建筑公司部門資金管理規(guī)定

一、總則1.目的本規(guī)定旨在加強(qiáng)建筑公司各部門資金管理，規(guī)范資金使用行為，提高資金使用效率，保障公司資金安全，實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益的協(xié)同發(fā)展，確保公司戰(zhàn)略目標(biāo)的順利達(dá)成。2.依據(jù)依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則以及公司的實(shí)際運(yùn)營(yíng)情況和發(fā)展戰(zhàn)略制定本規(guī)定。3.指導(dǎo)思想秉持公司“質(zhì)量為本、誠(chéng)信立業(yè)、創(chuàng)新發(fā)展、回饋社會(huì)”的企業(yè)文化和經(jīng)營(yíng)理念，以扁平化管理為原則，優(yōu)化資金管理流程，確保資金合理配置與有效使用，在追求經(jīng)濟(jì)效益的同時(shí)注重社會(huì)效益，實(shí)現(xiàn)公司的可持續(xù)發(fā)展。二、適用范圍本規(guī)定適用于建筑公司全體部門及員工，涵蓋公司總部各職能部門、各項(xiàng)目事業(yè)部以及所有涉及資金收支與管理的崗位和人員。三、組織架構(gòu)與職責(zé)分工1.資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組成立以公司總經(jīng)理為組長(zhǎng)，財(cái)務(wù)總監(jiān)為副組長(zhǎng)，各部門負(fù)責(zé)人為成員的資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組。其職責(zé)為制定公司資金管理戰(zhàn)略與政策，審議重大資金支出項(xiàng)目，協(xié)調(diào)解決部門間資金管理的重大問(wèn)題，確保公司資金管理工作與公司整體戰(zhàn)略方向保持一致。2.財(cái)務(wù)部門作為資金管理的核心部門，負(fù)責(zé)制定資金管理制度的實(shí)施細(xì)則，編制資金預(yù)算，監(jiān)控資金流動(dòng)，進(jìn)行資金核算與分析，為各部門提供資金管理方面的專業(yè)支持與指導(dǎo)，定期向資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)資金狀況。3.各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)本部門資金預(yù)算的編制與執(zhí)行，按照規(guī)定的流程和權(quán)限申請(qǐng)、使用資金，提供真實(shí)、準(zhǔn)確的資金使用信息，配合財(cái)務(wù)部門做好資金管理工作，對(duì)本部門資金使用的合理性、效益性負(fù)責(zé)。四、管理內(nèi)容與流程1.資金預(yù)算管理-預(yù)算編制-各部門應(yīng)于每年末根據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和本部門業(yè)務(wù)發(fā)展需求，結(jié)合歷史資金使用情況，編制下一年度資金預(yù)算草案。預(yù)算草案應(yīng)詳細(xì)列出各項(xiàng)收入、支出項(xiàng)目及金額，并說(shuō)明預(yù)算依據(jù)和資金使用計(jì)劃。-財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門提交的預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核與平衡，結(jié)合公司整體資金狀況和戰(zhàn)略規(guī)劃，編制公司年度資金預(yù)算預(yù)案，報(bào)資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組審議。-預(yù)算審批-資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)公司年度資金預(yù)算預(yù)案進(jìn)行審議，綜合考慮公司經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益等因素，提出修改意見(jiàn)。經(jīng)修改完善后，提交公司董事會(huì)審批。-經(jīng)董事會(huì)審批通過(guò)的年度資金預(yù)算，作為公司年度資金管理的依據(jù)，下達(dá)各部門執(zhí)行。-預(yù)算調(diào)整-在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，如因市場(chǎng)環(huán)境變化、項(xiàng)目進(jìn)度調(diào)整等特殊原因需要調(diào)整資金預(yù)算，各部門應(yīng)提出書(shū)面申請(qǐng)，詳細(xì)說(shuō)明調(diào)整原因、調(diào)整項(xiàng)目及金額。-財(cái)務(wù)部門對(duì)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審核意見(jiàn)，報(bào)資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批。重大預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)需提交公司董事會(huì)審議決定。2.資金收入管理-各業(yè)務(wù)部門應(yīng)按照合同約定及時(shí)催收工程款、勞務(wù)款等各類收入款項(xiàng)。在款項(xiàng)到賬后，應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門進(jìn)行入賬處理，并提供相關(guān)收款依據(jù)。-財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)各類收入款項(xiàng)進(jìn)行核對(duì)、入賬和記錄，確保收入數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確與完整。同時(shí)，定期對(duì)公司收入情況進(jìn)行分析，為公司經(jīng)營(yíng)決策提供數(shù)據(jù)支持。3.資金支出管理-日常費(fèi)用支出-各部門應(yīng)嚴(yán)格按照公司費(fèi)用報(bào)銷制度規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和流程進(jìn)行日常費(fèi)用報(bào)銷。報(bào)銷人應(yīng)填寫(xiě)報(bào)銷單，附上相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等原始憑證，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核。-財(cái)務(wù)部門對(duì)報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性、完整性進(jìn)行審核，審核通過(guò)后，按照公司審批權(quán)限規(guī)定報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批，審批通過(guò)后方可報(bào)銷付款。-項(xiàng)目資金支出-項(xiàng)目開(kāi)工前，項(xiàng)目部門應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目預(yù)算和施工進(jìn)度計(jì)劃，編制項(xiàng)目資金使用計(jì)劃，報(bào)財(cái)務(wù)部門和公司領(lǐng)導(dǎo)審批。