一、引言：貸款審核是銀行資產(chǎn)質(zhì)量的“生命線”銀行的核心業(yè)務(wù)是“吸收存款、發(fā)放貸款”，而貸款質(zhì)量直接決定了銀行的盈利能力與穩(wěn)健性。據(jù)銀保監(jiān)會(huì)數(shù)據(jù)，2023年國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行不良貸款率雖保持穩(wěn)定，但部分行業(yè)（如房地產(chǎn)、小微企業(yè)）的信用風(fēng)險(xiǎn)仍呈上升趨勢(shì)。貸款審核作為風(fēng)險(xiǎn)控制的第一道防線，其核心目標(biāo)是在“支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)”與“防范金融風(fēng)險(xiǎn)”之間實(shí)現(xiàn)平衡——既要為符合條件的客戶提供資金支持，又要通過嚴(yán)謹(jǐn)?shù)牧鞒套R(shí)別并規(guī)避潛在風(fēng)險(xiǎn)。本文將系統(tǒng)拆解銀行貸款審核的全流程，并結(jié)合實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)總結(jié)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的關(guān)鍵方法，為銀行從業(yè)人員及企業(yè)/個(gè)人客戶提供參考。二、貸款審核全流程拆解：從貸前到貸后的閉環(huán)管理銀行貸款審核遵循“貸前調(diào)查—貸中審查—貸后管理”的閉環(huán)邏輯，每個(gè)環(huán)節(jié)都有明確的目標(biāo)與操作規(guī)范。（一）貸前調(diào)查：摸清客戶“底細(xì)”的關(guān)鍵一步貸前調(diào)查是審核的基礎(chǔ)，其目的是收集客戶的全面信息，驗(yàn)證信息真實(shí)性，并初步判斷客戶的還款能力與意愿。該環(huán)節(jié)的質(zhì)量直接影響后續(xù)審查的準(zhǔn)確性，因此需重點(diǎn)關(guān)注以下四個(gè)步驟：1.客戶準(zhǔn)入：篩選符合銀行政策的“合格客戶”銀行會(huì)根據(jù)自身的戰(zhàn)略定位、風(fēng)險(xiǎn)偏好及監(jiān)管要求，制定客戶準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，過濾掉高風(fēng)險(xiǎn)客戶。常見標(biāo)準(zhǔn)包括：企業(yè)客戶：成立時(shí)間（通常要求1年以上）、行業(yè)類別（避開產(chǎn)能過?；蜻`規(guī)行業(yè)，如非法融資、污染嚴(yán)重的企業(yè)）、注冊(cè)資本（需與經(jīng)營(yíng)規(guī)模匹配）；個(gè)人客戶：年齡（18-65周歲）、職業(yè)穩(wěn)定性（如公務(wù)員、國(guó)企員工優(yōu)先）、征信記錄（無嚴(yán)重逾期或失信記錄）。例如，某銀行針對(duì)小微企業(yè)的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定：“成立滿2年、年?duì)I業(yè)收入不低于500萬元、近1年納稅額不低于10萬元”，未滿足上述條件的企業(yè)將直接被拒貸。2.資料收集：全面獲取客戶信息審核人員需要求客戶提供基礎(chǔ)資料與輔助資料，確保信息的完整性。常見資料包括：企業(yè)客戶：營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證（三證合一）、財(cái)務(wù)報(bào)表（近3年審計(jì)報(bào)告及近期月報(bào)）、公司章程、法定代表人身份證、貸款用途證明（如采購(gòu)合同、項(xiàng)目計(jì)劃書）；個(gè)人客戶：身份證、戶口本、婚姻證明、收入證明（單位開具或銀行流水）、資產(chǎn)證明（房產(chǎn)、車輛、存款等）、貸款用途證明（如購(gòu)房合同、裝修合同）。需注意，資料收集并非“越多越好”，而是要“針對(duì)性強(qiáng)”——例如，申請(qǐng)經(jīng)營(yíng)貸的企業(yè)需提供上下游合同，申請(qǐng)消費(fèi)貸的個(gè)人需提供消費(fèi)憑證。3.實(shí)地核查：驗(yàn)證信息真實(shí)性的“試金石”實(shí)地核查是貸前調(diào)查的核心環(huán)節(jié)，旨在通過現(xiàn)場(chǎng)觀察與面對(duì)面溝通，驗(yàn)證客戶提供資料的真實(shí)性。核查重點(diǎn)包括：企業(yè)客戶：經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所是否真實(shí)（如廠房、辦公室）、生產(chǎn)設(shè)備是否正常運(yùn)行、庫(kù)存是否與報(bào)表一致、員工數(shù)量與工作狀態(tài)；個(gè)人客戶：居住地址是否真實(shí)（如房產(chǎn)證或租賃合同）、工作單位是否存在（如實(shí)地拜訪或電話核實(shí)）。