金融合規(guī)審計(jì)員考試試卷一、選擇題（每題3分，共30分）根據(jù)《中華人民共和國(guó)反洗錢(qián)法》，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定建立客戶(hù)身份識(shí)別制度，客戶(hù)身份資料在業(yè)務(wù)關(guān)系結(jié)束后、客戶(hù)交易信息在交易結(jié)束后，應(yīng)當(dāng)至少保存（）年。A.3B.5C.10D.15以下哪項(xiàng)不屬于金融機(jī)構(gòu)合規(guī)管理的“三道防線(xiàn)”？（）A.業(yè)務(wù)部門(mén)B.合規(guī)管理部門(mén)C.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)D.監(jiān)管部門(mén)我國(guó)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》規(guī)定，商業(yè)銀行核心一級(jí)資本充足率不得低于（）。A.4%B.4.5%C.5%D.6%金融機(jī)構(gòu)在開(kāi)展合規(guī)審計(jì)時(shí)，對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的審計(jì)頻率一般為（）。A.每月一次B.每季度一次C.每半年一次D.每年一次下列關(guān)于金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（）。A.金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)以通俗易懂的語(yǔ)言，及時(shí)、真實(shí)、準(zhǔn)確、全面地向金融消費(fèi)者披露信息B.金融機(jī)構(gòu)可以強(qiáng)制金融消費(fèi)者購(gòu)買(mǎi)其產(chǎn)品或服務(wù)C.金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全金融消費(fèi)者投訴處理機(jī)制D.金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法保障金融消費(fèi)者的受尊重權(quán)《關(guān)于規(guī)范金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見(jiàn)》（資管新規(guī)）規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)不得承諾保本保收益，打破剛性?xún)陡?，這體現(xiàn)了（）原則。A.公平競(jìng)爭(zhēng)B.風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)C.依法合規(guī)D.穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)金融合規(guī)審計(jì)的主要依據(jù)不包括（）。A.國(guó)家法律法規(guī)B.金融行業(yè)監(jiān)管規(guī)定C.金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部規(guī)章制度D.金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?cè)诤弦?guī)審計(jì)中，發(fā)現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)存在違反反洗錢(qián)規(guī)定的行為，審計(jì)人員應(yīng)首先（）。A.向金融機(jī)構(gòu)管理層報(bào)告B.向監(jiān)管部門(mén)報(bào)告C.要求金融機(jī)構(gòu)立即整改D.收集相關(guān)證據(jù)以下哪種情況不屬于金融機(jī)構(gòu)違反消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)規(guī)定？（）A.未告知消費(fèi)者產(chǎn)品的重要風(fēng)險(xiǎn)信息B.為消費(fèi)者提供適合其風(fēng)險(xiǎn)承受能力的產(chǎn)品C.未經(jīng)消費(fèi)者同意，擅自向第三方提供消費(fèi)者個(gè)人信息D.利用虛假宣傳誤導(dǎo)消費(fèi)者購(gòu)買(mǎi)產(chǎn)品金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展合規(guī)培訓(xùn)的對(duì)象不包括（）。A.新入職員工B.高級(jí)管理人員C.外部客戶(hù)D.一線(xiàn)業(yè)務(wù)人員二、填空題（每題3分，共30分）金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定建立健全______制度，妥善保存客戶(hù)身份資料和交易記錄，確保能重現(xiàn)每項(xiàng)交易。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指因金融機(jī)構(gòu)或其工作人員的經(jīng)營(yíng)管理或執(zhí)業(yè)行為違反法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、自律規(guī)則、行為準(zhǔn)則和內(nèi)部規(guī)章制度而使金融機(jī)構(gòu)遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失和______的風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)《證券法》規(guī)定，禁止證券交易內(nèi)幕信息的知情人和非法獲取內(nèi)幕信息的人利用內(nèi)幕信息從事______活動(dòng)。金融機(jī)構(gòu)在進(jìn)行合規(guī)審計(jì)時(shí)，應(yīng)當(dāng)采用______、訪(fǎng)談、抽樣等多種審計(jì)方法。消費(fèi)者在購(gòu)買(mǎi)金融產(chǎn)品或接受金融服務(wù)時(shí)，享有自主選擇商品或者服務(wù)的權(quán)利，即______?！躲y行業(yè)監(jiān)督管理法》規(guī)定，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動(dòng)及其風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和______。金融機(jī)構(gòu)的合規(guī)管理部門(mén)應(yīng)獨(dú)立于業(yè)務(wù)部門(mén)，直接向______負(fù)責(zé)。