水利公司流動資產(chǎn)安全管理辦法

一、總則1.目的為加強(qiáng)本水利公司流動資產(chǎn)的安全管理，保障公司資產(chǎn)的完整與有效使用，提高資產(chǎn)運(yùn)營效率，降低資產(chǎn)損失風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本辦法。2.依據(jù)本辦法依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)以及公司的整體戰(zhàn)略規(guī)劃和管理要求制定。3.指導(dǎo)思想秉持公司“以水為基，服務(wù)社會，創(chuàng)新發(fā)展，追求卓越”的企業(yè)文化和經(jīng)營理念，在流動資產(chǎn)安全管理中注重扁平化管理，確保信息傳遞高效、決策迅速，以實(shí)現(xiàn)社會效益與經(jīng)濟(jì)效益的統(tǒng)一。同時(shí)，堅(jiān)持以人為本，在管理過程中體現(xiàn)人文關(guān)懷，保障員工合法權(quán)益，調(diào)動員工參與資產(chǎn)管理的積極性。二、適用范圍本辦法適用于水利公司全體員工，以及與公司流動資產(chǎn)安全管理相關(guān)的所有業(yè)務(wù)活動和交易行為。公司的客戶在涉及公司流動資產(chǎn)的使用、接觸等環(huán)節(jié)時(shí)，也應(yīng)遵守本辦法的相關(guān)規(guī)定。三、組織架構(gòu)與職責(zé)分工1.管理委員會成立流動資產(chǎn)安全管理委員會，作為公司流動資產(chǎn)安全管理的最高決策機(jī)構(gòu)。委員會成員包括公司高層管理人員、各主要部門負(fù)責(zé)人。其職責(zé)為制定流動資產(chǎn)安全管理的戰(zhàn)略方針和重大決策，協(xié)調(diào)各部門之間在資產(chǎn)管理方面的工作，對重大資產(chǎn)安全問題進(jìn)行審議和決策。2.資產(chǎn)管理部門設(shè)立專門的資產(chǎn)管理部門，負(fù)責(zé)公司流動資產(chǎn)的日常管理工作。具體職責(zé)包括：制定和完善流動資產(chǎn)管理制度和流程；組織資產(chǎn)清查、登記、評估等工作；對資產(chǎn)的采購、使用、處置等環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)督和管理；建立資產(chǎn)臺賬，記錄資產(chǎn)的增減變動情況；定期向管理委員會匯報(bào)資產(chǎn)管理工作情況。3.使用部門各資產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)本部門所使用流動資產(chǎn)的日常保管和維護(hù)，確保資產(chǎn)的安全和正常使用。具體職責(zé)包括：指定專人負(fù)責(zé)資產(chǎn)管理；按照規(guī)定的使用方法和操作規(guī)程使用資產(chǎn)；及時(shí)向資產(chǎn)管理部門報(bào)告資產(chǎn)的損壞、丟失等情況；配合資產(chǎn)管理部門進(jìn)行資產(chǎn)清查和盤點(diǎn)工作。4.財(cái)務(wù)部門財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)流動資產(chǎn)的財(cái)務(wù)核算和監(jiān)督工作。具體職責(zé)包括：按照財(cái)務(wù)制度對資產(chǎn)的采購、入賬、折舊、處置等進(jìn)行準(zhǔn)確的賬務(wù)處理；定期對資產(chǎn)的賬面價(jià)值與實(shí)際情況進(jìn)行核對；參與資產(chǎn)清查和評估工作，提供財(cái)務(wù)方面的支持和建議；對資產(chǎn)的預(yù)算編制和執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督。5.審計(jì)部門審計(jì)部門負(fù)責(zé)對流動資產(chǎn)安全管理工作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。具體職責(zé)包括：定期對公司流動資產(chǎn)的管理情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，檢查管理制度的執(zhí)行情況和資產(chǎn)的安全狀況；對資產(chǎn)采購、處置等重大經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，防范舞弊和風(fēng)險(xiǎn)；對審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議，并跟蹤整改落實(shí)情況。四、管理內(nèi)容與流程1.流動資產(chǎn)的采購-需求申報(bào)：各部門根據(jù)工作需要，提出流動資產(chǎn)采購需求，填寫采購申請表，詳細(xì)說明采購資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、用途等信息，并提交資產(chǎn)管理部門。-預(yù)算審核：資產(chǎn)管理部門對采購需求進(jìn)行匯總和初審，結(jié)合公司的資產(chǎn)預(yù)算和實(shí)際情況，提出審核意見。財(cái)務(wù)部門對采購預(yù)算進(jìn)行審核，確保采購資金的合理性和可行性。-采購審批：采購申請經(jīng)資產(chǎn)管理部門和財(cái)務(wù)部門審核通過后，報(bào)管理委員會審批。管理委員會根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略、資金狀況等因素進(jìn)行綜合考慮，做出審批決定。-采購實(shí)施：經(jīng)審批同意后，由專門的采購部門按照公司的采購管理制度進(jìn)行采購。