2025年中級銀行從業(yè)資格之中級風險管理?？键c第一部分單選題(50題)1、根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》商業(yè)銀行應在最低資本要求和儲備資本要求之上計提（），該項資本要求為風險加權(quán)資產(chǎn)的（）。

A.逆周期資本，0~2.5%

B.杠桿率緩沖資本，1~3.5%

C.第二支柱資本，0~2.5%

D.系統(tǒng)重要性銀行附加資本，1~3.5%

【答案】：A

【解析】根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，商業(yè)銀行應在最低資本要求和儲備資本要求之上計提逆周期資本，該項資本要求為風險加權(quán)資產(chǎn)的0~2.5%。B選項中杠桿率緩沖資本并非在最低資本要求和儲備資本要求之上計提的符合題意的項目，所以B錯誤。C選項第二支柱資本是商業(yè)銀行根據(jù)監(jiān)管要求在最低資本要求之上應當計提的其他資本要求，但表述不如A準確，所以C錯誤。D選項系統(tǒng)重要性銀行附加資本是針對系統(tǒng)重要性銀行額外提出的資本要求，并非普遍適用于所有商業(yè)銀行在最低資本要求和儲備資本要求之上計提的項目，所以D錯誤。因此本題正確答案選A。2、商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)應確保（）對商業(yè)銀行的戰(zhàn)略性指導和對管理人員的有效監(jiān)督，并對商業(yè)銀行的股東負責。

A.高級管理層

B.監(jiān)事會

C.董事會

D.員工

【答案】：C

【解析】董事會是公司治理的核心決策機構(gòu)，在商業(yè)銀行中，董事會具有對商業(yè)銀行進行戰(zhàn)略性指導以及對管理人員實施有效監(jiān)督的職責。董事會需要代表股東的利益，對股東負責，確保商業(yè)銀行的經(jīng)營活動符合股東的利益和公司的戰(zhàn)略目標。高級管理層主要負責商業(yè)銀行日常經(jīng)營管理工作，執(zhí)行董事會的決策，并不承擔對商業(yè)銀行的戰(zhàn)略性指導和對管理人員的監(jiān)督職責以及對股東直接負責的責任，A錯誤。監(jiān)事會主要職責是對董事會和高級管理層的履職情況進行監(jiān)督，維護公司和股東的合法權(quán)益，但并不負責對商業(yè)銀行進行戰(zhàn)略性指導，B錯誤。員工是商業(yè)銀行具體業(yè)務的執(zhí)行者，不具備對商業(yè)銀行進行戰(zhàn)略性指導和對管理人員進行監(jiān)督并對股東負責的職能，D錯誤。因此，正確答案是C。3、下列關(guān)于商業(yè)銀行風險文化的描述，最不恰當?shù)氖牵ǎ?/p>

A.風險文化應當隨著內(nèi)外部經(jīng)營管理環(huán)境的變化而不斷修正

B.商業(yè)銀行應當建立規(guī)章制度并實施績效考核，逐漸培養(yǎng)良好的風險文化

C.風險文化建設應當主要由商業(yè)銀行風險管理部門來完成

D.風險文化貫穿于商業(yè)銀行的整個生命周期，不能通過短期突擊達到目的

【答案】：C

【解析】這道題主要考查對商業(yè)銀行風險文化相關(guān)內(nèi)容的理解。A項，內(nèi)外部經(jīng)營管理環(huán)境處于不斷變化中，風險文化只有隨之不斷修正，才能適應新環(huán)境、新挑戰(zhàn)，更好地發(fā)揮作用，所以該項說法正確。B項，商業(yè)銀行通過建立規(guī)章制度為風險文化提供制度保障，實施績效考核形成激勵機制，有助于在日常運營中逐漸培養(yǎng)員工良好的風險意識和習慣，形成良好的風險文化，該項說法合理。C項，風險文化建設是一個全面、系統(tǒng)的工程，貫穿于商業(yè)銀行的各個層面和業(yè)務流程，涉及全體員工和各個部門，并非僅靠風險管理部門就能完成，所以該項說法最不恰當。D項，風險文化是商業(yè)銀行在長期發(fā)展過程中形成的一種文化理念和價值取向，貫穿于其整個生命周期，它是一個長期的、漸進的過程，不能通過短期突擊實現(xiàn)，該項表述正確。綜上，答案選C。4、在實踐中，以下不是人們通常按金融風險造成的損失劃分的是（）。

A.已造成損失

B.預期損失

C.非預期損失

D.災難性損失

【答案】：A

【解析】人們通常按金融風險造成的損失將其劃分為預期損失、非預期損失和災難性損失。預期損失是基于歷史數(shù)據(jù)和統(tǒng)計分析，在正常情況下預計會發(fā)生的損失；非預期損失是在一定置信水平下，超過預期損失的那部分損失；災難性損失則是指異常罕見的、可能導致系統(tǒng)崩潰的重大損失。而“已造成損失”并非是按金融風險造成的損失進行分類的常規(guī)類別。所以答案選A。"5、（）是指商業(yè)銀行能夠以合理的成本通過各種負債工具及時獲得零售或批發(fā)資金的能力。

A.資產(chǎn)流動性

B.負債流動性

C.資本流動性

D.表外流動性

【答案】：B

【解析】本題考查對商業(yè)銀行不同流動性概念的理解。A項，資產(chǎn)流動性是指銀行持有的資產(chǎn)可以隨時得到償付或者在不貶值的情況下銷售出去，即銀行資產(chǎn)的變現(xiàn)能力，并非是通過負債工具獲得資金的能力，所以A項不符合題意。B項，負債流動性是指商業(yè)銀行能夠以合理的成本通過各種負債工具及時獲得零售或批發(fā)資金的能力。題干描述的正是負債流動性的定義，所以B項正確。C項，資本流動性并非商業(yè)銀行流動性相關(guān)的常見概念，與題干內(nèi)容無關(guān)，所以C項不符合題意。D項，表外流動性是指商業(yè)銀行通過資產(chǎn)證券化、期權(quán)、掉期等衍生金融工具獲得資金的能力，它不是通過負債工具獲得資金，和題干中描述的內(nèi)容不相符，所以D項不符合題意。綜上，答案選B。6、我國銀行業(yè)監(jiān)營管理機構(gòu)在對商業(yè)銀行進行監(jiān)督檢查的過程中，發(fā)現(xiàn)，某銀行信貸投入的行業(yè)集中度較高，存在風險隱患，于是決定對該銀行提出特定的集中度風險資本要求，該項資本要求屬于（）

A.第二支柱資本要求

B.儲備資本要求

C.逆周期資本要求

D.系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求

【答案】：A

【解析】本題可根據(jù)各資本要求的定義來判斷該項資本要求所屬的類型。A.第二支柱資本要求是指監(jiān)管機構(gòu)為應對銀行的特定風險，如集中度風險、流動性風險等，要求銀行額外持有的資本。題干中我國銀行業(yè)監(jiān)管管理機構(gòu)因某銀行信貸投入的行業(yè)集中度較高，存在風險隱患，決定對該銀行提出特定的集中度風險資本要求，這符合第二支柱資本要求的特點，所以該項正確。B.儲備資本要求是為了確保銀行在經(jīng)濟衰退時期有足夠的資本來吸收損失，是要求銀行在最低資本要求之上計提的一定比例的資本，與題干中針對特定集中度風險提出的資本要求不符，所以該項錯誤。C.逆周期資本要求是根據(jù)經(jīng)濟周期的變化，在經(jīng)濟上行期要求銀行多計提資本，在經(jīng)濟下行期則少計提資本，以平滑經(jīng)濟周期對銀行資本的影響，并非針對銀行的集中度風險，所以該項錯誤。D.系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求是針對系統(tǒng)重要性銀行提出的額外資本要求，目的是降低系統(tǒng)重要性銀行倒閉對金融體系造成的沖擊，與題干中因行業(yè)集中度風險提出的資本要求不相關(guān)，所以該項錯誤。綜上，答案是A。7、關(guān)于總敞口頭寸，下列說法正確的是（）。

A.凈總敞口頭寸等于所有外幣多頭總額與空頭總額之差

B.累計總敞口頭寸等于所有外幣的多頭的總和

C.總敞口頭寸反映整個資產(chǎn)組合的外匯風險

D.短邊法的計算方法是：首先分別加總每種外匯的多頭和空頭；其次比較這兩個總數(shù)；最后選擇絕對值較小的作為銀行的總敞口頭寸

【答案】：A

【解析】A選項正確。凈總敞口頭寸等于所有外幣多頭總額與空頭總額之差，它是衡量總敞口頭寸的一種計算方法，此表述準確。B選項錯誤。累計總敞口頭寸等于所有外幣的多頭與空頭的總和，并非僅為所有外幣多頭的總和。C選項錯誤?？偝陬^寸反映的是整個貨幣組合的外匯風險，而不是整個資產(chǎn)組合的外匯風險。D選項錯誤。短邊法的計算方法是：首先分別加總每種外匯的多頭和空頭；其次比較這兩個總數(shù)；最后選擇絕對值較大的作為銀行的總敞口頭寸，而不是選擇絕對值較小的。綜上，正確答案選A。8、在商業(yè)銀行國別風險管理中，（）的設定旨在控制某國家或地區(qū)敞口的持有量，以防止頭寸過分集中于某一國家或地區(qū)。

A.交易對手限額

B.經(jīng)濟資本限額

C.敞口限額

D.期限限額

【答案】：C

【解析】本題考查商業(yè)銀行國別風險管理中不同限額的概念。A選項，交易對手限額是指對與本銀行發(fā)生業(yè)務往來的客戶或交易對手設定的限額，主要是為了控制與特定交易對手的業(yè)務規(guī)模和風險暴露，并非針對某國家或地區(qū)敞口的持有量進行控制，所以A選項錯誤。B選項，經(jīng)濟資本限額是銀行根據(jù)自身的風險偏好和承受能力，為覆蓋預期損失和非預期損失而設定的資本限額，它是一種基于風險的資本分配方式，主要目的是確保銀行在一定的風險水平下保持充足的資本，并非直接針對國家或地區(qū)敞口持有量的控制，所以B選項錯誤。C選項，敞口限額的設定旨在控制某國家或地區(qū)敞口的持有量，其作用是防止頭寸過分集中于某一國家或地區(qū)，避免因該國家或地區(qū)的經(jīng)濟、政治等風險因素導致銀行遭受重大損失，故C選項正確。D選項，期限限額是對不同期限的業(yè)務或資產(chǎn)設定的限額，主要是為了管理銀行資產(chǎn)和負債的期限結(jié)構(gòu)，防范期限錯配風險，與某國家或地區(qū)敞口的持有量控制無關(guān)，所以D選項錯誤。綜上，答案選C。9、如果一家銀行的貸款平均額為700億元，存款平均額為900億元，核心存款平均額為300億元，流動性資產(chǎn)為200億元，那么該商業(yè)銀行的融資需求等于（）億元。

