公立醫(yī)院內(nèi)部控制體系培訓(xùn)綱要演講人：日期:06持續(xù)改進(jìn)長(zhǎng)效機(jī)制目錄01內(nèi)部控制基礎(chǔ)概述02內(nèi)控體系構(gòu)建框架03關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域管理04信息化內(nèi)控工具應(yīng)用05監(jiān)督評(píng)價(jià)機(jī)制建設(shè)01內(nèi)部控制基礎(chǔ)概述醫(yī)療內(nèi)控定義與目標(biāo)醫(yī)療內(nèi)控定義醫(yī)療內(nèi)控是指醫(yī)療機(jī)構(gòu)為規(guī)范內(nèi)部管理流程，防范風(fēng)險(xiǎn)，保障醫(yī)療業(yè)務(wù)有效開(kāi)展而制定的一系列控制措施和程序。01醫(yī)療內(nèi)控目標(biāo)確保醫(yī)療業(yè)務(wù)合規(guī)、財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)可靠、資產(chǎn)安全完整、醫(yī)療效率提高，以及促進(jìn)醫(yī)院實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)。02政策法規(guī)依據(jù)解析《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》01規(guī)定單位必須建立健全內(nèi)部控制制度，保證業(yè)務(wù)活動(dòng)的正常進(jìn)行?！夺t(yī)院財(cái)務(wù)制度》與《醫(yī)院會(huì)計(jì)制度》02對(duì)醫(yī)院的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算提出明確要求，為內(nèi)控建設(shè)提供具體指導(dǎo)?！缎姓聵I(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》03為包括公立醫(yī)院在內(nèi)的行政事業(yè)單位提供內(nèi)部控制建立和實(shí)施的框架?！夺t(yī)療機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》及其實(shí)施細(xì)則04明確醫(yī)療機(jī)構(gòu)在醫(yī)療服務(wù)、藥品管理、設(shè)備管理等方面的內(nèi)控要求。公立醫(yī)院特殊需求公益性特點(diǎn)專(zhuān)業(yè)性強(qiáng)業(yè)務(wù)流程復(fù)雜資產(chǎn)管理重要公立醫(yī)院需堅(jiān)持公益性，確?；踞t(yī)療服務(wù)的可及性和公平性，內(nèi)控體系需體現(xiàn)這一特點(diǎn)。醫(yī)療業(yè)務(wù)具有高度專(zhuān)業(yè)性，要求內(nèi)控體系能夠覆蓋醫(yī)療行為的全過(guò)程，確保醫(yī)療質(zhì)量和安全。公立醫(yī)院業(yè)務(wù)流程多且復(fù)雜，涉及掛號(hào)、診療、檢查、治療、結(jié)算等多個(gè)環(huán)節(jié)，內(nèi)控體系需針對(duì)這些環(huán)節(jié)進(jìn)行設(shè)計(jì)和優(yōu)化。公立醫(yī)院資產(chǎn)規(guī)模龐大，包括醫(yī)療設(shè)備、藥品、房屋等，內(nèi)控體系需加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)的管理和監(jiān)督，防止資產(chǎn)流失和浪費(fèi)。02內(nèi)控體系構(gòu)建框架組織架構(gòu)分工原則權(quán)責(zé)分明各部門(mén)和崗位的職責(zé)權(quán)限必須清晰界定，確保不出現(xiàn)權(quán)責(zé)不清、推諉扯皮的現(xiàn)象。01制衡有效組織架構(gòu)的設(shè)置應(yīng)實(shí)現(xiàn)各部門(mén)之間的相互制約和監(jiān)督，防止權(quán)力過(guò)度集中。02協(xié)調(diào)配合各部門(mén)之間需保持信息暢通，協(xié)同合作，共同推進(jìn)內(nèi)部控制體系的有效運(yùn)行。03高效運(yùn)轉(zhuǎn)組織架構(gòu)設(shè)計(jì)應(yīng)簡(jiǎn)潔明了，提高工作效率，減少不必要的溝通成本。04核心制度設(shè)計(jì)要點(diǎn)財(cái)務(wù)報(bào)告制度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度內(nèi)部審計(jì)制度獎(jiǎng)懲激勵(lì)制度確保財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、完整性和及時(shí)性，防范財(cái)務(wù)造假和信息披露風(fēng)險(xiǎn)。建立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，定期對(duì)內(nèi)部控制體系進(jìn)行審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正問(wèn)題。對(duì)醫(yī)院面臨的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面評(píng)估，制定應(yīng)對(duì)措施，確保醫(yī)院穩(wěn)健運(yùn)行。