反洗錢(qián)工作的三項(xiàng)基本制度包括客戶(hù)身份識(shí)別制度、客戶(hù)身份資料和交易記錄保存制度以及______制度。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照監(jiān)管要求，定期報(bào)送______報(bào)告，反映其合規(guī)管理情況。在金融合規(guī)審計(jì)中，對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)人員應(yīng)提出具體的______建議。三、判斷題（每題2分，共20分）金融機(jī)構(gòu)只要遵守國(guó)家法律法規(guī)，就無(wú)需遵循內(nèi)部規(guī)章制度。（）合規(guī)審計(jì)的目的主要是發(fā)現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)問(wèn)題。（）消費(fèi)者在金融機(jī)構(gòu)辦理業(yè)務(wù)時(shí)，金融機(jī)構(gòu)可以隨意收集消費(fèi)者個(gè)人信息。（）金融機(jī)構(gòu)的合規(guī)管理部門(mén)可以參與業(yè)務(wù)部門(mén)的經(jīng)營(yíng)決策，以確保決策合規(guī)。（）反洗錢(qián)工作僅由金融機(jī)構(gòu)的合規(guī)管理部門(mén)負(fù)責(zé)，其他部門(mén)無(wú)需參與。（）金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展合規(guī)培訓(xùn)，只需對(duì)高級(jí)管理人員進(jìn)行培訓(xùn)即可。（）合規(guī)審計(jì)過(guò)程中，審計(jì)人員發(fā)現(xiàn)重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，可以直接向監(jiān)管部門(mén)報(bào)告。（）金融機(jī)構(gòu)承諾保本保收益是吸引客戶(hù)的有效手段，不違反相關(guān)規(guī)定。（）金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全金融消費(fèi)者投訴處理機(jī)制，及時(shí)處理消費(fèi)者投訴。（）金融合規(guī)審計(jì)依據(jù)包括國(guó)際金融監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。（）四、簡(jiǎn)答題（每題10分，共20分）簡(jiǎn)述金融合規(guī)審計(jì)的主要流程。結(jié)合實(shí)際，談?wù)劷鹑跈C(jī)構(gòu)在開(kāi)展反洗錢(qián)工作中應(yīng)采取哪些具體措施。金融合規(guī)審計(jì)員考試試卷答案一、選擇題答案B2.D3.C4.B5.B6.B7.D8.D9.B10.C二、填空題答案客戶(hù)身份資料和交易記錄保存2.聲譽(yù)損失3.證券交易4.查閱5.自主選擇權(quán)6.現(xiàn)場(chǎng)檢查7.董事會(huì)8.大額交易和可疑交易報(bào)告9.合規(guī)10.整改三、判斷題答案×2.×3.×4.×5.×6.×7.√8.×9.√10.×四、簡(jiǎn)答題答案金融合規(guī)審計(jì)的主要流程包括：審計(jì)準(zhǔn)備階段：確定審計(jì)目標(biāo)和范圍，組建審計(jì)團(tuán)隊(duì)，收集相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定及金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部規(guī)章制度等資料，制定審計(jì)計(jì)劃和方案，了解被審計(jì)單位的基本情況，評(píng)估審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。審計(jì)實(shí)施階段：運(yùn)用查閱、訪(fǎng)談、抽樣等審計(jì)方法，對(duì)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動(dòng)、內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況等進(jìn)行審查，收集審計(jì)證據(jù)，記錄審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。審計(jì)報(bào)告階段：整理分析審計(jì)證據(jù)，形成審計(jì)結(jié)論，撰寫(xiě)審計(jì)報(bào)告，報(bào)告中應(yīng)詳細(xì)闡述審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題、問(wèn)題產(chǎn)生的原因、可能造成的影響，并提出具體的整改建議。后續(xù)跟蹤階段：對(duì)審計(jì)報(bào)告中提出的問(wèn)題和整改建議進(jìn)行跟蹤，檢查被審計(jì)單位的整改落實(shí)情況，確保問(wèn)題得到有效解決，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)得到控制。金融機(jī)構(gòu)在開(kāi)展反洗錢(qián)工作中應(yīng)采取的具體措施如下：建立健全反洗錢(qián)制度體系：制定完善的反洗錢(qián)內(nèi)控制度，包括客戶(hù)身份識(shí)別制度、客戶(hù)身份資料和交易記錄保存制度、大額交易和可疑交易報(bào)告制度等，明確各部門(mén)和崗位在反洗錢(qián)工作中的職責(zé)和流程。加強(qiáng)客戶(hù)身份識(shí)別：在與客戶(hù)建立業(yè)務(wù)關(guān)系、進(jìn)行交易時(shí)，采取合理措施識(shí)別客戶(hù)身份，了解客戶(hù)及其交易目的和交易性質(zhì)，了解實(shí)際控制客戶(hù)的自然人和交易的實(shí)際受益人。對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)客戶(hù)應(yīng)采取強(qiáng)化的身份識(shí)別措施。做好客戶(hù)身份資料和交易記錄保存：按照規(guī)定的期限妥善保存客戶(hù)身份資料和交易記錄，確保資料的完整性、準(zhǔn)確性和可追溯性，以便在需要時(shí)能夠提供有效的反洗錢(qián)調(diào)查依據(jù)。及時(shí)準(zhǔn)確報(bào)告大額和可疑交易：設(shè)立專(zhuān)門(mén)的反洗錢(qián)監(jiān)測(cè)分析崗位，運(yùn)用技術(shù)手段對(duì)交易進(jìn)行監(jiān)測(cè)，發(fā)現(xiàn)大額交易和可疑交易時(shí)，按照規(guī)定的程