較高的企業(yè)和行業(yè)，銀行則可以減少資本投入，或者提高貸款利率以補償風(fēng)險。通過這種差異化的資本分配策略，銀行能夠在控制風(fēng)險的前提下，提高資本的回報率，實現(xiàn)資本的價值最大化。內(nèi)部評級法有助于銀行提高資本使用效率。通過更準(zhǔn)確的風(fēng)險評估和合理的資本分配，銀行能夠避免資本的閑置和浪費，將資本集中投入到最有價值的業(yè)務(wù)中。銀行可以根據(jù)內(nèi)部評級結(jié)果，及時調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，減少對高風(fēng)險、低收益業(yè)務(wù)的資本占用，增加對低風(fēng)險、高收益業(yè)務(wù)的資本配置。這樣不僅能夠提高銀行的盈利能力，還能夠增強銀行的風(fēng)險抵御能力，提升銀行的市場競爭力。在經(jīng)濟(jì)形勢變化或行業(yè)風(fēng)險波動時，銀行能夠根據(jù)內(nèi)部評級法及時調(diào)整資本分配，降低風(fēng)險暴露，保障銀行的穩(wěn)健運營。五、優(yōu)化我國商業(yè)銀行內(nèi)部評級法應(yīng)用的策略建議5.1強化數(shù)據(jù)治理，夯實數(shù)據(jù)基礎(chǔ)建立統(tǒng)一的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)是提升數(shù)據(jù)質(zhì)量的關(guān)鍵。商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合自身業(yè)務(wù)特點和內(nèi)部評級法的要求，制定涵蓋數(shù)據(jù)定義、數(shù)據(jù)格式、數(shù)據(jù)編碼、數(shù)據(jù)更新頻率等方面的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。明確客戶基本信息中姓名、身份證號等字段的格式和長度，確保在不同業(yè)務(wù)系統(tǒng)中錄入的客戶信息一致；對各類業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化編碼，如對行業(yè)分類、產(chǎn)品類型等進(jìn)行統(tǒng)一編碼，方便數(shù)據(jù)的統(tǒng)計和分析。在貸款業(yè)務(wù)中，統(tǒng)一貸款期限的表示方式，避免出現(xiàn)“年”“月”“日”等多種表示方法并存的情況，確保數(shù)據(jù)的一致性和可比性。完善數(shù)據(jù)采集和管理機制是確保數(shù)據(jù)完整性和準(zhǔn)確性的重要保障。商業(yè)銀行要建立全面的數(shù)據(jù)采集體系，不僅要收集企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)，還要注重非財務(wù)數(shù)據(jù)的收集，如企業(yè)的市場競爭力、行業(yè)地位、管理層能力、信用記錄等。拓寬數(shù)據(jù)采集渠道，除了傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)系統(tǒng)錄入，還可以通過與第三方數(shù)據(jù)機構(gòu)合作、網(wǎng)絡(luò)爬蟲技術(shù)等獲取更多有價值的數(shù)據(jù)。利用網(wǎng)絡(luò)爬蟲技術(shù)收集企業(yè)在社交媒體上的口碑信息、新聞報道等，從多個維度評估企業(yè)的信用狀況。加強數(shù)據(jù)管理，建立數(shù)據(jù)質(zhì)量管理責(zé)任制，明確各部門和崗位在數(shù)據(jù)采集、錄入、審核、存儲等環(huán)節(jié)的職責(zé)，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。對數(shù)據(jù)錄入人員進(jìn)行培訓(xùn)，提高其數(shù)據(jù)錄入的準(zhǔn)確性和規(guī)范性；建立數(shù)據(jù)審核機制，對錄入的數(shù)據(jù)進(jìn)行嚴(yán)格審核，及時發(fā)現(xiàn)和糾正錯誤數(shù)據(jù)。加強數(shù)據(jù)質(zhì)量監(jiān)控是持續(xù)提升數(shù)據(jù)質(zhì)量的重要手段。商業(yè)銀行應(yīng)建立數(shù)據(jù)質(zhì)量監(jiān)控指標(biāo)體系，對數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、完整性、一致性、及時性等進(jìn)行量化監(jiān)控。設(shè)定數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性監(jiān)控指標(biāo)，如數(shù)據(jù)錯誤率、數(shù)據(jù)缺失率等，定期對數(shù)據(jù)進(jìn)行檢查和評估；建立數(shù)據(jù)質(zhì)量問題反饋機制，及時發(fā)現(xiàn)和解決數(shù)據(jù)質(zhì)量問題。一旦發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)錯誤或缺失，及時通知相關(guān)部門進(jìn)行整改，并跟蹤整改結(jié)果。通過數(shù)據(jù)質(zhì)量監(jiān)控，不斷優(yōu)化數(shù)據(jù)管理流程，提高數(shù)據(jù)質(zhì)量，為內(nèi)部評級法的有效應(yīng)用提供堅實的數(shù)據(jù)支持。