通過(guò)合理的獎(jiǎng)懲措施，激勵(lì)員工積極參與內(nèi)部控制體系建設(shè)，提高內(nèi)控執(zhí)行效果。采購(gòu)與付款流程加強(qiáng)供應(yīng)商管理，嚴(yán)格采購(gòu)審批程序，防范采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)；規(guī)范付款流程，確保資金安全。診療服務(wù)流程優(yōu)化診療服務(wù)流程，提高患者滿意度和醫(yī)療質(zhì)量；加強(qiáng)醫(yī)患溝通，妥善處理醫(yī)療糾紛。資產(chǎn)管理流程建立健全資產(chǎn)管理制度，加強(qiáng)資產(chǎn)保管和處置審批，防止資產(chǎn)流失。人力資源管理優(yōu)化人力資源配置，提高員工素質(zhì)；加強(qiáng)員工績(jī)效考核，確保內(nèi)部控制體系的有效執(zhí)行。業(yè)務(wù)流程風(fēng)控節(jié)點(diǎn)03關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域管理資金收支監(jiān)管策略資金監(jiān)管制度預(yù)算執(zhí)行與調(diào)整收支兩條線管理資金監(jiān)控與分析建立健全資金監(jiān)管制度，明確收支審批程序，確保資金安全。嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，確需調(diào)整時(shí)，應(yīng)按程序進(jìn)行審批。明確收入來(lái)源和支出用途，防止收支混同。加強(qiáng)對(duì)資金流動(dòng)的監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)異常并采取措施。采購(gòu)計(jì)劃與審批供應(yīng)商選擇與管理資產(chǎn)管理與盤(pán)點(diǎn)采購(gòu)過(guò)程控制制定采購(gòu)計(jì)劃，明確采購(gòu)需求和審批程序。規(guī)范采購(gòu)流程，確保采購(gòu)過(guò)程公開(kāi)、公平、公正。建立供應(yīng)商庫(kù)，實(shí)行供應(yīng)商資質(zhì)審核和動(dòng)態(tài)管理。建立健全資產(chǎn)管理制度，定期進(jìn)行資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。采購(gòu)與資產(chǎn)管理流程合同執(zhí)行合規(guī)控制6px6px6px設(shè)立合同審查機(jī)制，確保合同內(nèi)容合法、合規(guī)。合同審查與簽訂合同變更或補(bǔ)充時(shí)，應(yīng)重新履行審批程序。合同變更與補(bǔ)充加強(qiáng)對(duì)合同履行情況的監(jiān)督，確保合同按約履行。合同履行監(jiān)督010302發(fā)生合同糾紛時(shí)，應(yīng)積極協(xié)商、妥善處理，維護(hù)醫(yī)院合法權(quán)益。合同糾紛處理0404信息化內(nèi)控工具應(yīng)用HIS系統(tǒng)數(shù)據(jù)整合數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化處理將不同來(lái)源、不同格式的數(shù)據(jù)進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化處理，以便于數(shù)據(jù)分析和利用。02040301數(shù)據(jù)質(zhì)量監(jiān)控建立數(shù)據(jù)質(zhì)量監(jiān)控體系，對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行定期檢查和校驗(yàn)，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。數(shù)據(jù)安全性保障通過(guò)權(quán)限管理、數(shù)據(jù)加密等措施，確保數(shù)據(jù)的安全性和隱私性。數(shù)據(jù)可視化展示通過(guò)圖表、報(bào)表等形式，直觀地展示醫(yī)院運(yùn)營(yíng)情況和數(shù)據(jù)趨勢(shì)。智能預(yù)警機(jī)制建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模型構(gòu)建基于醫(yī)院歷史數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)特點(diǎn)，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模型，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)自動(dòng)識(shí)別和預(yù)警。預(yù)警信號(hào)觸發(fā)當(dāng)系統(tǒng)監(jiān)測(cè)到異常情況時(shí)，自動(dòng)觸發(fā)預(yù)警信號(hào)，并通知相關(guān)人員進(jìn)行處理。預(yù)警響應(yīng)機(jī)制建立預(yù)警響應(yīng)機(jī)制，包括預(yù)警處理流程、責(zé)任人、應(yīng)對(duì)措施等，確保預(yù)警信號(hào)的及時(shí)響應(yīng)和有效處理。