A.300

B.500

C.600

D.400

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)融資需求的計算公式來求解該商業(yè)銀行的融資需求。商業(yè)銀行的融資需求等于融資缺口加上流動性資產(chǎn)。融資缺口的計算公式為：融資缺口=貸款平均額-核心存款平均額。###步驟一：計算融資缺口已知該銀行貸款平均額為700億元，核心存款平均額為300億元，將其代入融資缺口計算公式可得：融資缺口=700-300=400（億元）###步驟二：計算融資需求已知流動性資產(chǎn)為200億元，由融資需求等于融資缺口加上流動性資產(chǎn)，可得：融資需求=融資缺口+流動性資產(chǎn)=400+200=600（億元）綜上，答案選C。10、下列哪種情形不是企業(yè)出現(xiàn)的早期財務預警信號?（）

A.存貨周轉(zhuǎn)率變小

B.出現(xiàn)陳舊存貨、大量存貨或不恰當存貨組合的證據(jù)

C.總資產(chǎn)中流動資產(chǎn)所占比例大幅下降

D.公司業(yè)務性質(zhì)的改變

【答案】：D

【解析】本題可根據(jù)企業(yè)早期財務預警信號的相關(guān)知識，對各選項進行逐一分析。A選項，存貨周轉(zhuǎn)率變小，意味著存貨周轉(zhuǎn)速度減慢。存貨積壓可能導致企業(yè)資金周轉(zhuǎn)不暢，資金被大量占用在存貨上，無法及時投入到其他生產(chǎn)經(jīng)營活動中，這是企業(yè)財務狀況可能出現(xiàn)問題的一個早期信號。B選項，出現(xiàn)陳舊存貨、大量存貨或不恰當存貨組合的證據(jù)，表明企業(yè)的存貨管理可能存在問題。陳舊存貨可能難以銷售，大量存貨會增加企業(yè)的存儲成本和資金占用成本，不恰當?shù)拇尕浗M合可能無法滿足市場需求，這些都會對企業(yè)的財務狀況產(chǎn)生不利影響，是企業(yè)早期財務預警信號之一。C選項，總資產(chǎn)中流動資產(chǎn)所占比例大幅下降，說明企業(yè)資產(chǎn)的流動性降低。流動資產(chǎn)能夠在短期內(nèi)變現(xiàn)，是企業(yè)償還短期債務的重要保障。當流動資產(chǎn)比例大幅下降時，企業(yè)可能面臨短期償債困難，財務風險增加，屬于早期財務預警信號。D選項，公司業(yè)務性質(zhì)的改變通常不屬于早期財務預警信號。業(yè)務性質(zhì)的改變可能是企業(yè)基于戰(zhàn)略規(guī)劃、市場環(huán)境等因素做出的主動調(diào)整，它更多地涉及企業(yè)的戰(zhàn)略層面，而不是直接反映企業(yè)當前的財務狀況和風險。所以該項不是企業(yè)出現(xiàn)的早期財務預警信號。綜上，答案選D。11、（）是衡量利率變動對銀行經(jīng)濟價值影響的一種方法。

A.敏感性分析

B.久期分析

C.外匯敞口分析

D.風險價值方法

【答案】：B

【解析】本題考查衡量利率變動對銀行經(jīng)濟價值影響的方法。A選項，敏感性分析是指在保持其他條件不變的前提下，研究單個或多個市場風險要素（利率、匯率、股票價格和商品價格）的變化對金融工具或資產(chǎn)組合收益或經(jīng)濟價值影響的一種方法，并非專門衡量利率變動對銀行經(jīng)濟價值的影響，所以A選項錯誤。B選項，久期分析也稱為持續(xù)期分析或期限彈性分析，是衡量利率變動對銀行經(jīng)濟價值影響的一種方法。具體而言，久期分析是對各時段的缺口賦予相應的敏感性權(quán)重，得到加權(quán)缺口，然后對所有時段的加權(quán)缺口進行匯總，以此估算某一給定的小幅（通常小于1%）利率變動可能會對銀行經(jīng)濟價值產(chǎn)生的影響，所以B選項正確。C選項，外匯敞口分析是衡量匯率變動對銀行當期收益的影響的一種方法，重點在于匯率對收益的影響，而非利率對銀行經(jīng)濟價值的影響，所以C選項錯誤。D選項，風險價值方法是指在一定的持有期和給定的置信水平下，利率、匯率等市場風險要素發(fā)生變化時可能對某項資金頭寸、資產(chǎn)組合或機構(gòu)造成的潛在最大損失，并非是衡量利率變動對銀行經(jīng)濟價值影響的方法，所以D選項錯誤。綜上，本題答案選B。12、商業(yè)銀行經(jīng)濟資本是指（）。

A.商業(yè)銀行在一定的期間和置信區(qū)間內(nèi)，為了覆蓋和抵御不良貸款所需的資本

B.商業(yè)銀行在一定的期間和置信區(qū)間內(nèi)，為了覆蓋和抵御預期損失所需的資本

C.商業(yè)銀行在一定的期間和置信區(qū)間內(nèi)，為了覆蓋和抵御非預期損失所需的資本

D.商業(yè)銀行在一定的期間和置信區(qū)間內(nèi)，為了覆蓋和抵御損失類貸款所需的資本

【答案】：C

【解析】本題考查商業(yè)銀行經(jīng)濟資本的定義。商業(yè)銀行的風險損失可分為預期損失、非預期損失和極端損失。預期損失是銀行在一般情況下可以預計到的損失，通常通過提取損失準備金來覆蓋；極端損失是指戰(zhàn)爭、重大災難等異常情況導致的損失，一般通過購買保險等方式轉(zhuǎn)移風險；而非預期損失是指在一定的置信區(qū)間和一定的持有期內(nèi)，超出預期損失的那部分損失。經(jīng)濟資本是商業(yè)銀行在一定的期間和置信區(qū)間內(nèi)，為了覆蓋和抵御非預期損失所需的資本。它是一種虛擬的、與銀行風險的非預期損失等額的資本。A選項中“覆蓋和抵御不良貸款所需的資本”表述不準確，經(jīng)濟資本主要針對非預期損失，而非單純的不良貸款。B選項，預期損失通常通過計提撥備來覆蓋，并非經(jīng)濟資本的作用對象。D選項“損失類貸款”只是不良貸款的一種分類，經(jīng)濟資本不是專門為覆蓋損失類貸款所需的資本。因此，本題正確答案選C。13、下列選項中，不屬于國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)提出的良好銀行監(jiān)管標準的是（）。

A.對監(jiān)管者和被監(jiān)管者都要實施嚴格、明確的問責制

B.高效、節(jié)約地使用一切監(jiān)管資源

C.確保銀行業(yè)金融機構(gòu)不破產(chǎn)

D.對各類監(jiān)管設限做到科學合理，有所為有所不為，減少一切不必要的限制

【答案】：C

【解析】這道題主要考查對國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)提出的良好銀行監(jiān)管標準的理解。A選項，對監(jiān)管者和被監(jiān)管者都實施嚴格、明確的問責制，這有助于提高監(jiān)管的有效性和責任性，促使各方認真履行職責，是良好銀行監(jiān)管標準的重要體現(xiàn)。B選項，高效、節(jié)約地使用一切監(jiān)管資源，能夠在有限的資源條件下實現(xiàn)更好的監(jiān)管效果，避免資源浪費，是合理且必要的監(jiān)管要求。C選項，在市場經(jīng)濟環(huán)境下，銀行業(yè)金融機構(gòu)面臨各種風險，即使有良好的監(jiān)管，也不能確保其絕對不破產(chǎn)。監(jiān)管的目標是維護金融體系的穩(wěn)定、健康運行，而不是保證金融機構(gòu)不破產(chǎn)。所以該選項不屬于良好銀行監(jiān)管標準。D選項，對各類監(jiān)管設限做到科學合理，有所為有所不為，減少不必要的限制，能夠在保證監(jiān)管效果的同時，激發(fā)銀行業(yè)金融機構(gòu)的活力和創(chuàng)新能力，符合良好監(jiān)管的要求。綜上，答案選C。14、下列不屬于商業(yè)銀行市場風險控制措施的是（）。

A.利用金融衍生品對沖市場風險

B.對總交易頭寸或凈交易頭寸設定限額

C.利用經(jīng)濟資本配置限制高風險業(yè)務

D.采用自我評估法評估交易風險和預期損失

【答案】：D

【解析】本題考查商業(yè)銀行市場風險控制措施的相關(guān)知識。A項“利用金融衍生品對沖市場風險”，金融衍生品具有套期保值等功能，通過與市場風險相關(guān)資產(chǎn)進行對沖操作，能夠有效降低市場風險對商業(yè)銀行的影響，屬于市場風險控制措施。B項“對總交易頭寸或凈交易頭寸設定限額”，設定交易頭寸限額可以限制商業(yè)銀行在市場交易中的風險暴露程度，防止過度交易導致風險過度集中，是常用的市場風險控制手段之一。C項“利用經(jīng)濟資本配置限制高風險業(yè)務”，經(jīng)濟資本是銀行根據(jù)自身風險狀況所應持有的資本。通過合理配置經(jīng)濟資本，限制高風險業(yè)務的開展，能夠?qū)y行的整體風險控制在可承受范圍內(nèi)，屬于市場風險控制措施。D項“采用自我評估法評估交易風險和預期損失”，自我評估法主要是用于識別、評估操作風險，而不是針對市場風險進行控制的措施，故該項符合題意。綜上，答案選D。15、()應定期向信息科技管理委員會提交重大信息科技項目的進度報告，由其進行審核，進度報告應當包括計劃的重大變更、關(guān)鍵人員或供應商的變更以及主要費用支出情況。

