蘭州資金管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)蘭州地區(qū)公司/組織的資金管理，規(guī)范資金運(yùn)作，提高資金使用效率，保障資金安全，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司/組織實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于蘭州地區(qū)公司/組織及其所屬各部門(mén)、分支機(jī)構(gòu)的資金管理活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則：資金管理活動(dòng)必須遵守國(guó)家法律法規(guī)，確保資金運(yùn)作合法合規(guī)。2.安全性原則：保障資金的安全，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，確保資金的完整和正常流轉(zhuǎn)。3.效益性原則：優(yōu)化資金配置，提高資金使用效益，實(shí)現(xiàn)公司/組織價(jià)值最大化。4.集中管理原則：實(shí)行資金集中管理，統(tǒng)一調(diào)度，提高資金的集中度和使用效率。二、資金預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各部門(mén)應(yīng)根據(jù)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和工作安排，結(jié)合歷史數(shù)據(jù)和市場(chǎng)情況，編制本部門(mén)的資金預(yù)算。2.資金預(yù)算應(yīng)包括收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、資金收支預(yù)算等內(nèi)容，并詳細(xì)說(shuō)明各項(xiàng)預(yù)算的依據(jù)和計(jì)算方法。3.各部門(mén)應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將編制好的資金預(yù)算報(bào)送至財(cái)務(wù)部門(mén)，財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行匯總審核后，形成公司/組織年度資金預(yù)算草案。（二）預(yù)算審批1.公司/組織年度資金預(yù)算草案經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核后，提交至管理層進(jìn)行審批。2.管理層應(yīng)根據(jù)公司/組織的戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)狀況，對(duì)資金預(yù)算草案進(jìn)行審議，并提出修改意見(jiàn)。3.資金預(yù)算草案經(jīng)管理層審批通過(guò)后，正式下達(dá)至各部門(mén)執(zhí)行。（三）預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控1.各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的資金預(yù)算執(zhí)行，確保預(yù)算的嚴(yán)肅性和權(quán)威性。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)資金預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取措施加以解決。3.如因特殊情況需要調(diào)整資金預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，并及時(shí)調(diào)整相關(guān)預(yù)算指標(biāo)。三、資金收入管理（一）銷(xiāo)售收入管理1.銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)按照合同約定及時(shí)收取銷(xiāo)售款項(xiàng)，確保銷(xiāo)售收入的及時(shí)足額入賬。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)銷(xiāo)售收入的核算和管理，定期與銷(xiāo)售部門(mén)核對(duì)銷(xiāo)售數(shù)據(jù)，確保銷(xiāo)售收入的準(zhǔn)確性和完整性。3.對(duì)于逾期未收回的銷(xiāo)售款項(xiàng)，銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)及時(shí)與客戶(hù)溝通，了解原因，并采取相應(yīng)的催收措施。（二）其他收入管理1.公司/組織的其他收入包括租金收入、利息收入、投資收益等，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定及時(shí)足額入賬。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)其他收入的核算和管理，定期與相關(guān)部門(mén)核對(duì)收入數(shù)據(jù)，確保其他收入的準(zhǔn)確性和完整性。3.對(duì)于其他收入的收取，應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進(jìn)行，確保收入的合法性和合規(guī)性。四、資金支出管理（一）支出審批1.公司/組織的資金支出應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行，嚴(yán)格執(zhí)行審批制度。2.資金支出審批流程一般包括經(jīng)辦人填寫(xiě)支出申請(qǐng)單、部門(mén)負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)部門(mén)審核、管理層審批等環(huán)節(jié)。3.經(jīng)辦人應(yīng)在支出申請(qǐng)單上詳細(xì)說(shuō)明支出的原因、金額、用途等內(nèi)容，并提供相關(guān)的證明材料。4.部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)本部門(mén)的工作需要和預(yù)算安排，對(duì)支出申請(qǐng)進(jìn)行審核，并簽署意見(jiàn)。5.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)公司/組織的財(cái)務(wù)制度和資金預(yù)算，對(duì)支出申請(qǐng)進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核支出的合法性、合規(guī)性、合理性和必要性。