在采購過程中，要嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)定，確保采購資產(chǎn)的質(zhì)量和價(jià)格合理。-驗(yàn)收入賬：資產(chǎn)采購到貨后，由資產(chǎn)管理部門組織使用部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收合格后，資產(chǎn)管理部門辦理資產(chǎn)入庫手續(xù)，建立資產(chǎn)臺賬；財(cái)務(wù)部門按照財(cái)務(wù)制度進(jìn)行賬務(wù)處理，將資產(chǎn)登記入賬。2.流動資產(chǎn)的使用與保管-資產(chǎn)分配：資產(chǎn)管理部門根據(jù)各部門的實(shí)際需求，將采購入庫的資產(chǎn)分配到相應(yīng)的使用部門。使用部門指定專人負(fù)責(zé)資產(chǎn)的接收和保管，并在資產(chǎn)臺賬上簽字確認(rèn)。-日常使用：資產(chǎn)使用人員應(yīng)嚴(yán)格按照操作規(guī)程和使用說明使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)的用途或違規(guī)操作。在使用過程中，如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)出現(xiàn)故障或損壞，應(yīng)及時(shí)報(bào)告給資產(chǎn)保管人員和資產(chǎn)管理部門。-保管維護(hù)：資產(chǎn)保管人員負(fù)責(zé)資產(chǎn)的日常保管和維護(hù)工作，定期對資產(chǎn)進(jìn)行檢查、清潔、保養(yǎng)等，確保資產(chǎn)的安全和正常使用。對于貴重資產(chǎn)和易損資產(chǎn)，要采取特殊的保管措施，如設(shè)置專門的存放地點(diǎn)、配備必要的防護(hù)設(shè)備等。-資產(chǎn)轉(zhuǎn)移：因工作需要，資產(chǎn)在公司內(nèi)部不同部門之間轉(zhuǎn)移時(shí)，由轉(zhuǎn)出部門填寫資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請表，經(jīng)轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，報(bào)資產(chǎn)管理部門審批。資產(chǎn)管理部門審核通過后，辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)，調(diào)整資產(chǎn)臺賬記錄。3.流動資產(chǎn)的盤點(diǎn)-定期盤點(diǎn)：公司每年至少組織一次全面的流動資產(chǎn)盤點(diǎn)工作，由資產(chǎn)管理部門牽頭，財(cái)務(wù)部門、使用部門等相關(guān)人員參與。盤點(diǎn)前，資產(chǎn)管理部門制定詳細(xì)的盤點(diǎn)計(jì)劃，明確盤點(diǎn)范圍、方法、時(shí)間安排等事項(xiàng)。-實(shí)地盤點(diǎn)：盤點(diǎn)人員按照盤點(diǎn)計(jì)劃對公司的流動資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)地清查，核對資產(chǎn)的實(shí)物數(shù)量與資產(chǎn)臺賬記錄是否一致。對于盤盈、盤虧的資產(chǎn)，要詳細(xì)記錄其名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量等信息，并查明原因。-盤點(diǎn)報(bào)告：盤點(diǎn)結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果編制盤點(diǎn)報(bào)告，包括盤點(diǎn)情況說明、盤盈盤虧資產(chǎn)清單、原因分析及處理建議等內(nèi)容。盤點(diǎn)報(bào)告經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后，報(bào)管理委員會審批。-差異處理：對于盤盈的資產(chǎn)，經(jīng)管理委員會審批后，辦理入賬手續(xù)；對于盤虧的資產(chǎn)，要查明責(zé)任，根據(jù)不同情況進(jìn)行處理。屬于人為原因造成的資產(chǎn)損失，要追究相關(guān)人員的責(zé)任；屬于正常損耗或不可抗力因素造成的資產(chǎn)損失，按照公司的財(cái)務(wù)制度進(jìn)行核銷處理。4.流動資產(chǎn)的處置-處置申請：資產(chǎn)使用部門根據(jù)資產(chǎn)的使用狀況和公司的實(shí)際需求，提出資產(chǎn)處置申請，填寫資產(chǎn)處置申請表，詳細(xì)說明資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、購置時(shí)間、處置原因、處置方式等信息，并提交資產(chǎn)管理部門。-評估審核：資產(chǎn)管理部門對資產(chǎn)處置申請進(jìn)行初審，對于需要進(jìn)行評估的資產(chǎn)，委托有資質(zhì)的評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評估。財(cái)務(wù)部門對資產(chǎn)處置的財(cái)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行審核，確保處置行為符合財(cái)務(wù)制度和公司利益。-審批決策：資產(chǎn)處置申請經(jīng)資產(chǎn)管理部門和財(cái)務(wù)部門審核通過后，報(bào)管理委員會審批。