A.高級管理層

B.業(yè)務部門

C.項目實施部門

D.風險管理部門

【答案】：C

【解析】本題考查重大信息科技項目進度報告的提交主體。A選項高級管理層主要負責制定戰(zhàn)略、決策等宏觀層面的管理工作，通常并不直接負責具體項目的進度跟蹤和報告，所以高級管理層不是定期向信息科技管理委員會提交重大信息科技項目進度報告的主體。B選項業(yè)務部門主要側(cè)重于與業(yè)務相關(guān)的活動，如業(yè)務拓展、客戶服務等，雖然業(yè)務部門可能會參與到信息科技項目中，但一般不負責專門向信息科技管理委員會提交項目進度報告。C選項項目實施部門直接負責重大信息科技項目的實施工作，對項目的進展情況最為了解，包括計劃的重大變更、關(guān)鍵人員或供應商的變更以及主要費用支出情況等詳細信息。因此，項目實施部門應定期向信息科技管理委員會提交重大信息科技項目的進度報告，該選項正確。D選項風險管理部門主要職責是識別、評估和應對項目中的風險，而不是提交項目的進度報告，故風險管理部門不符合題意。綜上，答案選C。16、某商業(yè)銀行核心負債為3000萬元，總負債為7500萬元，則該銀行核心負債比例為（）。

A.25.8％

B.50％

C.30％

D.40％

【答案】：D

【解析】核心負債比例是指核心負債與總負債的比率，該比率用于衡量銀行負債的穩(wěn)定性。其計算公式為：核心負債比例=核心負債÷總負債×100%。在本題中，已知該商業(yè)銀行核心負債為3000萬元，總負債為7500萬元，將數(shù)據(jù)代入公式可得：核心負債比例=3000÷7500×100%=40%。因此，答案選D。"17、商業(yè)銀行應按季計提一般準備，一般準備年末余額應不低于年末貸款余額的（）。

A.1％

B.2.5％

C.1.5％

D.2％

【答案】：A

【解析】商業(yè)銀行按季計提一般準備，一般準備年末余額要求不低于年末貸款余額的特定比例，這考查對商業(yè)銀行一般準備計提規(guī)定的了解。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，商業(yè)銀行一般準備年末余額應不低于年末貸款余額的1％，所以答案是A。"18、關(guān)于商業(yè)銀行壓力測試情景預測期間的描述錯誤的是（）。

A.預測期間的長短應該考慮面臨的風險類型

B.流動性風險的預測期間一般以年為單位

C.預測期間的長短是壓力測試的重要考慮因素

D.市場風險可能在短期發(fā)生較大變化，所以一般預測期間以天或周為單位

【答案】：B

【解析】本題主要考查對商業(yè)銀行壓力測試情景預測期間相關(guān)知識的理解。A選項：在進行商業(yè)銀行壓力測試時，不同類型的風險具有不同的特點和變化規(guī)律。例如，信用風險可能受宏觀經(jīng)濟環(huán)境、企業(yè)經(jīng)營狀況等多種因素長期影響；而市場風險可能因金融市場的短期波動而迅速變化。因此，預測期間的長短需要考慮面臨的風險類型，該選項描述正確。B選項：流動性風險具有即時性和不確定性的特點，一旦發(fā)生流動性危機，可能在短時間內(nèi)對銀行造成嚴重影響。所以流動性風險的預測期間通常較短，一般以天或周為單位，而不是以年為單位，該選項描述錯誤。C選項：預測期間的長短會直接影響壓力測試的結(jié)果和有效性。如果預測期間過短，可能無法全面反映風險的發(fā)展和演變；如果預測期間過長，可能會引入過多的不確定性因素，導致測試結(jié)果的可靠性降低。所以預測期間的長短是壓力測試的重要考慮因素，該選項描述正確。D選項：市場風險主要受市場供求關(guān)系、利率、匯率等因素的影響，這些因素在短期內(nèi)可能會發(fā)生較大變化。例如，股票市場的劇烈波動、匯率的突然變動等。因此，市場風險的預測期間一般以天或周為單位，以便及時捕捉市場變化，該選項描述正確。綜上，答案選B。19、關(guān)于久期分析，下列說法正確的是（）。

A.如采用標準久期分析法，可以很好地反映期權(quán)性風險

B.如采用標準久期分析法，不能反映基準風險

C.久期分析只能計量利率變動對銀行短期收益的影響

D.對于利率的大幅變動，久期分析的結(jié)果仍能保證準確性

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)久期分析的相關(guān)知識，對每個內(nèi)容逐一分析：-A：標準久期分析法主要衡量的是利率變動對銀行經(jīng)濟價值的影響，它不能很好地反映期權(quán)性風險。期權(quán)性風險是一種較為復雜的風險，標準久期分析法難以全面準確地涵蓋這類風險，所以該項錯誤。-B：基準風險是指在利息收入和利息支出所依據(jù)的基準利率變動不一致的情況下，雖然資產(chǎn)、負債和表外業(yè)務的重新定價特征相似，但因其現(xiàn)金流和收益的利差發(fā)生了變化，也會對銀行的收益或內(nèi)在經(jīng)濟價值產(chǎn)生不利影響。標準久期分析法側(cè)重于對利率敏感性資產(chǎn)和負債的久期進行分析，不能反映基準風險，該項正確。-C：久期分析不僅能計量利率變動對銀行短期收益的影響，還能衡量利率變動對銀行經(jīng)濟價值的影響，所以該項錯誤。-D：久期分析是基于利率變動與價格變動之間的線性關(guān)系進行的分析方法，對于利率的大幅變動，這種線性關(guān)系不再成立，久期分析的結(jié)果會出現(xiàn)較大偏差，不能保證準確性，該項錯誤。綜上，答案選B。20、下列選項中，商業(yè)銀行一線業(yè)務部門的操作風險管理職責為（）。

A.擬定本行操作風險管理政策、程序和具體的操作規(guī)程

B.建立適用于全行的操作風險基本控制標準

C.協(xié)助其他部門識別、評估、監(jiān)測、控制及緩釋操作風險

D.根據(jù)本行統(tǒng)一的操作風險管理評估方法，識別、監(jiān)測本部門的操作風險

【答案】：D

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行一線業(yè)務部門在操作風險管理方面的職責。A選項中，擬定本行操作風險管理政策、程序和具體的操作規(guī)程，通常是由高級管理層或?qū)ｉT的風險管理部門來負責，而不是一線業(yè)務部門，一線業(yè)務部門主要側(cè)重于實際業(yè)務操作，而非制定宏觀的管理政策和規(guī)程，所以A選項錯誤。B選項，建立適用于全行的操作風險基本控制標準，這屬于全面、整體性的工作，需要從全行的角度進行統(tǒng)籌規(guī)劃和設計，一般是由高層管理或?qū)ｉT的風險管理職能部門來開展，并非一線業(yè)務部門的職責范疇，所以B選項錯誤。C選項，協(xié)助其他部門識別、評估、監(jiān)測、控制及緩釋操作風險，此工作更多體現(xiàn)的是一種跨部門的協(xié)作和支持性工作，通常由風險管理部門或相關(guān)的職能部門承擔，一線業(yè)務部門主要精力集中在自身業(yè)務操作上，而非協(xié)助其他部門進行操作風險管理，所以C選項錯誤。D選項，一線業(yè)務部門直接從事具體的業(yè)務操作，最了解本部門業(yè)務流程和操作過程中的風險點，因此根據(jù)本行統(tǒng)一的操作風險管理評估方法，識別、監(jiān)測本部門的操作風險是其應盡的職責，所以D選項正確。綜上，答案選D。21、用應付未付外債總額與當年出口收入之比衡量一國長期資金的流動性，一般的限度為（）。

A.50％

B.80％

C.100％

D.150％

【答案】：C

【解析】應付未付外債總額與當年出口收入之比用于衡量一國長期資金的流動性。該比例是衡量外債風險的重要指標之一，反映了該國對外債的償還能力。一般來說，當這一比例達到100％時，意味著應付未付外債總額與當年出口收入相等。如果超過這個限度，該國可能面臨較大的外債償還壓力，長期資金的流動性會受到較大影響，償債風險顯著增加；而低于這個限度，則說明該國在長期資金流動性方面相對較為安全。A選項50％比例較低，在此情況下該國長期資金流動性壓力較小，并非一般限度；B選項80％同樣低于一般認為的限度水平；D選項150％比例過高，此時該國面臨的外債償還壓力較大，長期資金流動性風險突出，不屬于一般限度。所以本題正確答案是C。"22、下面不屬于交易對手風險需要計量的交易風險是（）。

A.場外衍生工具交易形成的交易對手信用風險

B.證券融資交易形成的交易對手信用風險

C.場內(nèi)衍生工具交易形成的交易對手信用風險

D.與中央交易對手交易形成的信用風險

【答案】：C

【解析】本題主要考查交易對手風險需要計量的交易風險范圍。A選項，場外衍生工具交易由于其交易不通過集中的交易所進行，交易雙方直接達成合約，存在較高的信用風險，所以場外衍生工具交易形成的交易對手信用風險是需要計量的。B選項，證券融資交易中，交易雙方同樣存在信用履約問題，比如融資方可能無法按時歸還融資款項等，因此證券融資交易形成的交易對手信用風險也需要計量。C選項，場內(nèi)衍生工具交易是在有組織的交易所內(nèi)進行，交易所會采取一系列的制度和措施來降低交易對手的信用風險，如保證金制度、每日盯市結(jié)算制度等，所以場內(nèi)衍生工具交易形成的交易對手信用風險通常不需要進行單獨計量，該選項符合題意。D選項，與中央交易對手交易時，雖然中央交易對手會承擔一定的信用擔保職責，但仍然存在信用風險敞口，所以與中央交易對手交易形成的信用風險也是需要計量的。綜上，答案選C。23、下列關(guān)于公允價值的說法，不正確的是（）。