6.管理層應(yīng)根據(jù)公司/組織的戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)狀況，對(duì)支出申請(qǐng)進(jìn)行審批，并簽署意見(jiàn)。（二）支出方式1.公司/組織的資金支出方式包括現(xiàn)金支付、銀行轉(zhuǎn)賬、支票支付等，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況選擇合適的支出方式。2.對(duì)于金額較大的支出，應(yīng)優(yōu)先采用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付，確保資金的安全和可追溯性。3.對(duì)于現(xiàn)金支付，應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家現(xiàn)金管理規(guī)定進(jìn)行，確保現(xiàn)金支付的合法性和合規(guī)性。（三）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理1.公司/組織應(yīng)建立健全費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度，明確費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的范圍、標(biāo)準(zhǔn)、流程等內(nèi)容。2.員工應(yīng)按照公司/組織的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度，及時(shí)報(bào)銷(xiāo)各項(xiàng)費(fèi)用，并提供真實(shí)、合法、有效的報(bào)銷(xiāo)憑證。3.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的審核，重點(diǎn)審核報(bào)銷(xiāo)憑證的真實(shí)性、合法性、完整性和合規(guī)性，對(duì)于不符合規(guī)定的報(bào)銷(xiāo)憑證，應(yīng)予以退回。4.對(duì)于費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的審批，應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進(jìn)行，確保費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的合理性和必要性。五、資金結(jié)算管理（一）銀行賬戶(hù)管理1.公司/組織應(yīng)按照國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和銀行賬戶(hù)管理規(guī)定，開(kāi)立和使用銀行賬戶(hù)。2.銀行賬戶(hù)的開(kāi)立、變更和撤銷(xiāo)應(yīng)經(jīng)管理層審批，并及時(shí)向財(cái)務(wù)部門(mén)備案。3.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶(hù)的管理，定期核對(duì)銀行賬戶(hù)余額，確保銀行賬戶(hù)的安全和正常使用。4.嚴(yán)禁出租、出借銀行賬戶(hù)，嚴(yán)禁利用銀行賬戶(hù)進(jìn)行違法違規(guī)活動(dòng)。（二）資金結(jié)算流程1.公司/組織的資金結(jié)算應(yīng)按照規(guī)定的流程進(jìn)行，確保資金結(jié)算的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。2.資金結(jié)算流程一般包括業(yè)務(wù)部門(mén)提交結(jié)算申請(qǐng)、財(cái)務(wù)部門(mén)審核、管理層審批、銀行辦理結(jié)算等環(huán)節(jié)。3.業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提交結(jié)算申請(qǐng)，并提供相關(guān)的結(jié)算憑證和證明材料。4.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)公司/組織的財(cái)務(wù)制度和資金預(yù)算，對(duì)結(jié)算申請(qǐng)進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核結(jié)算的合法性、合規(guī)性、合理性和必要性。5.管理層應(yīng)根據(jù)公司/組織的戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)狀況，對(duì)結(jié)算申請(qǐng)進(jìn)行審批，并簽署意見(jiàn)。6.銀行應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，確保資金結(jié)算的安全和準(zhǔn)確。（三）票據(jù)管理1.公司/組織應(yīng)加強(qiáng)對(duì)票據(jù)的管理，包括支票、匯票、本票等，確保票據(jù)的安全和正常使用。2.票據(jù)的購(gòu)買(mǎi)、保管、使用、核銷(xiāo)等環(huán)節(jié)應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進(jìn)行，明確各環(huán)節(jié)的職責(zé)和權(quán)限。3.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)票據(jù)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)和核對(duì)，確保票據(jù)的賬實(shí)相符。4.對(duì)于作廢的票據(jù)，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行銷(xiāo)毀，并做好記錄。六、資金風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.公司/組織應(yīng)建立健全資金風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估機(jī)制，定期對(duì)資金管理活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估。2.資金風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等方面，并分析風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因和可能帶來(lái)的影響。