預(yù)警效果評(píng)估對(duì)預(yù)警機(jī)制的效果進(jìn)行定期評(píng)估和改進(jìn)，不斷提高預(yù)警的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控通過(guò)實(shí)時(shí)跟蹤和監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況，確保各項(xiàng)預(yù)算按照計(jì)劃執(zhí)行。預(yù)算執(zhí)行過(guò)程監(jiān)控對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行定期分析，找出差異原因，并提出改進(jìn)措施。預(yù)算執(zhí)行差異分析對(duì)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行全面評(píng)估，為下一輪預(yù)算編制提供參考依據(jù)。預(yù)算執(zhí)行結(jié)果評(píng)估將預(yù)算執(zhí)行情況與績(jī)效掛鉤，通過(guò)績(jī)效考核激勵(lì)員工積極參與預(yù)算管理。預(yù)算執(zhí)行與績(jī)效掛鉤05監(jiān)督評(píng)價(jià)機(jī)制建設(shè)內(nèi)部審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施內(nèi)部審計(jì)人員配備專(zhuān)業(yè)的內(nèi)部審計(jì)人員，確保其具備必要的專(zhuān)業(yè)知識(shí)和技能，能夠獨(dú)立、客觀地開(kāi)展審計(jì)工作。03采用多種審計(jì)方法，如風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)、財(cái)務(wù)審計(jì)等，以全面評(píng)估醫(yī)院內(nèi)部控制的有效性。02內(nèi)部審計(jì)方法內(nèi)部審計(jì)程序制定詳細(xì)的內(nèi)部審計(jì)程序，確保審計(jì)工作的規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化。01第三方評(píng)估協(xié)作模式第三方評(píng)估機(jī)構(gòu)選擇選擇具有專(zhuān)業(yè)資質(zhì)和經(jīng)驗(yàn)的第三方評(píng)估機(jī)構(gòu)，確保評(píng)估結(jié)果的客觀性和公正性。01第三方評(píng)估內(nèi)容明確第三方評(píng)估的具體內(nèi)容，包括醫(yī)院內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)、執(zhí)行和效果等方面。02第三方評(píng)估合作與第三方評(píng)估機(jī)構(gòu)建立良好的合作關(guān)系，共同制定評(píng)估方案，確保評(píng)估工作的順利進(jìn)行。03缺陷整改追蹤閉環(huán)通過(guò)內(nèi)部審計(jì)和第三方評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)醫(yī)院內(nèi)部控制存在的缺陷，并向管理層報(bào)告。缺陷識(shí)別與報(bào)告缺陷整改計(jì)劃整改跟蹤與驗(yàn)證根據(jù)缺陷情況，制定具體的整改計(jì)劃，明確整改責(zé)任人和時(shí)間節(jié)點(diǎn)。對(duì)整改情況進(jìn)行跟蹤和驗(yàn)證，確保缺陷得到及時(shí)有效的整改，防止類(lèi)似問(wèn)題再次發(fā)生。06持續(xù)改進(jìn)長(zhǎng)效機(jī)制計(jì)劃（Plan）執(zhí)行（Do）制定內(nèi)部控制培訓(xùn)的目標(biāo)和計(jì)劃，明確培訓(xùn)對(duì)象、內(nèi)容、方式和時(shí)間等要素，確保培訓(xùn)工作有序開(kāi)展。按照培訓(xùn)計(jì)劃落實(shí)培訓(xùn)工作，加強(qiáng)培訓(xùn)過(guò)程管理和監(jiān)督，確保培訓(xùn)質(zhì)量和效果。PDCA循環(huán)管理方法檢查（Check）對(duì)培訓(xùn)效果進(jìn)行檢查和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正培訓(xùn)中存在的問(wèn)題，確保培訓(xùn)目標(biāo)達(dá)成。行動(dòng)（Action）根據(jù)檢查結(jié)果總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，對(duì)培訓(xùn)計(jì)劃進(jìn)行改進(jìn)和完善，不斷提高培訓(xùn)效果和水平。典型案例對(duì)照分析案例選擇選擇具有代表性的公立醫(yī)院內(nèi)部控制案例，對(duì)其進(jìn)行分析和解讀，引導(dǎo)工作人員了解內(nèi)部控制的重要性和方法。對(duì)照分析經(jīng)驗(yàn)總結(jié)將案例與自身實(shí)際情況進(jìn)行對(duì)照分析，找出自身存在的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，制定針對(duì)性的改進(jìn)措施和方案?？偨Y(jié)案例中的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，加強(qiáng)內(nèi)部控制意識(shí)，提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力，確保醫(yī)院運(yùn)營(yíng)安全。123利用大數(shù)據(jù)、人工智能等數(shù)字化技術(shù)，