A.公允價值是交易雙方在公平交易中可接受的資產(chǎn)或債權(quán)價值

B.公允價值的計量可以直接使用可獲得的市場價格

C.若企業(yè)數(shù)據(jù)與市場預期相沖突，則不應該用于計量公允價值

D.若沒有證據(jù)表明資產(chǎn)交易市場存在時，公允價值可通過現(xiàn)金流量法來獲得

【答案】：D

【解析】本題主要考查對公允價值概念及計量方法的理解。A選項，公允價值是指市場參與者在計量日發(fā)生的有序交易中，出售一項資產(chǎn)所能收到或者轉(zhuǎn)移一項負債所需支付的價格，也就是交易雙方在公平交易中可接受的資產(chǎn)或債權(quán)價值，該表述正確。B選項，當存在活躍市場時，公允價值的計量可以直接使用可獲得的市場價格，這是公允價值計量的常見方式之一，該說法無誤。C選項，若企業(yè)數(shù)據(jù)與市場預期相沖突，說明這些數(shù)據(jù)不能反映市場參與者對資產(chǎn)或負債的定價，不應該用于計量公允價值，以保證公允價值計量的可靠性和相關(guān)性，此說法正確。D選項，若沒有證據(jù)表明資產(chǎn)交易市場存在時，應采用估值技術(shù)來確定公允價值，而現(xiàn)金流量法只是估值技術(shù)中的一種，還可以采用其他合理的估值方法，不能直接說公允價值可通過現(xiàn)金流量法來獲得，該說法不準確。綜上，答案選D。24、商業(yè)銀行在完善流動性風險預警機制的同時，還要制訂本、外幣流動性管理應急計劃，其主要內(nèi)容是（）。

A.制定危機處理方案與彌補現(xiàn)金流量不足的工作程序

B.通過金融市場控制風險

C.建立多層次的流動性屏障

D.提高流動性管理的預見性

【答案】：A

【解析】該題考查商業(yè)銀行本、外幣流動性管理應急計劃的主要內(nèi)容。A選項，制定危機處理方案與彌補現(xiàn)金流量不足的工作程序，這是應急計劃的核心內(nèi)容。當商業(yè)銀行面臨流動性風險時，需要有明確的危機處理方案來應對各種可能出現(xiàn)的緊急情況，同時制定彌補現(xiàn)金流量不足的工作程序，以確保銀行在資金緊張時有相應的解決辦法，保障銀行的正常運營，所以A選項正確。B選項，通過金融市場控制風險是一種風險管理的方式，但并非本、外幣流動性管理應急計劃的主要內(nèi)容，它更側(cè)重于在日常經(jīng)營中對風險的管控，而非應急計劃層面，所以B選項錯誤。C選項，建立多層次的流動性屏障是一種流動性管理的策略，可增強銀行的流動性緩沖能力，但這不屬于應急計劃的主要內(nèi)容，它是一種常態(tài)化的管理措施，所以C選項錯誤。D選項，提高流動性管理的預見性有助于銀行提前做好流動性管理工作，但它也不是應急計劃的主要內(nèi)容，主要是強調(diào)日常管理中的前瞻性，所以D選項錯誤。綜上，答案選A。25、某商業(yè)銀行的個人住房抵押貸款余額是110億，撥備是10億。根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，按照權(quán)重法計算其風險加權(quán)資產(chǎn)是（）。

A.55億

B.75億

C.50億

D.82.5億

【答案】：C

【解析】個人住房抵押貸款風險權(quán)重為50%。風險加權(quán)資產(chǎn)是指對銀行的資產(chǎn)加以分類，根據(jù)不同類別資產(chǎn)的風險性質(zhì)確定不同的風險系數(shù)，以這種風險系數(shù)為權(quán)重求得的資產(chǎn)。已知該商業(yè)銀行個人住房抵押貸款余額是110億，按照權(quán)重法計算風險加權(quán)資產(chǎn)=個人住房抵押貸款余額×風險權(quán)重，即110億×50%=55億，但銀行有撥備10億，撥備可在計算風險加權(quán)資產(chǎn)時進行扣減。所以最終風險加權(quán)資產(chǎn)=55億-10億=50億，答案選C。"26、下列不屬于商業(yè)銀行操作風險分類的是()。

A.人員因素

B.內(nèi)部流程

C.系統(tǒng)缺陷

D.內(nèi)部事件

【答案】：D

【解析】商業(yè)銀行操作風險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風險。其分類主要包括人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事件。A選項人員因素，指商業(yè)銀行員工發(fā)生內(nèi)部欺詐、失職違規(guī)，以及因員工的知識/技能匱乏、核心雇員流失、違反用工法等造成損失或者不良影響而引起的風險，屬于操作風險分類。B選項內(nèi)部流程，指業(yè)務流程缺失、設計不完善，或者沒有被嚴格執(zhí)行而造成的損失，屬于操作風險分類。C選項系統(tǒng)缺陷，指信息科技系統(tǒng)在規(guī)劃設計、開發(fā)運行、管理維護等方面存在的問題導致的操作風險，屬于操作風險分類。D選項內(nèi)部事件表述不準確，在商業(yè)銀行操作風險分類里并沒有這一類別，所以答案選D。27、銀行監(jiān)管是由（）主導實施的對銀行業(yè)金融機構(gòu)的監(jiān)督管理行為，監(jiān)管部門通過制定法律、制度和規(guī)則，實施監(jiān)督檢查，促進金融體系的安全和穩(wěn)定，有效保護存款人利益。

A.銀保監(jiān)會

B.中國人民銀行

C.政府

D.銀行業(yè)協(xié)會

【答案】：C

【解析】銀行監(jiān)管是由特定主體主導實施的對銀行業(yè)金融機構(gòu)的監(jiān)督管理行為，其目的是通過制定法律、制度和規(guī)則以及實施監(jiān)督檢查，促進金融體系的安全和穩(wěn)定，并有效保護存款人利益。A選項銀保監(jiān)會，主要職責是依照法律法規(guī)統(tǒng)一監(jiān)督管理銀行業(yè)和保險業(yè)，維護銀行業(yè)和保險業(yè)合法、穩(wěn)健運行，防范和化解金融風險，保護金融消費者合法權(quán)益，但并非是銀行監(jiān)管的主導實施主體。B選項中國人民銀行主要負責制定和執(zhí)行貨幣政策，防范和化解金融風險，維護金融穩(wěn)定等宏觀層面的職能，并非銀行監(jiān)管的主導實施者。C選項政府具有統(tǒng)籌規(guī)劃、政策引導、監(jiān)管等多方面職能，對銀行業(yè)金融機構(gòu)的監(jiān)督管理是其宏觀調(diào)控和市場監(jiān)管的重要內(nèi)容，銀行監(jiān)管由政府主導實施，可以從更宏觀的層面促進金融體系的安全穩(wěn)定，保護存款人利益，所以該選項正確。D選項銀行業(yè)協(xié)會是銀行業(yè)的自律組織，主要是促進會員單位實現(xiàn)共同利益，履行自律、維權(quán)、協(xié)調(diào)、服務職能，并不具備對銀行業(yè)金融機構(gòu)進行監(jiān)督管理的主導權(quán)力。綜上，答案選C。28、某商業(yè)銀行的老客戶經(jīng)營利潤大幅度提高，為了擴大生產(chǎn)，企業(yè)欲向該銀行申請一筆流動資金貸款以購買設備和擴建倉庫，該企業(yè)計劃用一年的收入償還貸款，則該貸款申請()。

A.合理，短期貸款可以給銀行帶來利息收入

B.合理，企業(yè)可以用利潤來償還貸款

C.不合理，因為企業(yè)會產(chǎn)生新的費用，導致利潤率下降

D.不合理，因為短期貸款不能用于長期投資

【答案】：D

【解析】本題主要考查對企業(yè)貸款用途合理性的判斷。首先分析A，雖然短期貸款確實能給銀行帶來利息收入，但這并非判斷該貸款申請是否合理的關(guān)鍵因素。判斷一筆貸款申請合理與否，主要看貸款用途是否符合規(guī)定以及企業(yè)的還款能力與貸款用途的匹配性等，而不是單純從銀行能否獲利來考量，所以A錯誤。接著看B，雖然企業(yè)經(jīng)營利潤大幅度提高，有一定的還款能力，但問題的核心在于貸款用途。該企業(yè)申請的是流動資金貸款，而流動資金貸款一般是用于企業(yè)日常經(jīng)營資金周轉(zhuǎn)，購買設備和擴建倉庫屬于長期投資行為，不能簡單地因為企業(yè)有利潤就認為貸款申請合理，所以B錯誤。再看C，題干中并未提及企業(yè)進行設備購買和倉庫擴建會導致利潤率下降這一因果關(guān)系，且這也不是判斷該貸款申請不合理的關(guān)鍵要點，重點在于貸款用途不符合流動資金貸款的性質(zhì)，所以C錯誤。最后看D，流動資金貸款通常是為滿足企業(yè)短期資金周轉(zhuǎn)需求，而購買設備和擴建倉庫屬于長期投資項目，將短期貸款用于長期投資，不符合貸款用途的規(guī)范，可能會給企業(yè)和銀行帶來較大風險，導致還款周期和資金回籠期限不匹配等問題，所以該貸款申請不合理，D正確。綜上，答案選D。29、某資產(chǎn)組合包含兩個資產(chǎn)，權(quán)重相同，資產(chǎn)組合的標準差為13。資產(chǎn)1和資產(chǎn)2的相關(guān)系數(shù)為0．5，資產(chǎn)2的標準差為19．50，則資產(chǎn)1的標準差為（）。