-項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，項(xiàng)目部門按照審批后的資金使用計(jì)劃申請(qǐng)資金，填寫(xiě)資金申請(qǐng)表，詳細(xì)說(shuō)明資金用途、金額等信息，經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核。-財(cái)務(wù)部門審核項(xiàng)目資金申請(qǐng)是否符合預(yù)算和資金使用計(jì)劃，審核通過(guò)后，按照公司審批權(quán)限規(guī)定報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批，審批通過(guò)后辦理付款手續(xù)。4.資金結(jié)算管理-公司應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需求，合理選擇資金結(jié)算方式，包括銀行轉(zhuǎn)賬、支票、匯票等。財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和銀行結(jié)算制度的規(guī)定辦理資金結(jié)算業(yè)務(wù)，確保資金結(jié)算的安全、準(zhǔn)確、及時(shí)。-加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶的管理，定期核對(duì)銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理異常情況。嚴(yán)禁出租、出借銀行賬戶，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。5.資金風(fēng)險(xiǎn)管理-建立資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)公司資金流動(dòng)性、償債能力等指標(biāo)進(jìn)行分析評(píng)估，設(shè)定合理的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)值。當(dāng)指標(biāo)出現(xiàn)異常時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，為公司決策提供風(fēng)險(xiǎn)提示。-加強(qiáng)對(duì)大額資金支出的風(fēng)險(xiǎn)控制，對(duì)于重大投資項(xiàng)目、大額采購(gòu)等資金支出，應(yīng)進(jìn)行充分的可行性研究和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，經(jīng)公司董事會(huì)或資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組審議通過(guò)后方可實(shí)施。-強(qiáng)化應(yīng)收賬款管理，建立應(yīng)收賬款臺(tái)賬，定期對(duì)客戶應(yīng)收賬款進(jìn)行跟蹤、催收，對(duì)逾期應(yīng)收賬款及時(shí)采取法律等手段進(jìn)行追收，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)。五、權(quán)利與義務(wù)1.部門權(quán)利-各部門有權(quán)按照公司規(guī)定的流程和權(quán)限申請(qǐng)、使用資金，以保障本部門業(yè)務(wù)的正常開(kāi)展。-有權(quán)獲取財(cái)務(wù)部門提供的資金管理相關(guān)信息和專業(yè)指導(dǎo)，以提高本部門資金使用效益。2.部門義務(wù)-嚴(yán)格遵守公司資金管理制度，按照規(guī)定的流程和權(quán)限進(jìn)行資金預(yù)算編制、申請(qǐng)、使用和報(bào)銷等工作，確保資金使用的合規(guī)性。-及時(shí)、準(zhǔn)確地向財(cái)務(wù)部門提供資金使用相關(guān)信息，配合財(cái)務(wù)部門做好資金核算、分析和監(jiān)督工作。-對(duì)本部門資金使用的安全性、合理性和效益性負(fù)責(zé)，努力提高資金使用效率，降低資金成本。3.員工權(quán)利-員工有權(quán)按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和流程報(bào)銷費(fèi)用，獲取應(yīng)得的勞動(dòng)報(bào)酬和福利待遇。-有權(quán)對(duì)公司資金管理工作提出意見(jiàn)和建議，參與公司資金管理相關(guān)制度的完善和改進(jìn)。4.員工義務(wù)-嚴(yán)格遵守公司資金管理制度，如實(shí)填寫(xiě)報(bào)銷憑證和資金使用申請(qǐng)，不得虛報(bào)、冒領(lǐng)資金。-積極配合公司資金管理工作，保守公司資金管理相關(guān)的商業(yè)秘密。六、監(jiān)督與考核機(jī)制1.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督-公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)各部門資金管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，審計(jì)內(nèi)容包括資金預(yù)算執(zhí)行情況、資金收支的合規(guī)性、資金使用效益等。-內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。對(duì)違反資金管理制度的行為，按照公司規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理。2.財(cái)務(wù)監(jiān)督-財(cái)務(wù)部門在日常工作中對(duì)各部門資金使用情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，對(duì)不符合規(guī)定的資金申請(qǐng)和使用行為及時(shí)進(jìn)行制止和糾正。-定期對(duì)各部門資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和通報(bào)，為公司考核評(píng)價(jià)各部門資金管理工作提供數(shù)據(jù)支持。3.績(jī)效考核-建立健全資金管理績(jī)效考核制度，將資金預(yù)算執(zhí)行情況、資金使用效益、資金安全等指標(biāo)納入各部門和員工的績(jī)效考核體系。-根據(jù)績(jī)效考核結(jié)果，對(duì)資金管理工作表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個(gè)人進(jìn)行表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)未完成考核指標(biāo)或出現(xiàn)資金管理問(wèn)題的部門和個(gè)人進(jìn)行相應(yīng)的處罰。4.信息公開(kāi)與投訴舉報(bào)-公司定期向全體員工公開(kāi)資金管理相關(guān)信息，包括資金預(yù)算執(zhí)行情況、重大資金支出項(xiàng)目等，接受員工的監(jiān)督。-設(shè)立投訴舉報(bào)渠道，鼓勵(lì)員工對(duì)違反資金管理制度的行為進(jìn)行舉報(bào)。公司對(duì)舉報(bào)屬實(shí)的員工給予一定的獎(jiǎng)勵(lì)，