3.資金風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)采用科學(xué)合理的方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的可能性和影響程度進(jìn)行量化評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.根據(jù)資金風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，公司/組織應(yīng)制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。2.對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)加強(qiáng)市場(chǎng)分析和預(yù)測(cè)，合理調(diào)整資金投資組合，降低市場(chǎng)波動(dòng)對(duì)資金的影響。3.對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)加強(qiáng)客戶(hù)信用管理，建立客戶(hù)信用檔案，嚴(yán)格控制信用額度和賬期，防范客戶(hù)違約風(fēng)險(xiǎn)。4.對(duì)于流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)合理安排資金收支計(jì)劃，優(yōu)化資金配置，確保資金的流動(dòng)性和安全性。5.對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部控制，完善資金管理制度和流程，規(guī)范操作行為，防范操作失誤和違規(guī)行為帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警1.公司/組織應(yīng)建立健全資金風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警機(jī)制，實(shí)時(shí)監(jiān)控資金風(fēng)險(xiǎn)狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患并發(fā)出預(yù)警信號(hào)。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)進(jìn)行分析和評(píng)估，如資金周轉(zhuǎn)率、資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率等，及時(shí)發(fā)現(xiàn)資金風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢(shì)。3.對(duì)于發(fā)出預(yù)警信號(hào)的資金風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行處理，降低風(fēng)險(xiǎn)損失。七、資金內(nèi)部控制（一）內(nèi)部控制制度1.公司/組織應(yīng)建立健全資金內(nèi)部控制制度，明確資金管理各環(huán)節(jié)的職責(zé)和權(quán)限，規(guī)范資金管理流程，確保資金管理活動(dòng)的規(guī)范、有序進(jìn)行。2.資金內(nèi)部控制制度應(yīng)包括資金預(yù)算控制、資金收支控制、資金結(jié)算控制、資金風(fēng)險(xiǎn)管理控制等方面的內(nèi)容。3.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)資金內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并加以改進(jìn)。（二）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.公司/組織應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，定期對(duì)資金管理活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)，檢查資金管理制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)。2.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)獨(dú)立于資金管理部門(mén)，確保審計(jì)工作的客觀性和公正性。3.對(duì)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，相關(guān)部門(mén)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改，并將整改情況反饋給內(nèi)部審計(jì)部門(mén)。（三）崗位分離與牽制1.公司/組織應(yīng)實(shí)行崗位分離與牽制制度，明確資金管理各崗位的職責(zé)和權(quán)限，確保不相容崗位相互分離、相互制約。2.資金管理崗位一般包括資金預(yù)算編制崗位、資金收支審批崗位、資金結(jié)算崗位、資金風(fēng)險(xiǎn)管理崗位、資金會(huì)計(jì)核算崗位等，各崗位應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的職責(zé)和權(quán)限進(jìn)行操作。3.嚴(yán)禁一人兼任不相容崗位，嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的人員辦理資金業(yè)務(wù)。八、信息披露與報(bào)告（一）信息披露1.公司/組織應(yīng)按照國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露資金管理信息，確保信息披露的真實(shí)性、合法性和合規(guī)性。2.資金管理信息披露內(nèi)容應(yīng)包括資金預(yù)算執(zhí)行情況、資金收支情況、資金結(jié)算情況、資金風(fēng)險(xiǎn)管理情況等方面的內(nèi)容。3.信息披露方式可采用定期報(bào)告、臨時(shí)報(bào)告、公告等形式，向公司/組織內(nèi)部員工、股東、監(jiān)管機(jī)構(gòu)等相關(guān)方披露資金管理信息。（二）報(bào)告制度1.公司/組織應(yīng)建立健全資金報(bào)告制度，定期向上級(jí)主管部門(mén)和管理層報(bào)告資金管理情況，及時(shí)反映資金管理中存在的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)。2.資金報(bào)告內(nèi)容應(yīng)包括資金預(yù)算