A.1

B.10

C.20

D.無法計算

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)資產(chǎn)組合標準差的計算公式來求解資產(chǎn)1的標準差。###步驟一：明確資產(chǎn)組合標準差的計算公式對于包含兩個資產(chǎn)的資產(chǎn)組合，其標準差\(\sigma_{p}\)的計算公式為：\(\sigma_{p}=\sqrt{w_{1}^{2}\sigma_{1}^{2}+w_{2}^{2}\sigma_{2}^{2}+2w_{1}w_{2}\rho_{1,2}\sigma_{1}\sigma_{2}}\)其中，\(w_{1}\)、\(w_{2}\)分別為資產(chǎn)1和資產(chǎn)2的權(quán)重，\(\sigma_{1}\)、\(\sigma_{2}\)分別為資產(chǎn)1和資產(chǎn)2的標準差，\(\rho_{1,2}\)為資產(chǎn)1和資產(chǎn)2的相關(guān)系數(shù)。###步驟二：分析題目所給條件并代入公式已知兩個資產(chǎn)權(quán)重相同，則\(w_{1}=w_{2}=0.5\)；資產(chǎn)組合的標準差\(\sigma_{p}=13\)；資產(chǎn)2的標準差\(\sigma_{2}=19.50\)；資產(chǎn)1和資產(chǎn)2的相關(guān)系數(shù)\(\rho_{1,2}=0.5\)。將上述值代入資產(chǎn)組合標準差公式可得：\(13=\sqrt{0.5^{2}\sigma_{1}^{2}+0.5^{2}\times19.50^{2}+2\times0.5\times0.5\times0.5\times\sigma_{1}\times19.50}\)###步驟三：等式兩邊同時平方并化簡等式兩邊同時平方可得：\(13^{2}=0.5^{2}\sigma_{1}^{2}+0.5^{2}\times19.50^{2}+2\times0.5\times0.5\times0.5\times\sigma_{1}\times19.50\)\(169=0.25\sigma_{1}^{2}+0.25\times380.25+4.875\sigma_{1}\)\(169=0.25\sigma_{1}^{2}+95.0625+4.875\sigma_{1}\)移項可得：\(0.25\sigma_{1}^{2}+4.875\sigma_{1}+95.0625-169=0\)\(0.25\sigma_{1}^{2}+4.875\sigma_{1}-73.9375=0\)等式兩邊同時乘以4消去小數(shù)可得：\(\sigma_{1}^{2}+19.5\sigma_{1}-295.75=0\)###步驟四：求解一元二次方程對于一元二次方程\(ax^{2}+bx+c=0\)（\(aeq0\)），其求根公式為\(x=\frac{-b\pm\sqrt{b^{2}-4ac}}{2a}\)。在方程\(\sigma_{1}^{2}+19.5\sigma_{1}-295.75=0\)中，\(a=1\)，\(b=19.5\)，\(c=-295.75\)，代入求根公式可得：\(\sigma_{1}=\frac{-19.5\pm\sqrt{19.5^{2}-4\times1\times(-295.75)}}{2\times1}=\frac{-19.5\pm\sqrt{380.25+1183}}{2}=\frac{-19.5\pm\sqrt{1563.25}}{2}=\frac{-19.5\pm39.54}{2}\)解得\(\sigma_{1}=\frac{-19.5+39.54}{2}=10.02\approx10\)或\(\sigma_{1}=\frac{-19.5-39.54}{2}=-29.52\)（標準差不能為負，舍去）。綜上，資產(chǎn)1的標準差為10，答案選B。30、商業(yè)銀行應在內(nèi)部資本充足評估程序框架下建立全面的、審慎的、()的資本充足率壓力測試工作機制。

A.高效

B.及時

C.準確

D.前瞻性

【答案】：D

【解析】商業(yè)銀行在內(nèi)部資本充足評估程序框架下建立資本充足率壓力測試工作機制，目的是為了更好地應對未來可能出現(xiàn)的各種風險和不確定性。A選項“高效”強調(diào)的是工作的效率，即能夠以較快的速度完成任務，但這并不能直接體現(xiàn)對未來風險的應對能力。B選項“及時”側(cè)重于在規(guī)定的時間內(nèi)完成任務，更多地是關(guān)注時間上的要求，而不是對未來風險的前瞻性判斷。C選項“準確”主要指的是數(shù)據(jù)的精確性和結(jié)果的可靠性，雖然這對于壓力測試很重要，但并不能突出對未來情況的預判。D選項“前瞻性”表示具有對未來發(fā)展趨勢的洞察和預判能力。資本充足率壓力測試需要考慮到未來可能出現(xiàn)的各種不利情況，以便提前做好應對準備，確保銀行在面臨風險時仍能保持充足的資本。所以，商業(yè)銀行建立的資本充足率壓力測試工作機制應具有前瞻性，答案選D。31、零售類風險暴露內(nèi)部評級，銀行不需自行估計的是()。

A.違約概率

B.違約風險暴露

C.違約損失率

D.有效期限

【答案】：D

【解析】本題考查零售類風險暴露內(nèi)部評級中銀行無需自行估計的項目。A選項違約概率是指借款人在未來一定時期內(nèi)發(fā)生違約的可能性，銀行需要根據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)和模型對違約概率進行自行估計，以衡量借款人違約的可能性大小，所以A選項不符合題意。B選項違約風險暴露是指債務人違約時預期表內(nèi)項目和表外項目的風險暴露總額，銀行需要結(jié)合自身業(yè)務情況等對違約風險暴露進行估計，從而評估潛在的損失規(guī)模，因此B選項不符合題意。C選項違約損失率是指給定借款人違約后貸款損失金額占違約風險暴露的比例，銀行要依據(jù)歷史數(shù)據(jù)、行業(yè)經(jīng)驗等對違約損失率進行合理估計，以準確計量風險損失，所以C選項不符合題意。D選項有效期限是度量某種金融工具按照合約要求，全部履行其義務（例如，全部償還本息）的時間長度，在零售類風險暴露內(nèi)部評級中，有效期限由監(jiān)管當局統(tǒng)一規(guī)定，銀行不需自行估計，所以D選項正確。綜上，答案是D。32、與單一法人客戶相比，()不是集團法人客戶的信用風險具有的特征。

A.財務報表真實性較好

B.連環(huán)擔保普遍

C.系統(tǒng)性風險較高

D.風險識別和貸后管理難度大

【答案】：A

【解析】本題可根據(jù)集團法人客戶信用風險的特征來逐一分析各選項。A選項：集團法人客戶通常組織架構(gòu)復雜，成員企業(yè)眾多且業(yè)務關(guān)聯(lián)度高，存在內(nèi)部交易、財務報表粉飾等情況，導致財務報表真實性較差，而不是較好，所以A選項不是集團法人客戶信用風險具有的特征。B選項：集團法人客戶內(nèi)部各成員企業(yè)之間為了融資等目的，連環(huán)擔?，F(xiàn)象普遍，這增加了信用風險的傳遞性和復雜性，是集團法人客戶信用風險的特征之一。C選項：集團法人客戶的經(jīng)營和財務狀況容易受到行業(yè)、市場、政策等系統(tǒng)性因素的影響，一旦集團內(nèi)某一成員企業(yè)出現(xiàn)問題，可能引發(fā)連鎖反應，導致整個集團面臨風險，所以系統(tǒng)性風險較高，屬于集團法人客戶信用風險的特征。D選項：由于集團法人客戶組織架構(gòu)復雜、業(yè)務多元化、關(guān)聯(lián)交易頻繁等，使得銀行在識別其信用風險和進行貸后管理時難度較大，這也是集團法人客戶信用風險的特征之一。綜上，答案選A。33、下列關(guān)于信用風險的說法，錯誤的是（）。

A.對大多數(shù)商業(yè)銀行來說，貸款是最主要的信用風險來源

B.信用風險既存在于傳統(tǒng)的貸款、債券投資等表內(nèi)業(yè)務中，也存在于信用擔保、貸款承諾等表外業(yè)務中，還存在于衍生產(chǎn)品交易中

C.信用風險具有明顯的系統(tǒng)性風險特征

D.違約風險既可以針對個人，也可以針對企業(yè)

【答案】：C

【解析】逐一分析各內(nèi)容：A項，對于大多數(shù)商業(yè)銀行而言，貸款業(yè)務占據(jù)重要地位，其面臨的借款人違約等情況是信用風險的主要來源，該項說法正確。B項，信用風險的涵蓋范圍廣泛，不僅存在于傳統(tǒng)的貸款、債券投資等表內(nèi)業(yè)務里，在信用擔保、貸款承諾等表外業(yè)務以及衍生產(chǎn)品交易中同樣存在，該項說法正確。C項，信用風險具有明顯的非系統(tǒng)性風險特征，而非系統(tǒng)性風險。非系統(tǒng)性風險是指由個別特殊情況引起的，只對個別或少數(shù)資產(chǎn)的收益產(chǎn)生影響的風險。信用風險通常是由特定借款人的還款能力、還款意愿等因素導致的，不同借款人的信用狀況相互獨立，不具有系統(tǒng)性風險那種全局性、宏觀性的特點，所以該項說法錯誤。D項，違約風險是指交易對手未能履行約定契約中的義務而造成經(jīng)濟損失的風險，既可以針對個人，比如個人貸款違約；也可以針對企業(yè)，比如企業(yè)債券違約等，該項說法正確。綜上，本題答案選C。34、材料題風險事件：

A.宣傳富國銀行“以客戶為核心”的價值理念

B.將部分涉事員工調(diào)崗

C.增強對客戶和公眾的透明度

D.良好處理與媒體的關(guān)系

【答案】：B

【解析】本題是關(guān)于風險事件的選擇。對于風險事件的應對處理，關(guān)鍵在于判斷各項措施是否能真正解決或應對風險。A提到宣傳富國銀行“以客戶為核心”的價值理念，這有助于塑造銀行良好的形象，增強客戶對銀行的信任，從正面引導客戶和公眾對銀行的認知，對緩解風險有積極作用。B將部分涉事員工調(diào)崗，只是對涉事員工工作崗位的調(diào)整，并沒有從根本上解決導致風險事件發(fā)生的核心問題，不能有效應對風險事件，甚至可能因未解決實質(zhì)問題而導致風險進一步擴大或再次發(fā)生。C增強對客戶和公眾的透明度，能讓客戶和公眾更清楚地了解銀行的情況，避免因信息不透明而產(chǎn)生誤解和恐慌，有助于穩(wěn)定客戶和公眾的情緒，降低風險。D良好處理與媒體的關(guān)系，能通過媒體正確引導輿論，避免負面輿論的過度傳播，減少風險事件帶來的不良影響。綜上，不能作為有效應對風險事件措施的是B。35、遠期合約不包括（）。