例如，某銀行審核人員在核查一家制造業(yè)企業(yè)時(shí)，發(fā)現(xiàn)其報(bào)表顯示“月產(chǎn)量1000臺(tái)”，但現(xiàn)場(chǎng)觀察到生產(chǎn)車間僅有5臺(tái)設(shè)備，且員工不足10人，由此判斷該企業(yè)存在“虛增產(chǎn)能”的風(fēng)險(xiǎn)，最終拒絕了貸款申請(qǐng)。4.信用評(píng)估：量化客戶信用狀況信用評(píng)估是通過定性與定量結(jié)合的方法，對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行評(píng)分。常見方法包括：個(gè)人客戶：使用信用評(píng)分模型（如FICO評(píng)分、銀行內(nèi)部評(píng)分），綜合考慮收入、征信、資產(chǎn)、職業(yè)等因素；企業(yè)客戶：分析財(cái)務(wù)比率（如資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、凈利潤(rùn)率）、行業(yè)排名、企業(yè)信用等級(jí)（如AAA、AA級(jí)）。例如，某銀行的企業(yè)信用評(píng)分模型中，“資產(chǎn)負(fù)債率≤50%”得10分，“50%-60%”得5分，“≥60%”得0分；“近3年凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率≥10%”得15分，“5%-10%”得10分，“≤5%”得5分。評(píng)分結(jié)果將作為后續(xù)審批的重要參考。（二）貸中審查：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與決策的核心環(huán)節(jié)貸中審查是審核流程的“中樞”，旨在通過全面分析，判斷客戶的還款能力（能否還錢）與還款意愿（是否愿意還錢），并最終做出審批決策。1.資料審核：核對(duì)真實(shí)性與完整性審核人員需對(duì)客戶提供的資料進(jìn)行交叉驗(yàn)證，確保無偽造或遺漏。常見驗(yàn)證方法包括：工商信息：通過“國(guó)家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)”查詢企業(yè)的注冊(cè)信息、股東變更、行政處罰等；征信記錄：通過“中國(guó)人民銀行征信中心”查詢客戶的信用報(bào)告，重點(diǎn)關(guān)注逾期次數(shù)、逾期金額、失信被執(zhí)行人信息；財(cái)務(wù)報(bào)表：核對(duì)銀行流水與報(bào)表中的“貨幣資金”是否一致，核對(duì)納稅申報(bào)表與“營(yíng)業(yè)收入”是否一致；收入證明：對(duì)于個(gè)人客戶，通過銀行流水（近6個(gè)月）驗(yàn)證收入的穩(wěn)定性；對(duì)于企業(yè)客戶，通過增值稅發(fā)票或上下游合同驗(yàn)證收入的真實(shí)性。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：多維度分析還款能力與意愿風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估需從還款能力（客觀因素）與還款意愿（主觀因素）兩個(gè)維度展開：還款能力分析：企業(yè)客戶：重點(diǎn)分析現(xiàn)金流（經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流凈額是否為正）、資產(chǎn)負(fù)債率（反映負(fù)債水平）、流動(dòng)比率（反映短期償債能力）、凈利潤(rùn)率（反映盈利水平）；個(gè)人客戶：重點(diǎn)分析收入穩(wěn)定性（如工作年限、收入來源）、債務(wù)收入比（月還款額占月收入的比例，通常要求不超過50%）、資產(chǎn)狀況（如房產(chǎn)、車輛等可變現(xiàn)資產(chǎn)）。還款意愿分析：企業(yè)客戶：關(guān)注企業(yè)信用記錄（如是否有逾期還款歷史）、法定代表人信用記錄（如是否有失信行為）、企業(yè)經(jīng)營(yíng)年限（經(jīng)營(yíng)時(shí)間越長(zhǎng)，還款意愿通常越強(qiáng)）；個(gè)人客戶：關(guān)注征信記錄（如是否有逾期、違約）、婚姻狀況（已婚客戶的還款意愿通常強(qiáng)于未婚客戶）、職業(yè)類型（如公務(wù)員、教師等穩(wěn)定職業(yè)的客戶還款意愿較強(qiáng)）。3.審批決策：基于規(guī)則與經(jīng)驗(yàn)的綜合判斷審批決策通常由審批委員會(huì)或授權(quán)審批人做出，依據(jù)包括：信用評(píng)分：如企業(yè)信用評(píng)分≥80分（滿分100）、個(gè)人信用評(píng)分≥700分（滿分850）；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果：還款能力與意愿均符合要求；貸款用途：符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策與銀行規(guī)定（如不得用于炒股、賭博等）；擔(dān)保方式：如抵押（房產(chǎn)、土地）、質(zhì)押（存單、股權(quán)）、保證（第三方擔(dān)保）等，擔(dān)保物的價(jià)值需覆蓋貸款金額。