銀行審計(jì)面試題目及答案

一、單項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.銀行審計(jì)的主要目的是（）A.發(fā)現(xiàn)員工錯(cuò)誤B.確保財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)性C.增加銀行收入D.控制銀行規(guī)模答案：B2.下列哪項(xiàng)不屬于銀行內(nèi)部審計(jì)的職能（）A.監(jiān)督B.評(píng)價(jià)C.決策D.咨詢答案：C3.在銀行審計(jì)中，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的第一步是（）A.確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略B.識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)C.評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)影響D.監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)答案：B4.銀行審計(jì)中對(duì)貸款業(yè)務(wù)審計(jì)，重點(diǎn)關(guān)注的是（）A.貸款金額大小B.貸款客戶的性別C.貸款的合規(guī)性和風(fēng)險(xiǎn)D.貸款業(yè)務(wù)員的外貌答案：C5.銀行審計(jì)抽樣中，最常用的抽樣方法是（）A.隨意抽樣B.分層抽樣C.判斷抽樣D.隨機(jī)抽樣答案：D6.銀行審計(jì)報(bào)告的使用者不包括（）A.銀行管理層B.監(jiān)管機(jī)構(gòu)C.銀行普通柜員D.銀行股東答案：C7.以下關(guān)于銀行信息系統(tǒng)審計(jì)的說法錯(cuò)誤的是（）A.確保信息系統(tǒng)安全B.不用關(guān)注數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性C.審查系統(tǒng)開發(fā)與維護(hù)D.檢查系統(tǒng)運(yùn)行效率答案：B8.銀行審計(jì)中，對(duì)內(nèi)部控制的審計(jì)主要是（）A.評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)與運(yùn)行有效性B.增加內(nèi)部控制環(huán)節(jié)C.改變內(nèi)部控制流程D.廢除內(nèi)部控制制度答案：A9.在銀行審計(jì)中，用于衡量銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)不包括（）A.流動(dòng)比率B.速動(dòng)比率C.員工離職率D.現(xiàn)金比率答案：C10.銀行審計(jì)中，對(duì)銀行資本充足率的審計(jì)屬于（）A.財(cái)務(wù)審計(jì)B.合規(guī)審計(jì)C.經(jīng)營(yíng)審計(jì)D.管理審計(jì)答案：A二、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.銀行審計(jì)的依據(jù)包括（）A.國(guó)家法律法規(guī)B.銀行內(nèi)部規(guī)章制度C.行業(yè)準(zhǔn)則D.國(guó)際慣例答案：ABCD2.銀行審計(jì)的范圍涵蓋（）A.財(cái)務(wù)報(bào)表B.業(yè)務(wù)流程C.信息系統(tǒng)D.人力資源管理答案：ABC3.以下屬于銀行審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的有（）A.固有風(fēng)險(xiǎn)B.控制風(fēng)險(xiǎn)C.檢查風(fēng)險(xiǎn)D.經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)答案：ABC4.在銀行貸款審計(jì)中，需要審查的文件包括（）A.貸款合同B.借款申請(qǐng)書C.借款人財(cái)務(wù)報(bào)表D.抵押物評(píng)估報(bào)告答案：ABCD5.銀行內(nèi)部審計(jì)部門的組織架構(gòu)特點(diǎn)包括（）A.獨(dú)立性B.權(quán)威性C.專業(yè)性D.綜合性答案：ABC6.銀行審計(jì)中對(duì)銀行存款業(yè)務(wù)審計(jì)的要點(diǎn)有（）A.存款余額的真實(shí)性B.存款賬戶的合規(guī)性C.存款利息計(jì)算的準(zhǔn)確性D.存款人的身份真實(shí)性答案：ABCD7.以下哪些屬于銀行審計(jì)的技術(shù)方法（）A.審閱法B.核對(duì)法C.分析法D.函證法答案：ABCD8.銀行審計(jì)對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的作用體現(xiàn)在（）A.識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)B.評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)C.