A.外匯期貨合約

B.遠期外匯合約

C.期權(quán)合約

D.未到交割日和已到交割日但尚未結(jié)算的現(xiàn)貨合約

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)遠期合約的定義和特點，對各選項進行逐一分析。遠期合約是交易雙方約定在未來的某一確定時間，以確定的價格買賣一定數(shù)量的某種金融資產(chǎn)的合約。A項：外匯期貨合約是在未來某一特定日期以約定匯率買賣一定數(shù)量外匯的標準化合約，它本質(zhì)上是一種遠期交易的標準化形式，屬于廣義的遠期合約范疇。B項：遠期外匯合約是交易雙方約定在未來某一特定日期，按照約定的匯率買賣一定金額外匯的合約，這是典型的遠期合約。C項：期權(quán)合約是一種賦予持有人在某一特定日期或該日之前的任何時間以固定價格購進或售出一種資產(chǎn)權(quán)利的合約。期權(quán)合約給予的是一種權(quán)利而非義務，與遠期合約中交易雙方必須按約定履行交易的性質(zhì)不同，所以期權(quán)合約不屬于遠期合約。D項：未到交割日和已到交割日但尚未結(jié)算的現(xiàn)貨合約，其交易是在未來進行交割結(jié)算，具有遠期交易的特征，屬于遠期合約。綜上，答案選C。36、商業(yè)銀行批發(fā)和零售存款大量流失，屬于（）。

A.信用風險

B.流動性風險

C.市場風險

D.操作風險

【答案】：B

【解析】這道題主要考查對各類風險概念的理解和區(qū)分。A項信用風險是指債務人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟損失的風險。商業(yè)銀行批發(fā)和零售存款大量流失并非是由于債務人或交易對手信用問題導致，所以A項不符合。B項流動性風險是指商業(yè)銀行無法及時獲得或者無法以合理成本獲得充足資金，以償付到期債務或其他支付義務、滿足資產(chǎn)增長或其他業(yè)務發(fā)展需要的風險。當商業(yè)銀行批發(fā)和零售存款大量流失時，意味著銀行資金來源減少，可能無法及時獲得充足資金來滿足自身運營等需求，會引發(fā)流動性風險，所以B項正確。C項市場風險是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務發(fā)生損失的風險。存款流失與市場價格變動并無直接關(guān)聯(lián)，所以C項不符合。D項操作風險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風險。存款大量流失并非是內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件等操作層面的問題直接導致，所以D項不符合。綜上，本題應選B。37、績效考評應堅持的原則是（）。

A.綜合平衡

B.激勵性

C.可靠性

D.安全與收益平衡

【答案】：A

【解析】績效考評是對組織或個人的工作業(yè)績、能力等方面進行全面、客觀、公正評價的過程。其目的在于激勵員工提升工作績效，促進組織戰(zhàn)略目標的達成。A選項綜合平衡正確。績效考評需綜合多方面因素，涵蓋工作數(shù)量、質(zhì)量、效率、效益等工作業(yè)績維度，以及工作態(tài)度、團隊協(xié)作等工作表現(xiàn)維度，還要平衡短期與長期績效、個人與團隊績效等。只有綜合平衡各方面因素，才能全面、客觀、公正地評價員工績效，為員工薪酬調(diào)整、晉升、培訓等人力資源決策提供科學依據(jù)。B選項激勵性并非績效考評應堅持的原則。激勵性是績效考評發(fā)揮作用的一種體現(xiàn)，通過合理的績效考評結(jié)果應用，如獎勵優(yōu)秀員工、懲罰落后員工，能激勵員工提高工作績效，但它不是績效考評本身應遵循的根本原則。C選項可靠性不是績效考評應堅持的原則。可靠性強調(diào)績效考評結(jié)果的穩(wěn)定性和一致性，但這是績效考評實施過程中應保證的質(zhì)量要求，而非績效考評應堅持的核心原則。D選項安全與收益平衡通常用于金融、投資等領(lǐng)域，衡量投資項目的安全性和收益性之間的關(guān)系，與績效考評沒有直接關(guān)聯(lián)，不屬于績效考評應堅持的原則。綜上，本題正確答案是A。38、下列關(guān)于商業(yè)銀行壓力測試的說法中最不恰當?shù)囊豁検牵ǎ?/p>

A.銀行應合理設計輕度、中度、重度等不同嚴重程度的壓力情景

B.壓力測試適宜選擇多因素壓力變量，構(gòu)建綜合性的情景假設

C.銀行所選擇的壓力測試應確保所設計情景能有效傳導至各類實質(zhì)風險

D.銀行應根據(jù)內(nèi)外部經(jīng)濟形勢變化，建立定期評估、更新壓力測試方法的機制

【答案】：B

【解析】本題可通過對各選項的分析判斷來明確最不恰當?shù)囊豁?。A選項：銀行合理設計輕度、中度、重度等不同嚴重程度的壓力情景是非常合理且必要的。不同嚴重程度的壓力情景可以更全面地評估銀行在各種不利情況下的風險承受能力，有助于銀行提前做好應對準備，所以該表述恰當。B選項：壓力測試并非適宜選擇多因素壓力變量構(gòu)建綜合性的情景假設。在實際操作中，多因素壓力變量可能會使情景假設變得過于復雜，難以準確把握各因素之間的關(guān)系以及對風險的影響，可能導致測試結(jié)果的可靠性和有效性下降。通常壓力測試會根據(jù)銀行的實際情況和風險特點，有針對性地選擇關(guān)鍵因素進行壓力測試，所以該項表述最不恰當。C選項：銀行所選擇的壓力測試確保所設計情景能有效傳導至各類實質(zhì)風險是壓力測試的核心要求之一。只有這樣，才能準確評估銀行在壓力情景下各類風險的暴露程度和損失情況，從而為銀行制定風險應對策略提供準確依據(jù)，所以該表述恰當。D選項：銀行根據(jù)內(nèi)外部經(jīng)濟形勢變化，建立定期評估、更新壓力測試方法的機制是符合實際情況的。內(nèi)外部經(jīng)濟形勢不斷變化，原有的壓力測試方法可能不再適應新的風險特征和市場環(huán)境，定期評估和更新壓力測試方法可以保證測試結(jié)果的準確性和有效性，確保銀行能夠及時、準確地評估自身風險狀況，所以該表述恰當。綜上，最不恰當?shù)囊豁検荁。39、關(guān)于專有信息和保密信息的內(nèi)容，下列表述錯誤的是（）。

A.有關(guān)專有信息和保密信息的免除規(guī)定不得與會計準則的披露要求產(chǎn)生沖突

B.專有信息是指如果與競爭者共享這些信息，會導致銀行在這些產(chǎn)品和系統(tǒng)的投資價值下降，并進而削弱其競爭地位

C.如果專有信息和保密信息的披露會嚴重損害銀行的地位，那么銀行可以選擇不披露其具體內(nèi)容，一般性披露也可以免除

D.保密信息通常包括有關(guān)客戶的信息，以及內(nèi)部安排的一些詳細情況，如使用的方法論、估計參數(shù)和數(shù)據(jù)等

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)專有信息和保密信息的相關(guān)知識，對各選項進行逐一分析。A項：會計準則的披露要求具有權(quán)威性和規(guī)范性，有關(guān)專有信息和保密信息的免除規(guī)定需要與之協(xié)調(diào)一致，若產(chǎn)生沖突會影響財務信息披露的準確性和合規(guī)性，因此該項表述正確。B項：專有信息往往是銀行在產(chǎn)品和系統(tǒng)研發(fā)等方面投入大量資源所形成的獨特知識或技術(shù)，如果與競爭者共享，會使銀行在這些方面的優(yōu)勢喪失，投資價值下降，競爭地位被削弱，所以該項表述正確。C項：即使專有信息和保密信息的披露會嚴重損害銀行的地位，銀行也不能完全免除披露義務。雖然可以不披露具體內(nèi)容，但一般性披露通常是不能免除的，還是需要按照相關(guān)規(guī)定進行適當披露，以保證信息的透明度和市場的公平性，因此該項表述錯誤。D項：保密信息涵蓋了與客戶相關(guān)的信息以及銀行內(nèi)部安排的詳細情況，如使用的方法論、估計參數(shù)和數(shù)據(jù)等，這些信息一旦泄露可能會對銀行或客戶造成不利影響，所以需要進行保密，該項表述正確。綜上，本題答案選C。40、商業(yè)銀行的流動性覆蓋率應當不低于（）。

A.50％

B.100％

C.150％

D.200％

【答案】：B

【解析】商業(yè)銀行的流動性覆蓋率應當不低于100%。流動性覆蓋率旨在確保商業(yè)銀行在設定的嚴重流動性壓力情景下，能夠保持充足的、無變現(xiàn)障礙的優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)，通過變現(xiàn)這些資產(chǎn)來滿足未來至少30天的流動性需求。該指標是衡量銀行短期流動性風險的重要指標，100%的標準是監(jiān)管要求的底線，以保障銀行在面臨短期流動性沖擊時能夠維持正常運營，所以本題選B。"41、下列關(guān)于商業(yè)銀行風險文化的描述，最不恰當?shù)氖牵ǎ?/p>

A.風險文化應當隨著內(nèi)外部經(jīng)營管理的變化而不斷修正

B.商業(yè)銀行應當建立規(guī)章制度并實施績效考核，逐漸培養(yǎng)良好的風險文化

C.風險文化建設應當主要交由風險管理部門來完成

D.風險文化貫穿于商業(yè)銀行的整個生命周期，不能通過短期突擊達到目的

【答案】：C

【解析】本題主要考查對商業(yè)銀行風險文化相關(guān)內(nèi)容的理解。A選項，風險文化并非一成不變，隨著內(nèi)外部經(jīng)營管理環(huán)境的變化，銀行面臨的風險狀況也會改變，所以風險文化應當不斷修正以適應新的情況，該描述恰當。B選項，商業(yè)銀行通過建立規(guī)章制度明確風險相關(guān)的行為準則和規(guī)范，實施績效考核對符合良好風險文化的行為給予激勵，能有效引導員工樹立正確的風險意識，逐漸培養(yǎng)良好的風險文化，此描述合理。C選項，風險文化建設是一個全面、系統(tǒng)性的工程，涉及商業(yè)銀行的各個層級、各個部門和全體員工。不能僅將其交由風險管理部門來完成，因為每個部門和員工在日常業(yè)務操作中都與風險相關(guān)，都應參與到風險文化建設中。所以該描述最不恰當。D選項，風險文化貫穿于商業(yè)銀行的整個生命周期，它是一種長期形成的價值觀、態(tài)度和行為模式，需要持續(xù)的培育和積累，不能通過短期突擊來達到目的，該描述準確。綜上所述，答案選C。42、下列關(guān)于商業(yè)銀行風險計量的表述，不恰當?shù)氖牵ǎ?/p>