審批結(jié)果通常分為同意放款、有條件放款（如要求增加擔(dān)保）、拒絕放款三種。例如，某企業(yè)信用評(píng)分85分，還款能力較強(qiáng)，但擔(dān)保物價(jià)值不足，銀行可能要求其增加第三方擔(dān)保后再放款。（三）貸后管理：持續(xù)監(jiān)控與風(fēng)險(xiǎn)處置貸后管理是貸款審核的“延伸”，旨在通過持續(xù)監(jiān)控，及時(shí)識(shí)別客戶還款能力的變化，并采取措施化解風(fēng)險(xiǎn)。該環(huán)節(jié)的重點(diǎn)包括：1.還款監(jiān)控：跟蹤還款記錄銀行會(huì)通過核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)實(shí)時(shí)監(jiān)控客戶的還款情況，重點(diǎn)關(guān)注：逾期情況：是否有逾期還款（如逾期1天、30天、90天以上）；還款來源：是否與申請(qǐng)時(shí)的用途一致（如經(jīng)營(yíng)貸的還款來源是否為企業(yè)利潤(rùn)）。2.定期檢查：了解客戶經(jīng)營(yíng)狀況變化銀行會(huì)定期（如每季度、每半年）對(duì)客戶進(jìn)行貸后檢查，重點(diǎn)包括：企業(yè)客戶：經(jīng)營(yíng)狀況（如訂單量、產(chǎn)能利用率）、財(cái)務(wù)狀況（如最新的財(cái)務(wù)報(bào)表）、行業(yè)狀況（如行業(yè)景氣度變化）；個(gè)人客戶：收入狀況（如是否失業(yè)、收入是否下降）、資產(chǎn)狀況（如房產(chǎn)是否被抵押）。3.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警：及時(shí)識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)銀行會(huì)建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模型，通過指標(biāo)觸發(fā)（如資產(chǎn)負(fù)債率上升至70%以上、現(xiàn)金流由正轉(zhuǎn)負(fù)）或事件觸發(fā)（如企業(yè)涉及訴訟、法定代表人變更），及時(shí)發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。4.風(fēng)險(xiǎn)處置：采取措施化解風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的客戶，銀行會(huì)采取差異化處置措施：輕度風(fēng)險(xiǎn)：如逾期1-30天，銀行會(huì)通過電話、短信提醒客戶還款；中度風(fēng)險(xiǎn)：如逾期30-90天，銀行會(huì)要求客戶提供還款計(jì)劃，或增加擔(dān)保；重度風(fēng)險(xiǎn)：如逾期90天以上，銀行會(huì)啟動(dòng)訴訟程序，處置擔(dān)保物以收回貸款。三、貸款風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：方法與實(shí)戰(zhàn)要點(diǎn)貸款風(fēng)險(xiǎn)主要包括信用風(fēng)險(xiǎn)（最核心）、操作風(fēng)險(xiǎn)（流程違規(guī)）、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)（外部環(huán)境變化）、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)（現(xiàn)金流斷裂）四類。以下是各類風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別方法與實(shí)戰(zhàn)要點(diǎn)：（一）信用風(fēng)險(xiǎn)：最核心的風(fēng)險(xiǎn)類型信用風(fēng)險(xiǎn)是指客戶無法按時(shí)足額償還貸款本息的風(fēng)險(xiǎn)，占銀行不良貸款的80%以上。識(shí)別信用風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵是分析客戶的還款能力與意愿。1.財(cái)務(wù)分析：從報(bào)表看還款能力財(cái)務(wù)報(bào)表是分析企業(yè)客戶還款能力的“核心工具”，重點(diǎn)關(guān)注以下指標(biāo)：資產(chǎn)負(fù)債率：反映企業(yè)的負(fù)債水平，通常認(rèn)為≤60%較為合理；若超過70%，則說明企業(yè)負(fù)債過高，還款壓力大；流動(dòng)比率：反映企業(yè)的短期償債能力，通常認(rèn)為≥1較為合理；若低于1，則說明企業(yè)短期資金緊張，無法償還到期債務(wù)；經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流凈額：反映企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流狀況，若為負(fù)，則說明企業(yè)靠融資或投資維持運(yùn)營(yíng)，還款能力弱；凈利潤(rùn)率：反映企業(yè)的盈利水平，若連續(xù)3年下降，則說明企業(yè)盈利能力惡化，還款能力下降。