提供風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)建議D.消除風(fēng)險(xiǎn)答案：ABC9.銀行審計(jì)報(bào)告應(yīng)包含的內(nèi)容有（）A.審計(jì)目的B.審計(jì)范圍C.審計(jì)發(fā)現(xiàn)D.審計(jì)結(jié)論和建議答案：ABCD10.銀行審計(jì)中對(duì)銀行表外業(yè)務(wù)審計(jì)的重點(diǎn)包括（）A.業(yè)務(wù)的合規(guī)性B.風(fēng)險(xiǎn)的披露C.會(huì)計(jì)核算的準(zhǔn)確性D.業(yè)務(wù)規(guī)模的大小答案：ABC三、判斷題（每題2分，共10題）1.銀行審計(jì)只需要關(guān)注財(cái)務(wù)方面的問題。（）答案：錯(cuò)誤2.銀行內(nèi)部審計(jì)部門隸屬于銀行財(cái)務(wù)部門。（）答案：錯(cuò)誤3.銀行審計(jì)中對(duì)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估主要依靠主觀判斷。（）答案：錯(cuò)誤4.在銀行審計(jì)抽樣中，樣本越大，審計(jì)結(jié)果越準(zhǔn)確。（）答案：正確5.銀行審計(jì)報(bào)告一旦出具就不能修改。（）答案：錯(cuò)誤6.銀行審計(jì)對(duì)銀行合規(guī)經(jīng)營(yíng)沒有作用。（）答案：錯(cuò)誤7.銀行內(nèi)部審計(jì)人員不需要具備專業(yè)知識(shí)。（）答案：錯(cuò)誤8.銀行審計(jì)中，對(duì)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)的審計(jì)屬于非重點(diǎn)審計(jì)內(nèi)容。（）答案：錯(cuò)誤9.銀行審計(jì)的周期是固定不變的。（）答案：錯(cuò)誤10.銀行審計(jì)中，發(fā)現(xiàn)的所有問題都必須立即整改。（）答案：錯(cuò)誤四、簡(jiǎn)答題（每題5分，共4題）1.簡(jiǎn)述銀行審計(jì)的基本流程。答案：首先是審計(jì)計(jì)劃階段，確定審計(jì)目標(biāo)、范圍和方法等；其次是審計(jì)實(shí)施階段，收集證據(jù)、審查業(yè)務(wù)等；然后是審計(jì)報(bào)告階段，撰寫報(bào)告總結(jié)發(fā)現(xiàn)；最后是后續(xù)審計(jì)階段，跟蹤整改情況。2.銀行內(nèi)部審計(jì)如何促進(jìn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理？答案：通過識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，找出銀行運(yùn)營(yíng)中的潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)大小和影響程度；針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)提出應(yīng)對(duì)建議，幫助銀行建立完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系。3.銀行審計(jì)中對(duì)銀行資金業(yè)務(wù)審計(jì)的重點(diǎn)是什么？答案：重點(diǎn)包括資金業(yè)務(wù)的合規(guī)性，是否符合法律法規(guī)和內(nèi)部規(guī)定；資金業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制，如市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等；資金業(yè)務(wù)的操作流程是否規(guī)范等。4.簡(jiǎn)述銀行審計(jì)報(bào)告的重要性。答案：為銀行管理層提供決策依據(jù)，有助于發(fā)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理中的問題；滿足監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求，反映銀行經(jīng)營(yíng)狀況；有助于銀行股東了解銀行運(yùn)營(yíng)情況等。五、討論題（每題5分，共4題）1.討論銀行審計(jì)如何在防范銀行金融詐騙中發(fā)揮作用。答案：銀行審計(jì)可審查交易流程是否合規(guī)，發(fā)現(xiàn)異常交易；對(duì)客戶身份核實(shí)環(huán)節(jié)進(jìn)行審計(jì)，防止虛假身份開戶；檢查內(nèi)部控制有效性，堵住詐騙可能利用的漏洞等。2.如何提高銀行審計(jì)的有效性？答案：提高審計(jì)人員專業(yè)素質(zhì)；采用先進(jìn)審計(jì)技術(shù)；合理規(guī)劃審計(jì)范圍和流程；加強(qiáng)與其他部門溝通協(xié)作等。3.請(qǐng)討論銀行審計(jì)中如何平衡審計(jì)成本和審計(jì)質(zhì)量。答案：優(yōu)化審計(jì)流程減少不必要