A.監(jiān)管機構(gòu)鼓勵銀行采用初級方法計量風險

B.風險計量可以采取定性、定量或者定性和定量相結(jié)合的方式

C.銀行在使用量化模型計量風險時，可能產(chǎn)生模型風險

D.風險計量包括對單個風險、組合風險及銀行整體風險的評估

【答案】：A

【解析】本題可根據(jù)商業(yè)銀行風險計量的相關(guān)知識，對各選項進行逐一分析。A選項，監(jiān)管機構(gòu)鼓勵銀行采用高級方法計量風險，而非初級方法。高級方法通常能更精確地反映銀行面臨的風險狀況，有助于銀行更有效地進行風險管理和資本配置等，所以該項表述不恰當。B選項，風險計量確實可以采取定性、定量或者定性和定量相結(jié)合的方式。定性方法可以基于專家判斷、經(jīng)驗等對風險進行主觀評估；定量方法則利用數(shù)學模型、統(tǒng)計數(shù)據(jù)等進行精確計算；將兩者結(jié)合能更全面、準確地衡量風險，該項表述恰當。C選項，銀行在使用量化模型計量風險時，由于模型本身可能存在假設不合理、數(shù)據(jù)不準確、參數(shù)估計偏差等問題，確實可能產(chǎn)生模型風險，該項表述恰當。D選項，風險計量涵蓋了對單個風險、組合風險及銀行整體風險的評估。對單個風險的評估有助于識別和管理具體業(yè)務或資產(chǎn)的風險；組合風險評估能考慮不同風險之間的相關(guān)性；銀行整體風險評估則綜合考量銀行面臨的所有風險，以全面把握銀行的風險狀況，該項表述恰當。綜上，答案選A。43、場外衍生工具交易需要計量的信用風險加權(quán)資產(chǎn)包括（）。

A.違約風險加權(quán)資產(chǎn)和衍生品工具價值變動損失風險加權(quán)資產(chǎn)

B.信用點差風險加權(quán)資產(chǎn)和信用估值調(diào)整風險加權(quán)資產(chǎn)

C.違約風險加權(quán)資產(chǎn)和信用估值調(diào)整風險加權(quán)資產(chǎn)

D.違約風險加權(quán)資產(chǎn)和信用點差風險加權(quán)資產(chǎn)

【答案】：C

【解析】場外衍生工具交易需要計量的信用風險加權(quán)資產(chǎn)主要涵蓋兩部分。違約風險是指交易對手未能履行合約規(guī)定義務而導致?lián)p失的風險，所以違約風險加權(quán)資產(chǎn)是場外衍生工具交易信用風險加權(quán)資產(chǎn)計量的重要組成部分。而信用估值調(diào)整風險，是由于交易對手信用質(zhì)量變化導致衍生品價值調(diào)整的風險，這也是場外衍生工具交易中不可忽視的信用風險，因此信用估值調(diào)整風險加權(quán)資產(chǎn)同樣需要計量。所以場外衍生工具交易需要計量的信用風險加權(quán)資產(chǎn)包括違約風險加權(quán)資產(chǎn)和信用估值調(diào)整風險加權(quán)資產(chǎn)，答案選C。A選項中的衍生品工具價值變動損失風險加權(quán)資產(chǎn)不是主要計量的信用風險加權(quán)資產(chǎn)類別；B選項只提到信用點差風險加權(quán)資產(chǎn)和信用估值調(diào)整風險加權(quán)資產(chǎn)，缺少了常規(guī)的違約風險加權(quán)資產(chǎn)；D選項的信用點差風險加權(quán)資產(chǎn)并非核心的需要計量的信用風險加權(quán)資產(chǎn)內(nèi)容。"44、某商業(yè)銀行資金交易部門的上期稅前凈利潤為2億元，經(jīng)濟資本為20億元，稅率為20%，資本預期收益率為5%，則該部門上期經(jīng)濟增加值（EVA）為（）萬元。

A.6000

B.10000

C.11000

D.8000

【答案】：A

【解析】本題可根據(jù)經(jīng)濟增加值（EVA）的計算公式來求解。###步驟一：明確經(jīng)濟增加值（EVA）的計算公式經(jīng)濟增加值（EVA）的計算公式為：\(EVA=稅后凈利潤-經(jīng)濟資本×資本預期收益率\)。###步驟二：計算稅后凈利潤已知上期稅前凈利潤為\(2\)億元，稅率為\(20\%\)，根據(jù)公式“稅后凈利潤\(=\)稅前凈利潤\(\times(1-\)稅率\()\)”可得：稅后凈利潤\(=2\times(1-20\%)=2\times0.8=1.6\)（億元）###步驟三：計算經(jīng)濟資本與資本預期收益率的乘積已知經(jīng)濟資本為\(20\)億元，資本預期收益率為\(5\%\)，則經(jīng)濟資本\(\times\)資本預期收益率\(=20\times5\%=20\times0.05=1\)（億元）###步驟四：計算經(jīng)濟增加值（EVA）將稅后凈利潤\(1.6\)億元和經(jīng)濟資本與資本預期收益率的乘積\(1\)億元代入\(EVA=稅后凈利潤-經(jīng)濟資本×資本預期收益率\)，可得：\(EVA=1.6-1=0.6\)（億元）因為\(1\)億元\(=10000\)萬元，所以\(0.6\)億元\(=0.6\times10000=6000\)萬元。綜上，答案選A。45、下列關(guān)于收益率曲線的描述，錯誤的是（）。

A.債券的到期收益通常不等于票面利率

B.收益率曲線對應著各類期限的貸款利率

C.收益率曲線斜向下意味著長期收益率較低

D.收益率曲線是根據(jù)市場上具有代表性的交易品種所繪制的利率曲線

【答案】：B

【解析】本題可對各內(nèi)容逐一分析，判斷其描述是否正確。-A：債券的票面利率是固定的，而到期收益會受到債券價格波動、利息再投資收益等多種因素的影響，通常不等于票面利率，該項描述正確。-B：收益率曲線是根據(jù)市場上具有代表性的交易品種所繪制的利率曲線，主要反映的是債券等金融工具不同期限對應的收益率情況，并非對應著各類期限的貸款利率，該項描述錯誤。-C：收益率曲線斜向下即長期收益率低于短期收益率，意味著長期收益率較低，該項描述正確。-D：收益率曲線是通過收集市場上具有代表性的交易品種的利率和期限數(shù)據(jù)，然后繪制而成的利率曲線，該項描述正確。綜上，答案選B。46、過去3年，某企業(yè)集團的經(jīng)營重點逐步從機械制造轉(zhuǎn)向房地產(chǎn)開發(fā)。商業(yè)銀行在審核該集團法人客戶的貸款申請時發(fā)現(xiàn)，其整體投資現(xiàn)金流連年為負，經(jīng)營現(xiàn)金流顯著減少，融資現(xiàn)金流需求急劇放大。根據(jù)上述信息，下列分析恰當?shù)氖牵ǎ?/p>

A.多元化經(jīng)營有助于提升該企業(yè)集團的盈利能力

B.該企業(yè)集團的短期償債能力較弱

C.投資房地產(chǎn)行業(yè)的高收益確保該企業(yè)集團的償債能力很強

D.該企業(yè)集團投資房地產(chǎn)已經(jīng)造成損失

【答案】：B

【解析】該題主要考查對企業(yè)經(jīng)營狀況及償債能力的分析。-A選項，題干僅表明企業(yè)集團經(jīng)營重點從機械制造轉(zhuǎn)向房地產(chǎn)開發(fā)，但并未提及多元化經(jīng)營提升了盈利能力。相反，整體投資現(xiàn)金流連年為負，經(jīng)營現(xiàn)金流顯著減少，這可能暗示經(jīng)營狀況不佳，無法得出多元化經(jīng)營有助于提升盈利能力的結(jié)論，所以A項錯誤。-B選項，短期償債能力與企業(yè)的現(xiàn)金流狀況密切相關(guān)。該企業(yè)集團整體投資現(xiàn)金流連年為負，經(jīng)營現(xiàn)金流顯著減少，融資現(xiàn)金流需求急劇放大，這意味著企業(yè)資金較為緊張，在短期內(nèi)獲取現(xiàn)金來償還債務的能力較弱，所以可以推斷其短期償債能力較弱，B項正確。-C選項，雖然房地產(chǎn)行業(yè)可能有高收益，但題干中企業(yè)當前投資現(xiàn)金流為負、經(jīng)營現(xiàn)金流減少、融資需求放大，說明企業(yè)目前面臨資金問題，不能因為房地產(chǎn)行業(yè)的潛在高收益就確保該企業(yè)集團償債能力很強，C項錯誤。-D選項，題干只是指出整體投資現(xiàn)金流連年為負，但這并不等同于投資房地產(chǎn)已經(jīng)造成損失，有可能是處于投資階段尚未產(chǎn)生收益等情況，不能直接得出造成損失的結(jié)論，D項錯誤。綜上，答案選B。47、（?）是指根據(jù)《貸款風險分類指導原則》對貸款進行風險分類后，按每筆貸款損失的程度計提的用于彌補專項損失的準備。

A.專項準備

B.一般準備

C.特種準備

D.資產(chǎn)減值準備?