例如，某制造業(yè)企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率為75%，流動(dòng)比率為0.8，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流凈額為-100萬元，凈利潤(rùn)率為-5%，這些指標(biāo)均顯示該企業(yè)存在嚴(yán)重的信用風(fēng)險(xiǎn)。2.征信核查：了解客戶信用歷史征信記錄是分析個(gè)人與企業(yè)客戶還款意愿的“重要依據(jù)”，重點(diǎn)關(guān)注：逾期記錄：是否有逾期還款（如逾期次數(shù)、逾期天數(shù)）；失信記錄：是否被列為“失信被執(zhí)行人”（即“老賴”）；查詢記錄：近期是否有頻繁的貸款查詢（如1個(gè)月內(nèi)查詢5次以上），這可能說明客戶資金緊張。3.經(jīng)營(yíng)狀況分析：判斷未來盈利能力企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況直接影響其未來的還款能力，需重點(diǎn)關(guān)注：行業(yè)趨勢(shì)：如處于衰退行業(yè)（如傳統(tǒng)造紙、鋼鐵）的企業(yè)，未來盈利可能下降；市場(chǎng)份額：如市場(chǎng)份額持續(xù)下降的企業(yè)，競(jìng)爭(zhēng)力減弱；上下游關(guān)系：如依賴單一客戶（占比超過50%）的企業(yè)，若該客戶流失，將導(dǎo)致收入大幅下降。（二）操作風(fēng)險(xiǎn)：審核流程中的“隱形炸彈”操作風(fēng)險(xiǎn)是指審核流程違規(guī)導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，如資料偽造、審批越權(quán)等。識(shí)別操作風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵是加強(qiáng)流程合規(guī)性檢查。1.流程合規(guī)性檢查：防止違規(guī)操作需檢查審核流程是否符合銀行的內(nèi)部規(guī)章制度，如：貸前調(diào)查是否有實(shí)地核查記錄；審批決策是否由授權(quán)人員做出；擔(dān)保物是否辦理了抵押登記。2.資料真實(shí)性驗(yàn)證：避免偽造資料需通過第三方渠道驗(yàn)證資料的真實(shí)性，如：營(yíng)業(yè)執(zhí)照：通過“國(guó)家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)”查詢；收入證明：通過銀行流水或稅單驗(yàn)證；房產(chǎn)證明：通過“不動(dòng)產(chǎn)登記中心”查詢。（三）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：外部環(huán)境變化的影響市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指外部環(huán)境變化（如利率上升、行業(yè)衰退）導(dǎo)致客戶還款能力下降的風(fēng)險(xiǎn)。識(shí)別市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵是分析外部環(huán)境對(duì)客戶的影響。1.行業(yè)趨勢(shì)分析：識(shí)別行業(yè)衰退風(fēng)險(xiǎn)需關(guān)注行業(yè)的景氣度指標(biāo)，如：制造業(yè)：PMI（采購(gòu)經(jīng)理人指數(shù)），若連續(xù)3個(gè)月低于50%，則說明行業(yè)處于收縮期；房地產(chǎn)：商品房銷售額、房?jī)r(jià)指數(shù)，若持續(xù)下降，則說明行業(yè)衰退。2.利率風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：判斷利率變化對(duì)還款的影響需分析客戶的利率敏感性，如：浮動(dòng)利率貸款：若利率上升，客戶的月還款額將增加，還款壓力加大；固定利率貸款：利率變化對(duì)還款額無影響，但需關(guān)注客戶的盈利是否能覆蓋固定還款額。（四）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：現(xiàn)金流斷裂的風(fēng)險(xiǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指客戶現(xiàn)金流斷裂導(dǎo)致無法償還貸款的風(fēng)險(xiǎn)。識(shí)別流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵是分析客戶的現(xiàn)金流狀況。1.