5.2加強模型研發(fā)，提升系統(tǒng)效能商業(yè)銀行應(yīng)加大對風(fēng)險管理模型研發(fā)的投入，吸引和培養(yǎng)一批具備金融、數(shù)學(xué)、統(tǒng)計學(xué)等多學(xué)科知識的專業(yè)人才，組建高水平的模型研發(fā)團(tuán)隊。加強與高校、科研機構(gòu)的合作，共同開展信用風(fēng)險評級模型的研究和開發(fā)，借鑒國際先進(jìn)的模型理念和技術(shù)，結(jié)合我國商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)特點和市場環(huán)境，開發(fā)出具有自主知識產(chǎn)權(quán)、適應(yīng)性強的評級模型。要注重模型的驗證和優(yōu)化。建立完善的模型驗證機制，運用多種方法對模型的準(zhǔn)確性、穩(wěn)定性和預(yù)測能力進(jìn)行驗證。定期對模型進(jìn)行回測，將模型預(yù)測結(jié)果與實際數(shù)據(jù)進(jìn)行對比分析，及時發(fā)現(xiàn)模型中存在的問題和偏差，并根據(jù)市場變化和業(yè)務(wù)發(fā)展對模型進(jìn)行優(yōu)化調(diào)整。當(dāng)經(jīng)濟(jì)形勢發(fā)生重大變化或新的風(fēng)險因素出現(xiàn)時，及時更新模型的參數(shù)和變量，確保模型能夠準(zhǔn)確反映信用風(fēng)險狀況。在系統(tǒng)支持方面，商業(yè)銀行應(yīng)加強信用風(fēng)險管理系統(tǒng)的建設(shè)和升級，提高系統(tǒng)的兼容性、穩(wěn)定性和安全性。采用先進(jìn)的信息技術(shù)架構(gòu)，實現(xiàn)各業(yè)務(wù)系統(tǒng)之間的無縫對接和數(shù)據(jù)共享，提高內(nèi)部評級法的應(yīng)用效率。加強系統(tǒng)的安全防護(hù)，建立健全信息安全管理制度，采用加密技術(shù)、防火墻等手段，防止數(shù)據(jù)泄露和系統(tǒng)遭受攻擊，保障客戶信息和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的安全。5.3培養(yǎng)專業(yè)人才，塑造風(fēng)險文化商業(yè)銀行應(yīng)加強專業(yè)人才的培養(yǎng)和引進(jìn)，建立完善的人才培養(yǎng)體系和激勵機制，以滿足內(nèi)部評級法應(yīng)用對專業(yè)人才的需求。在人才培養(yǎng)方面，商業(yè)銀行可以與高校合作，開展定制化的人才培養(yǎng)項目。例如，與高校聯(lián)合開設(shè)金融風(fēng)險管理相關(guān)專業(yè)課程，設(shè)置內(nèi)部評級法應(yīng)用的實踐教學(xué)環(huán)節(jié)，讓學(xué)生在學(xué)習(xí)理論知識的同時，能夠接觸到實際業(yè)務(wù)案例，提高其解決實際問題的能力。定期組織內(nèi)部培訓(xùn)，邀請行業(yè)專家、學(xué)者為員工進(jìn)行內(nèi)部評級法相關(guān)知識和技能的培訓(xùn)，包括評級模型的原理、數(shù)據(jù)處理與分析方法、風(fēng)險評估與管理技巧等。通過內(nèi)部培訓(xùn)，不斷提升員工的專業(yè)素養(yǎng)和業(yè)務(wù)能力。在人才引進(jìn)方面，商業(yè)銀行應(yīng)制定具有吸引力的人才招聘策略，吸引國內(nèi)外優(yōu)秀的金融、數(shù)學(xué)、統(tǒng)計學(xué)等專業(yè)人才加入。在招聘過程中，注重考察候選人的專業(yè)知識、實踐經(jīng)驗以及創(chuàng)新能力。對于具有豐富經(jīng)驗的風(fēng)險管理人才，可適當(dāng)放寬招聘條件，為其提供良好的職業(yè)發(fā)展空間和待遇。商業(yè)銀行還應(yīng)建立科學(xué)合理的激勵機制，激發(fā)員工的積極性和創(chuàng)造力。設(shè)立專門的風(fēng)險管理獎勵基金，對在內(nèi)部評級法應(yīng)用和信用風(fēng)險管理工作中表現(xiàn)突出的員工給予物質(zhì)獎勵，如獎金、股權(quán)等；在職業(yè)發(fā)展方面，為風(fēng)險管理人才提供晉升機會和職業(yè)發(fā)展通道，讓他們能夠在銀行內(nèi)部實現(xiàn)自身價值。對于在評級模型開發(fā)、風(fēng)險控制等方面取得顯著成果的員工，優(yōu)先考慮晉升和崗位調(diào)整。風(fēng)險管理文化是商業(yè)銀行實現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營的重要保障，商業(yè)銀行應(yīng)積極培育風(fēng)險管理文化，將風(fēng)險管理理念融入到銀行的日常經(jīng)營和員工的行為準(zhǔn)則中。通過開展風(fēng)險管理培訓(xùn)和宣傳活動，提高員工的風(fēng)險意識。組織風(fēng)險管理知識競賽、專題講座等活動，讓員工深入了解風(fēng)險管理的重要性和方法，增強員工的風(fēng)險識別和防范能力。建立風(fēng)險管理責(zé)任制，明確各部門和崗位在風(fēng)險管理中的職責(zé)和權(quán)限。將風(fēng)險管理納入績效考核體系，對風(fēng)險管理工作不力的部門和個人進(jìn)行問責(zé)，對風(fēng)險管理成效顯著的部門和個人給予獎勵