管理委員會根據(jù)資產(chǎn)的評估結(jié)果、公司的發(fā)展戰(zhàn)略等因素進(jìn)行綜合考慮，做出審批決定。-處置實(shí)施：經(jīng)審批同意后，由資產(chǎn)管理部門按照審批確定的處置方式組織實(shí)施資產(chǎn)處置工作。在處置過程中，要嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)定，確保處置過程的公開、公平、公正，處置收入及時(shí)足額上繳公司財(cái)務(wù)。五、權(quán)利與義務(wù)1.員工權(quán)利-員工有權(quán)了解公司流動資產(chǎn)安全管理的相關(guān)制度和規(guī)定，并有獲得資產(chǎn)管理培訓(xùn)的權(quán)利，以提高自身的資產(chǎn)管理意識和能力。-員工對資產(chǎn)管理工作中存在的問題和不足有權(quán)提出意見和建議，公司應(yīng)建立相應(yīng)的反饋機(jī)制，及時(shí)處理員工的意見和建議。-員工在遵守公司規(guī)定的前提下，有權(quán)合理使用公司的流動資產(chǎn)，以完成工作任務(wù)。對于因工作需要而配備的個(gè)人使用資產(chǎn)，員工享有正常使用和妥善保管的權(quán)利。2.員工義務(wù)-員工有義務(wù)遵守公司的流動資產(chǎn)安全管理制度，按照規(guī)定的流程和要求進(jìn)行資產(chǎn)的采購、使用、保管等活動。-員工應(yīng)妥善保管所使用的公司資產(chǎn)，不得擅自將資產(chǎn)轉(zhuǎn)借他人、出租、出售或用于其他非法活動。如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)損壞、丟失等情況，應(yīng)及時(shí)報(bào)告并配合調(diào)查處理。-員工在離職時(shí)，應(yīng)按照公司規(guī)定辦理資產(chǎn)交接手續(xù)，將所使用的公司資產(chǎn)完整歸還。否則，公司有權(quán)追究其相應(yīng)的責(zé)任。3.公司權(quán)利-公司有權(quán)制定和修改流動資產(chǎn)安全管理制度，對公司的流動資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一管理和調(diào)配。-公司有權(quán)對員工的資產(chǎn)管理行為進(jìn)行監(jiān)督和檢查，對于違反制度的行為，有權(quán)按照規(guī)定進(jìn)行處理。-公司有權(quán)根據(jù)自身發(fā)展需要，對流動資產(chǎn)進(jìn)行合理的采購、處置等決策，以實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的優(yōu)化配置和保值增值。4.公司義務(wù)-公司有義務(wù)為員工提供必要的資產(chǎn)管理培訓(xùn)和指導(dǎo)，幫助員工提高資產(chǎn)管理水平。-公司應(yīng)建立健全資產(chǎn)安全保障措施，為資產(chǎn)的安全存放和正常使用提供必要的條件。-公司應(yīng)按照法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度的要求，對流動資產(chǎn)進(jìn)行規(guī)范的財(cái)務(wù)核算和管理，確保資產(chǎn)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。六、監(jiān)督與考核機(jī)制1.監(jiān)督機(jī)制-內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督：審計(jì)部門定期對公司流動資產(chǎn)安全管理情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，檢查管理制度的執(zhí)行情況、資產(chǎn)的賬實(shí)相符情況、資產(chǎn)采購與處置的合規(guī)性等。審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)提出整改建議，并跟蹤整改落實(shí)情況。-日常監(jiān)督檢查：資產(chǎn)管理部門和財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對流動資產(chǎn)的日常監(jiān)督檢查，定期或不定期對資產(chǎn)的使用、保管情況進(jìn)行抽查。對于發(fā)現(xiàn)的問題，要及時(shí)督促相關(guān)部門和人員進(jìn)行整改。-員工監(jiān)督：鼓勵(lì)員工對資產(chǎn)管理工作中的違規(guī)行為進(jìn)行監(jiān)督和舉報(bào)。公司應(yīng)建立保密機(jī)制，保護(hù)舉報(bào)人權(quán)益，并對經(jīng)查實(shí)的舉報(bào)給予適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)。2.考核機(jī)制-建立績效考核指標(biāo)體系：將流動資產(chǎn)安全管理工作納入公司績效考核體系，設(shè)置資產(chǎn)完好率、資產(chǎn)利用率、資產(chǎn)損失率等考核指標(biāo)，對各部門和員工的資產(chǎn)管理工作進(jìn)行量化考核。-考核周期：績效考核按年度進(jìn)行，每年年初制定考核計(jì)劃，明確考核目標(biāo)、內(nèi)容、方法和程序。年底根據(jù)考核指標(biāo)完成情況進(jìn)行綜合評價(jià)。-考核結(jié)果應(yīng)用：考核結(jié)果與員工的薪酬、晉升、獎(jiǎng)勵(lì)等掛鉤。對于資產(chǎn)管理工作表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個(gè)人，給予