【答案】：A

【解析】本題主要考查不同類型準備的定義。解題關(guān)鍵在于理解每個選項所代表準備的含義，并與題干描述進行匹配。A項專項準備，它是根據(jù)《貸款風險分類指導原則》對貸款進行風險分類后，按每筆貸款損失的程度計提的用于彌補專項損失的準備，與題干描述完全相符。B項一般準備是根據(jù)全部貸款余額的一定比例計提的、用于彌補尚未識別的可能性損失的準備，并非按每筆貸款損失程度計提，與題干描述不符。C項特種準備是針對某一國家、地區(qū)、行業(yè)或某一類貸款風險計提的準備，和題干按每筆貸款損失程度計提用于彌補專項損失的定義不同。D項資產(chǎn)減值準備是指由于資產(chǎn)市價持續(xù)下跌，或技術(shù)陳舊、損壞、長期閑置等原因?qū)е缕淇墒栈亟痤~低于賬面價值的，應當將可收回金額低于其賬面價值的差額作為減值準備金額，與題干所描述的貸款風險分類后計提彌補專項損失的準備概念不一致。綜上，答案選A。48、集團客戶與單個客戶限額管理有相似之處，但在整體思路上還是存在著較大的差異。集團統(tǒng)一授信一般分“三步走”，其中不包括（）。

A.根據(jù)總行關(guān)于行業(yè)的總體指導方針和集團客戶與授信行的密切關(guān)系，初步確定對該集團整體的授信額度

B.確定客戶的最高債務承受額，即客戶憑借自身信用與實力承受對外債務的最大能力

C.根據(jù)單一客戶的授信限額，初步測算關(guān)聯(lián)企業(yè)各成員單位(含集團公司本部)的最高授信額度的參考值

D.分析各個授信單位的具體情況，調(diào)整各成員單位的授信限額

【答案】：B

【解析】集團統(tǒng)一授信“三步走”通常為：首先根據(jù)總行關(guān)于行業(yè)的總體指導方針和集團客戶與授信行的密切關(guān)系，初步確定對該集團整體的授信額度；接著根據(jù)單一客戶的授信限額，初步測算關(guān)聯(lián)企業(yè)各成員單位（含集團公司本部）的最高授信額度的參考值；最后分析各個授信單位的具體情況，調(diào)整各成員單位的授信限額。而確定客戶的最高債務承受額，即客戶憑借自身信用與實力承受對外債務的最大能力，并非集團統(tǒng)一授信“三步走”的內(nèi)容。因此答案選B。"49、商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型計量市場風險時，應當采用壓力測試進行補充，因為市場風險內(nèi)部模型（）。

A.只能反映資產(chǎn)組合的構(gòu)成及其對價格波動的敏感性

B.不能計量非交易業(yè)務中的市場風險

C.置信水平無法達到監(jiān)管要求

D.未能涵蓋價格劇烈波動可能對銀行造成的重大損失

【答案】：D

【解析】本題考查商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型計量市場風險時需用壓力測試進行補充的原因。A項，市場風險內(nèi)部模型不僅能反映資產(chǎn)組合的構(gòu)成及其對價格波動的敏感性，還能在一定程度上計量市場風險，該項并非采用壓力測試進行補充的核心原因，所以該項錯誤。B項，雖然市場風險內(nèi)部模型在計量非交易業(yè)務中的市場風險方面可能存在一定局限性，但這不是必須采用壓力測試補充的關(guān)鍵因素，所以該項錯誤。C項，市場風險內(nèi)部模型的置信水平是可以根據(jù)監(jiān)管要求進行設定和調(diào)整的，并非是因為置信水平無法達到監(jiān)管要求而采用壓力測試進行補充，所以該項錯誤。D項，市場風險內(nèi)部模型是基于一定的假設和歷史數(shù)據(jù)構(gòu)建的，它往往難以涵蓋價格劇烈波動等極端情況可能對銀行造成的重大損失。而壓力測試可以模擬各種極端情景，幫助銀行評估在不利市場條件下的潛在損失，從而對市場風險內(nèi)部模型進行有效補充，所以該項正確。綜上，答案選D。50、收益率曲線最為常見的形態(tài)是()。

A.正向收益率曲線

B.反向收益率曲線

C.水平向收益率曲線

D.波動收益率曲線

【答案】：A

【解析】收益率曲線是描述在某一時點上一組可交易債券的收益率與其剩余到期期限之間數(shù)量關(guān)系的一條曲線。正向收益率曲線是收益率曲線最為常見的形態(tài)，它表明在某一時點上債券的投資期限越長，收益率越高，這是市場正常的表現(xiàn)，反映了投資者對未來經(jīng)濟增長和通貨膨脹的預期，隨著期限延長投資者要求更高的回報以補償風險和資金的時間價值。反向收益率曲線則是期限越長收益率越低，這種情況通常預示著經(jīng)濟可能進入衰退階段。水平向收益率曲線表示不同期限的債券收益率基本相同，這在市場特殊時期可能出現(xiàn)，但不常見。波動收益率曲線并不是一種典型常見的收益率曲線形態(tài)。因此本題正確答案是A。第二部分多選題(30題)1、資本充足率監(jiān)督檢查包括（）。

A.評估商業(yè)銀行全面風險管理框架

B.審查商業(yè)銀行對合格資本工具的認定

C.檢查商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序

D.對工作壓力測試工作開展情況進行檢查

E.評估資本充足率計算結(jié)果的合理性和準確性

【答案】：ABCD

【解析】資本充足率監(jiān)督檢查是確保商業(yè)銀行穩(wěn)健運營的重要環(huán)節(jié)，其涵蓋多個方面，具體如下：A是評估商業(yè)銀行全面風險管理框架。全面風險管理框架是商業(yè)銀行有效識別、計量、監(jiān)測和控制各類風險的基礎(chǔ)，對其進行評估，有助于監(jiān)管部門了解銀行風險管理的整體水平和有效性，從而判斷其資本是否能夠充分覆蓋各類潛在風險。B是審查商業(yè)銀行對合格資本工具的認定。合格資本工具是商業(yè)銀行資本的重要組成部分，審查其認定情況，能夠保證銀行所認定的資本工具符合監(jiān)管要求，真實可靠地補充銀行資本，增強銀行的資本實力和風險抵御能力。C是檢查商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序。內(nèi)部資本充足評估程序是商業(yè)銀行根據(jù)自身風險狀況和發(fā)展戰(zhàn)略，評估自身資本充足水平的過程，檢查該程序可以確保銀行準確評估自身風險，合理確定所需的資本數(shù)量，實現(xiàn)資本與風險的有效匹配。D是對工作壓力測試工作開展情況進行檢查。壓力測試可以幫助銀行評估在極端不利情況下的資本承受能力，通過檢查其開展情況，能確保銀行充分考慮各種潛在的風險情景，提前做好應對準備，增強銀行的穩(wěn)健性。而E評估資本充足率計算結(jié)果的合理性和準確性，這通常是資本充足率計算環(huán)節(jié)的關(guān)鍵工作，并非監(jiān)督檢查的主要內(nèi)容，它更側(cè)重于對計算過程和結(jié)果的質(zhì)量把控，而不是像前四項那樣從管理框架、資本認定、評估程序和壓力測試等方面進行全面的監(jiān)督檢查。所以答案選ABCD。2、商業(yè)銀行通常可以采用下列哪些手段管理信用風險？（）

A.授信權(quán)限管理

B.加強信貸審批

C.加強貸后管理

D.風險緩釋

E.限額管理

【答案】：ABCD

【解析】該題主要考查商業(yè)銀行管理信用風險的手段。A選項授信權(quán)限管理，是指商業(yè)銀行對各業(yè)務職能部門和分支機構(gòu)或個人所規(guī)定的在業(yè)務范圍內(nèi)可以給予客戶的最大授信額度。通過合理的授信權(quán)限管理，能夠控制信用風險敞口，避免過度授信給信用不佳的客戶，從而有效管理信用風險。B選項加強信貸審批，在客戶申請貸款時，進行嚴格的審查，包括對客戶的信用狀況、還款能力、經(jīng)營情況等多方面進行評估。只有符合一定標準的客戶才能獲得貸款，這樣可以從源頭上篩選掉可能存在較高信用風險的客戶，降低信用風險發(fā)生的概率。C選項加強貸后管理，在貸款發(fā)放后，持續(xù)關(guān)注客戶的經(jīng)營狀況、資金使用情況、還款情況等。及時發(fā)現(xiàn)客戶可能出現(xiàn)的信用風險隱患，并采取相應的措施，如提前收回貸款、調(diào)整貸款條件等，以控制信用風險。D選項風險緩釋，是指通過采取抵押、質(zhì)押、保證等方式，降低信用風險的影響。當客戶違約時，商業(yè)銀行可以通過處置抵押物、質(zhì)押物或要求保證人承擔保證責任等方式，減少損失，從而有效管理信用風險。E選項限額管理主要是對商業(yè)銀行的各類業(yè)務設定一定的限額，如交易限額、風險限額等，它更多地是用于控制市場風險等其他類型的風險，而非直接針對信用風險的管理手段。綜上所述，答案選ABCD。3、下列關(guān)于商業(yè)銀行風險管理策略的說法中，正確的有()。

A.某商業(yè)銀行向多個國家的企業(yè)發(fā)放貸款，這應用了風險分散的方法

B.某商業(yè)銀行在買入股票的同時，買入相應的看跌期權(quán)，這應用了風險轉(zhuǎn)移方法

C.某商業(yè)銀行購買出口信貸保險，這應用了風險對沖的方法

D.某商業(yè)銀行董事會在確定經(jīng)濟資本分配時，對某項業(yè)務配置非常有限的資本以限制其規(guī)模，這應用了風險規(guī)避的方法

E.某商業(yè)銀行對于信用等級較低的借款客戶，給與高于基準貸款利率的利率水平，這應用了風險補償?shù)姆椒?/p>

【答案】：AD

【解析】A選項，風險分散是指通過多樣化的投資來分散和降低風險的策略性選擇。商業(yè)銀行向多個國家的企業(yè)發(fā)放貸款，將貸款分散到不同國家的企業(yè)，可降低因單個企業(yè)或某個國家經(jīng)濟波動帶來的風險，這是應用了風險分散的方法，該說法正確。B選項，風險轉(zhuǎn)移是通過合同或非合同的方式將風險轉(zhuǎn)嫁給另一個人或單位的一種風險處理方式。而在買入股票的同時買入相應的看跌期權(quán)，是利用期權(quán)的特性來對沖股票價格下跌的風險，屬于風險對沖，并非風險轉(zhuǎn)移，該說法錯誤。C選項，風險對沖是指通過投資或購買與標的資產(chǎn)收益波動負相關(guān)的某種資產(chǎn)或衍生產(chǎn)品，來沖銷標的資產(chǎn)潛在的風險損失的一種風險管理策