現(xiàn)金流量表分析：看客戶的現(xiàn)金流狀況重點(diǎn)關(guān)注經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流凈額：若經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流凈額為正，說明客戶通過日常經(jīng)營(yíng)能產(chǎn)生足夠的現(xiàn)金流，還款能力強(qiáng)；若經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流凈額為負(fù)，說明客戶需依賴融資或投資維持運(yùn)營(yíng)，還款能力弱。2.應(yīng)收賬款與存貨分析：判斷資金占用情況應(yīng)收賬款與存貨是企業(yè)的“資金占用”項(xiàng)目，若占比過高，將導(dǎo)致現(xiàn)金流緊張：應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)：反映應(yīng)收賬款回收速度，若超過60天，說明資金占用嚴(yán)重；存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)：反映存貨變現(xiàn)速度，若超過90天，說明存貨積壓，資金無法及時(shí)回籠。四、提升貸款審核與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力的建議（一）加強(qiáng)數(shù)據(jù)與技術(shù)應(yīng)用：用大數(shù)據(jù)提升效率與準(zhǔn)確性銀行可通過大數(shù)據(jù)與人工智能技術(shù)，提升審核效率與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別準(zhǔn)確性：數(shù)據(jù)整合：整合客戶的銀行流水、稅務(wù)數(shù)據(jù)、社保數(shù)據(jù)、征信數(shù)據(jù)等，形成全面的客戶畫像；模型優(yōu)化：使用機(jī)器學(xué)習(xí)模型（如隨機(jī)森林、神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)），優(yōu)化信用評(píng)分模型，提高風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)準(zhǔn)確性；自動(dòng)化審核：對(duì)于簡(jiǎn)單的貸款（如個(gè)人消費(fèi)貸），采用自動(dòng)化審核系統(tǒng)，減少人工干預(yù)，提高審核效率。（二）完善風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制：及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)銀行需建立全流程的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，通過指標(biāo)觸發(fā)與事件觸發(fā)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)：指標(biāo)觸發(fā)：設(shè)定關(guān)鍵指標(biāo)的閾值（如資產(chǎn)負(fù)債率≥70%、現(xiàn)金流由正轉(zhuǎn)負(fù)），當(dāng)指標(biāo)超過閾值時(shí)，發(fā)出預(yù)警；事件觸發(fā)：設(shè)定事件閾值（如企業(yè)涉及訴訟、法定代表人變更），當(dāng)事件發(fā)生時(shí)，發(fā)出預(yù)警。（三）加強(qiáng)人員培訓(xùn)：提高審核人員的專業(yè)水平審核人員的專業(yè)水平直接影響風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力，銀行需加強(qiáng)培訓(xùn)：專業(yè)知識(shí)培訓(xùn)：如財(cái)務(wù)分析、征信解讀、行業(yè)研究等；案例培訓(xùn)：通過真實(shí)案例（如某企業(yè)虛增收入騙取貸款），提高審核人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)；合規(guī)培訓(xùn)：加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部規(guī)章制度與監(jiān)管要求的培訓(xùn)，防止操作風(fēng)險(xiǎn)。（四）優(yōu)化流程設(shè)計(jì)：減少操作風(fēng)險(xiǎn)銀行需通過流程優(yōu)化，減少操作風(fēng)險(xiǎn)：標(biāo)準(zhǔn)化流程：制定標(biāo)準(zhǔn)化的審核流程（如貸前調(diào)查清單、資料審核清單），減少人工隨意性；分權(quán)制衡：建立“調(diào)查-審查-審批”三分離制度，避免權(quán)力集中；內(nèi)部審計(jì)：定期對(duì)審核流程進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，發(fā)現(xiàn)并糾正流程中的漏洞。五、總結(jié)